RAPORT OKRESOWY
II KWARTAŁ 2018
Wrocław, dnia 03.08. 2018 r.
1. LIST PRZEWODNI PREZESA ZARZĄDU DO AKCJONARIUSZY .
Szanowni Państwo,
W dniu 28 czerwca 2018 Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę o zmianie nazwy firmy
na DataWalk S.A. , tym samym nastąpiła synchronizacja marketingowa Spółki ze swoim produktem i spółką
zależną w USA.
W zakończonym drugim kwartale 2018 rok u realizacja komunikowanych wcześniej strategicznie istotnych
wdrożeń w sektorze ubezpieczeniowym i rządowym w Polsce odbywała się zgodnie z planem. Również w Stanach
Zjednoczonych nastąpiła intensyfikacja prac w zakresie ilości konsultacji technicznych i planów integracyjnych
w ramach potencjalnych projekt ów handlowych.
Zbliżamy się do końca drugiego etapu rozwoju biznesu , w związku z czym nadchodzi czas na komercjalizację
dotychczas prowadzonych prac. Przejście do trzeciego etapu rozwoju Grupy Kapitałowej , który będzie polegać
m.in. na stworzeniu struktury sprzedażowo -wdrożeniowej w USA , planowane jest w pierwszym półroczu 2019
roku .
W celu sfinansowania powyższych działań w dniu 10 lipca 2018 r. Spółka przekazała do publicznej wiadomości
informację (EBI 14/2018) o zwołaniu Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia na dzień 6 sierpnia 2018 r.
Zaproponowany porządek obrad obejmuje między inny mi uchwały o emisji nowych akcji w formie oferty
publicznej w celu pozyskania od inwestorów nowego finansowania na kontynuację przyjętej strategii rozwoju
oraz o zmianie rynku notowań akcji z NewConnect na główny rynek GPW.
Planowane przejście na rynek re gulowany w kilku aspektach otworzy przed Grupą nowe możliwości: zwiększy
zainteresowanie Spółką nowych, potencjalnych inwestorów, którzy ze względów regulacyjnych nie mogą
inwestować na NewConnect, ponadto wartością dodaną będzie oczekiwane pokrycie analit yczne Grupy.
Biorąc pod uwagę specyfikę działalności, dojrzałość produktu, efekty z wdrożeń systemu DataWalk,
które stanowią już weryfikowalne i kwantyfikowalne obszary oceny biznesu, wszystko to będzie stanowić istotny
zakres działań edukacyjnych prowadzonych na rzecz rynku kapitałowego prezentujących potencjał wzrostu
wartości spółek w modelu biznesowym vendora produktów enterprise software oraz w kontekście miar ich
rozwoju.
W kontekście finansów ważnym wydarzeniem było uzyskanie przez Spółkę mo żliwości refinansowania kosztów
w ramach dotacji ze środków UE w dwóch obszarach: zabezpieczanie IP (cztery umowy z PARP o łącznej wartości
do 1.444.600,00 zł, raporty ESPI 3/2018 i 7/2018) oraz rozwój systemu analitycznego (rekomendacja NCBR
do dofinansow ania o wartości 4.169.516,28 zł, raport ESPI 10/2018). Pozyskane finansowanie zwiększy pulę
środków przeznaczanych na rozwój Grupy Kapitałowej, pozwalając na lewarowanie kapitału udziałowego
pozyskiwanego od inwestorów.
Zap raszamy do odwiedzenia DataWalk we Wrocławiu oraz do śledzenia efektów naszych prac na stronach
internetowych i profilach społecznościowych Spółki.
Serdecznie dziękujemy Państwu za okazane zaufanie!
Z wyrazami szacunku,
Sergiusz Borysławski
Członek Zarz ądu PiLab S.A.
2. PODSTAWOWE INFORMACJE .
Podstawowe informacje o Emitencie .
FIRMA : PiLab S.A.
Forma Prawna: Spółka Akcyjna
Adres rejestrowy: ul. Rze źnicza 32 -33, 50 -130 Wroc ław
Telefon: +48 71 707 21 74
Fax: +48 71 707 22 73
Adres E-mail:
[email protected] Adres www: www.pilab.pl
NIP: 894 -303 -43 -18
REGON: 21737247
KRS: 0000405409
Źród ło: Emitent .
Podstawowe informacje o DataWalk Inc. (Spó łka zale żna od Emitenta) .
FIRMA: DataWalk Inc.
Adres rejestrowy: 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware 19801
Adres korespondencyjny: 2479 East Bayshore Road, Suite 205 Palo Alto, CA 94303
Adres E-mail:
[email protected] Adres www: www.datawalk.com
Źród ło: Emitent .
3. NAJWAŻNIEJSZE WYDARZENIA DOTYCZĄCE EMITENTA NA OSI CZASU .
Źród ło: Emitent .
4. WYKAZ RAPORTÓW BIEŻĄCYCH I OKRESOWYCH PRZEKAZANYCH
PRZEZ EMITENTA W TRAKCIE RAPORTOWANEGO OKRESU
ORAZ DO CZASU PUBLIKACJI RAPORTU OKRESOWEGO.
Źród ło: Emitent .
Data
publikacji Typ raportu Nr raportu Tytu ł raportu
2018.07.31 EBI bie żący 15/2018 Zmiana terminu publikacji raportu okresowego za II kw. 2018 r.
2018.07.26 ESPI bieżący 10/2018 Informacja o wyborze projektu Emitenta do dofinansowania z NCBR.
2018.07.10 ESPI bie żący 9/2018 Ogłoszenie o zwo łaniu Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia PiLab S.A.
wraz z projektami uchwa ł
2018.07.10 EBI bie żący 14/2018 Ogłoszenie o zwo łaniu Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia PiLab S.A.
wraz z projektami uchwa ł
2018.06.29 ESPI bie żący 8/2018 Uzyskanie patentu w USA.
2018.06.29 ESPI bie żący 7/2018 Zawarcie umowy z PARP o dofinansowanie projektów.
2018.06.29 ESPI bie żący 6/2018 Lista akcjonariuszy posiadaj ących co najmniej 5% liczby g łosów
na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu w dniu 28.06.2018 r.
2018.06.28 EBI bie żący 13/2018 Powo łanie Cz łonków Rady Nadzorczej na now ą kadencj ę.
2018.06.28 EBI bie żący 12/2018 Tre ść uchwa ł podj ętych na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu PiLab S.A.
2018.06.01 ESPI bie żący 5/2018 Ogłoszenie o zwo łaniu Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia PiLab S.A.
wraz z projektami uchwa ł
2018.06.01 EBI bie żący 11/2018 Ogłoszenie o zwo łaniu Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia PiLab S.A.
wraz z projektami uchwa ł
2018.05.29 EBI bie żący 10/2018 Powo łanie Zarz ądu Spó łki nowej kadencji.
2018.05.14 EBI okresowy 9/2018 Raport okresowy za I kwarta ł 2018 r.
2018.05.10 EBI okresowy 8/2018 Skonsolidowany raport roczny Grupy Kapita łowej PiLab SA za rok obrotowy
2017
2018.05.10 EBI okresowy 7/2018 Jednostkowy raport roczny PiLab SA za rok obrotowy 2017
2018.05.08 EBI bie żący 6/2018 Zmiana terminu publikacji jednostkowego oraz skonsolidowanego raportu
rocznego za 2017 r.
2018.04.19 EBI bieżący 5/2018 Wyga śnięcie umowy z Autoryzowanym Doradc ą w zakresie wprowadzenia
71.500 akcji serii H oraz akcji serii L do obrotu w ASO na rynku NewConnect
2018.04.06 ESPI bie żący 4/2018 Zawarcie umowy na wdro żenie DataWalk w Ministerstwie Finansów RP.
5. POZOSTAŁ A AKTYWNOŚĆ EMITENTA .
Pozosta łe publikacje na temat Emitenta :
• PulsBiznesu.pl - Gie łda pe łna innowacji
• PulsBiznesu.pl - Sukces w biznesie rodzi si ę w bólach
• Parkiet.com - PiLab: Emisja akcji na horyzoncie
• Wyborcza.pl – Wroc ław - Terroryzm, handel lud źmi, wy łudzeni a. Ich system ma pomaga ć łapa ć
przest ępców
• GazetaWroclawska.pl - Wroc ławski Data Walk planuje wej ście na GPW. Celem firmy s ą ameryka ńskie
kontrakty
• Money.pl - Akcjonariusze PiLab zdecyduj ą 6 VIII o przej ściu na GPW z NC i emisji akcji
• SII.org.pl – Stowarzyszenie Inwestorów Indywidulanych, PiLab planuje przeniesienie na rynek
regulowany GPW oraz now ą emisj ę akcji
• Wroclaw.pl - Odwa żyć się na realizacj ę American Dream. Startup Wroc ław: Ewolucje
Konferencje i wydarzenia bran żowe z udzia łem cz łonków zespo łu Emitenta :
• GPW Innovation Day - Warszawa 17 kwietnia 2018 r.
• FinTech & InsurTech Digital Congress - Warszawa 10 – 11 maja 2018 r.
• ISS World Europe – Praga 5 - 7 czerwca 2018 r.
• PB SPIN Warszawa 6 czerwca 2018 r.
• Startup Wroc ław Ewolucje – American Dream Wroc ław 14 czerwca 2018 r.
Konferencje i wydarzenia bran żowe z udzia łem cz łonków zespo łu DataWalk Inc.:
• International Association of Law Enforcement Intelligence Analysts (IALEIA) Annual Training Event,
Anaheim, Kalifornia , USA, 9 kwietnia 2018 r.
• GEOINT 2018 - sympozjum organizowane przez United States Geospatial Intelligence Foundation
(USGIF), Tampa, Floryda, USA, 22 -23 kwietnia 2018 r.
6. KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA.
Bilans Grupy Kapita łowej Emitenta .
Lp. AKTYWA IIQ 2018 IIQ 2017
A Aktywa trwa łe 3 261 440,66 2 238 427,56
I. Warto ści niematerialne i prawne 2 827 920,72 1 943 565,26
II. Rzeczowe aktywa trwa łe 155 540,73 224 862,30
III. Nale żności d ługoterminowe 274 708,92 70 000,00
IV. Inwestycje d ługoterminowe - -
V. Długoterminowe rozliczenia mi ędzyokresowe 3 270,29 -
B Aktywa obrotowe 11 951 842,74 10 639 893,84
I. Zapasy - -
II. Nale żności krótkoterminowe 3 510 244,07 1 684 616,69
III. Inwestycje krótkoterminowe 8 347 366,16 8 818 878,27
IV. Krótkoterminowe rozliczenia mi ędzyokresowe 94 232,51 136 398,88
C Nale żne wp łaty na kapita ł podstawowy (wielko ść ujemna) - -
D Udzia ły (akcje) w łasne (wielko ść ujemna) - -
SUMA AKTYWÓW 15 213 283,40 12 878 321,40
Lp. PASYWA IIQ 201 8 IIQ 201 7
A Kapita ł (fundusz) w łasny 13 361 982,78 11 881 423,72
I. Kapita ł (fundusz) podstawowy 368 050,00 300 550,00
II. Kapita ł (fundusz) zapasowy 44 818 403,98 32 988 203,98
III. Różnice kursowe z przeliczenia (29 279,89) (5 824,52)
IV. Pozosta łe kapita ły (fundusze) rezerwowe - -
V. Zysk (strata) z lat ubieg łych (26 204 091,82) (17 100 245,97)
VI. Zysk (strata) netto (5 591 099,49) (4 301 259,77)
VII. Odpisy z zysku netto w ci ągu roku obrotowego (wielko ść ujemna) - -
B Zobowi ązania i rezerwy na zobowi ązania 1 851 300,62 996 897,68
I. Rezerwy na zobowi ązania 97 030,25 87 746,16
II. Zobowi ązania d ługoterminowe 33 228,81 57 552,41
III. Zobowi ązania krótkoterminowe 1 506 316,58 813 873,61
IV. Rozliczenia mi ędzyokresowe 214 724,98 37 725,50
SUMA PASYWÓW 15 213 283,40 12 878 321,40
Źród ło: Emitent .
Rachunek zysków i strat Grupy Kapita łowej Emitenta (wariant porównawczy) .
Lp. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT IIQ 2018 IIQ 2017 I-IIQ 2018 I-IIQ 2017
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 693 436,89 530 128,30 1 029 533,86 734 400,88
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 693 436,89 530 128,30 793 283,86 734 400,88
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - - - -
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - - - -
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - - 236 250,00 -
B Koszty działalności operacyjnej 3 263 233,52 2 620 499,94 6 769 460,07 4 952 101,30
I. Amortyzacja 48 548,98 50 934,81 92 980,04 101 937,58
II. Zużycie materiałów i energii 68 724,80 23 510,49 204 921,27 48 276,55
III. Usługi obce 1 715 031,77 1 435 175,43 3 250 127,14 2 806 513,38
IV. Podatki i opłaty 11 670,88 37 178,22 22 560,02 49 809,35
V. Wynagrodzenia 964 974,87 721 326,82 1 825 914,13 1 372 551,61
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 254 603,39 200 452,83 494 529,14 349 093,48
VII. Pozostałe koszty rodzajowe 199 678,83 151 921,34 286 487,89 223 919,35
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - 591 940,44 -
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A -B) (2 569 796,63) (2 090 371,64) (5 739 926,21) (4 217 700,42)
D Pozostałe przychody operacyjne 81 639,34 22 886,77 97 888,79 34 980,73
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - - -
II. Dotacje - - - -
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - - -
IV. Inne przychody operacyjne 81 639,34 22 886,77 97 888,79 34 980,73
E Pozostałe koszty operacyjne 22 397,12 39 021,01 44 677,73 58 430,50
I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - - -
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - - -
III. Inne koszty operacyjne 22 397,12 39 021,01 44 677,73 58 430,50
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D -E) (2 510 554,41) (2 106 505,88) (5 686 715,15) (4 241 150,19)
G Przychody finansowe 41 112,85 50 610,07 142 572,57 105 454,76
I. Dywidendy i udziały w zyskach - - - -
II. Odsetki 7 046,03 22 540,30 13 684,40 53 946,64
III. Zysk ze zbycia inwestycji 34 066,82 - 48 135,00 -
IV. Aktualizacja wartości inwestycji - 28 069,77 80 753,17 51 508,12
V. Inne - - - -
H Koszty finansowe 20 286,49 97 331,02 46 956,91 173 828,34
I. Odsetki 7 221,93 1 770,78 8 502,87 3 858,05
II. Strata ze zbycia inwestycji - - - -
III. Aktualizacja wartości inwestycji - 15 012,50 - 15 012,50
IV. Inne 13 064,56 80 547,74 38 454,04 154 957,79
I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G -H) (2 489 728,05) (2 153 226,83) (5 591 099,49) (4 309 523,77)
I Zysk (strata) brutto (F+G -H) (2 489 728,05) (2 153 226,83) (5 591 099,49) (4 309 523,77)
J Podatek dochodowy - (8 264,00) - (8 264,00)
K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - - -
L Zysk (strata) netto (I -J-K) (2 489 728,05) (2 144 962,83) (5 591 099,49) (4 301 259,77)
Źród ło: Emitent .
Rachunek przep ływów pieni ężnych Grupy Kapita łowej Emitenta (metoda po średnia) .
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH IIQ 2018 IIQ 2017 I-IIQ 2018 I-IIQ 2017
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto (2 489 728,05) (2 144 962,83) (5 591 099,49) (4 301 259,77)
Korekty razem (996 780,40) 69 272,05 (1 045 958,11) (271 661,17)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ -II) (3 486 508,45) (2 075 690,78) (6 637 057,60) (4 572 920,94)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy 8 644 262,72 60 104,04 10 144 262,72 88 976,46
Wydatki 133 579,46 8 390,00 299 807,19 8 390,00
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I -II) 8 510 683,26 51 714,04 9 844 455,53 80 586,46
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy - - 351,65 -
Wydatki (27 187,95) 29 453,25 (17 928,61) 46 440,49
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I -II) 27 187,95 (29 453,25) 18 280,26 (46 440,49)
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/ -B.III+/ -C.III) 5 051 362,75 (2 053 429,99) 3 225 678,18 (4 538 774,97)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 5 053 512,36 (2 053 429,99) 3 225 678,18 (4 538 774,97)
Środki pieniężne na początek okresu 3 293 853,80 8 219 367,99 5 121 687,97 10 704 712,97
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ -D), w tym: 8 347 366,16 6 165 938,00 8 347 366,16 6 165 938,00
Źród ło: Emitent .
Zestawienie zmian w kapitale własnym Grupy Kapita łowej Emitenta .
Lp. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM IIQ 2018 IIQ 2017 I-IIQ 2018 I-IIQ 2017
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 15 787 934,10 14 071 290,31 18 899 065,62 16 254 782,81
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 15 787 934,10 14 071 290,31 18 899 065,62 16 254 782,81
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 13 361 982,78 11 881 423,72 13 361 982,78 11 881 423,72
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 13 361 982,78 11 881 423,72 13 361 982,78 11 881 423,72
Źród ło: Emitent .
7. KWARTALNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
EMITENTA .
Bilans Emitenta .
Lp. AKTYWA IIQ 201 8 IIQ 201 7
A Aktywa trwałe 3 842 135,06 2 628 345,88
I. Wartości niematerialne i prawne 2 827 920,72 1 943 565,26
II. Rzeczowe aktywa trwałe 155 540,73 224 862,30
III. Należności długoterminowe 274 708,92 70 000,00
IV. Inwestycje długoterminowe 580 694,40 389 918,32
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 270,29 -
B Aktywa obrotowe 11 792 358,56 10 278 059,87
I. Zapasy - -
II. Należności krótkoterminowe 3 454 492,84 1 684 616,69
III. Inwestycje krótkoterminowe 8 254 746,38 8 457 044,30
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 83 119,34 136 398,88
C Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) - -
D Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) - -
SUMA AKTYWÓW 15 634 493,62 12 906 405,75
Lp. PASYWA IIQ 201 8 IIQ 201 7
A Kapitał (fundusz) własny 13 209 990,68 11 806 967,42
I. Kapitał (fundusz) podstawowy 368 050,00 300 550,00
II. Kapitał (fundusz) zapasowy 44 818 403,98 32 988 203,98
III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - -
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - -
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych (26 395 601,27) (17 131 464,34)
VI. Zysk (strata) netto (5 580 862,03) (4 350 322,22)
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - -
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 424 502,94 1 099 438,33
I. Rezerwy na zobowiązania 97 030,25 87 746,16
II. Zobowiązania długoterminowe 33 228,81 57 552,41
III. Zobowiązania krótkoterminowe 2 079 518,90 916 414,26
IV. Rozliczenia międzyokresowe 214 724,98 37 725,50
SUMA PASYWÓW 15 634 493,62 12 906 405,75
Źród ło: Emitent .
Rachunek zysków i strat Emitenta (wariant porównawczy) .
Lp. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT IIQ 2018 IIQ 2017 I-IIQ 2018 I-IIQ 2017
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 693 436,89 530 128,30 1 029 533,86 734 400,88
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 693 436,89 530 128,30 793 283,86 734 400,88
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - - - -
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - - - -
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - - 236 250,00 -
B Koszty działalności operacyjnej 3 281 498,51 2 641 693,07 6 802 677,00 5 001 163,75
I. Amortyzacja 48 548,98 50 934,81 92 980,04 101 937,58
II. Zużycie materiałów i energii 68 343,07 23 476,41 204 217,48 46 792,68
III. Usługi obce 2 385 191,54 1 813 799,18 4 462 630,92 3 440 978,94
IV. Podatki i opłaty 303,20 23 750,81 485,51 35 366,54
V. Wynagrodzenia 538 531,09 489 797,63 1 044 661,45 985 327,81
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 104 427,91 133 496,01 217 836,70 221 300,23
VII. Pozostałe koszty rodzajowe 136 152,72 106 438,22 187 924,46 169 459,97
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - 591 940,44 -
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A -B) (2 588 061,62) (2 111 564,77) (5 773 143,14) (4 266 762,87)
D Pozostałe przychody operacyjne 81 639,34 22 886,77 97 888,79 34 980,73
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - - -
II. Dotacje - - - -
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - - -
IV. Inne przychody operacyjne 81 639,34 22 886,77 97 888,79 34 980,73
E Pozostałe koszty operacyjne 22 397,12 39 021,01 44 677,73 58 430,50
I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - - -
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - - -
III. Inne koszty operacyjne 22 397,12 39 021,01 44 677,73 58 430,50
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D -E) (2 528 819,40) (2 127 699,01) (5 719 932,08) (4 290 212,64)
G Przychody finansowe 91 544,24 50 610,07 193 003,96 105 454,76
I. Dywidendy i udziały w zyskach - - - -
II. Odsetki 7 046,03 22 540,30 13 684,40 53 946,64
III. Zysk ze zbycia inwestycji 34 066,82 - 48 135,00 -
IV. Aktualizacja wartości inwestycji 50 431,39 28 069,77 131 184,56 51 508,12
V. Inne - - - -
H Koszty finansowe 20 286,49 97 331,02 53 933,91 173 828,34
I. Odsetki 7 221,93 1 770,78 8 502,87 3 858,05
II. Strata ze zbycia inwestycji - - - -
III. Aktualizacja wartości inwestycji - 15 012,50 6 977,00 15 012,50
IV. Inne 13 064,56 80 547,74 38 454,04 154 957,79
I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G -H) (2 457 561,65) (2 174 419,96) (5 580 862,03) (4 358 586,22)
I Zysk (strata) brutto (F+G -H) (2 457 561,65) (2 174 419,96) (5 580 862,03) (4 358 586,22)
J Podatek dochodowy - (8 264,00) - (8 264,00)
K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - - -
L Zysk (strata) netto (I -J-K) (2 457 561,65) (2 166 155,96) (5 580 862,03) (4 350 322,22)
Źród ło: Emitent .
Rachunek przep ływów pieni ężnych Emitenta (metoda po średnia) .
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH IIQ 2018 IIQ 2017 I-IIQ 2018 I-IIQ 2017
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto (2 457 561,65) (2 166 155,96) (5 580 862,03) (4 350 322,22)
Korekty razem (552 427,36) 46 475,99 (607 447,12) (131 573,94)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ -II) (3 009 989,01) (2 119 679,97) (6 188 309,15) (4 481 896,16)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy 8 644 262,72 60 104,04 10 144 262,72 88 976,46
Wydatki 177 033,84 8 390,00 514 197,76 8 390,00
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I -II) 8 467 228,88 51 714,04 9 630 064,96 80 586,46
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy - - 351,65 -
Wydatki 7 115,11 29 453,25 16 374,45 46 440,49
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I -II) (7 115,11) (29 453,25) (16 022,80) (46 440,49)
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/ -B.III+/ -C.III) 5 450 124,76 (2 097 419,18) 3 425 733,01 (4 447 750,19)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 5 450 124,76 (2 097 419,18) 3 425 733,01 (4 447 750,19)
Środki pieniężne na początek okresu 2 804 621,62 7 901 523,21 4 829 013,37 10 251 854,22
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ -D), w tym: 8 254 746,38 5 804 104,03 8 254 746,38 5 804 104,03
Źród ło: Emitent .
Zestawienie zmian w kapitale własnym Emitenta .
Lp. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM IIQ 2018 IIQ 2017 I-IIQ 2018 I-IIQ 2017
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 15 667 552,33 14 003 652,58 18 790 852,71 16 187 818,84
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 15 667 552,33 14 003 652,58 18 790 852,71 16 187 818,84
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 13 209 990,68 11 806 967,42 13 209 990,68 11 806 967,42
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 13 209 990,68 11 806 967,42 13 209 990,68 11 806 967,42
Źród ło: Emitent .
8. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU,
W TYM INFORMACJE O ZMIANACH W STOSOWANIU ZASAD (POLITYKI)
RACHUNKOWOŚCI .
Przy sporz ądzaniu niniejszego raportu kwartalnego przyj ęto nast ępuje regulacje prawne:
• Za łącznik nr 3 Regulaminu ASO „Informacje bie żące i okresowe przekazywane w alternatywnym
systemie obrotu na rynku NewConnect (wed ług stanu prawnego na dzie ń 3 stycznia 2018 r.);
• Ustawa o rachunkowo ści;
• Krajowe Standardy Rachunkowo ści;
• Zasady (polityki) rachunkowo ści Spó łki.
W okresach, za które prezentowane są wyniki finansowe Emitenta nie wprowadzano, żadnych zmian
w stosowanych zasadach (polityki) rachunkowo ści.
Poni żej wskazano przyj ęte i obowi ązuj ące zasady (polityki) rachunkowo ści Spó łki.
Omówienie przyj ętych zasad (polityki) rachunkowo ści.
Przyj ęte zasady rachunkowo ści są zgodne z przepisami ustawy o rachunkowo ści z dnia 29 wrze śnia 1994 roku
z pó źniejszymi zmianami, zwan ą dalej Ustaw ą, która okre śla mi ędzy innymi zasady rachunkowo ści dla jednostek
maj ących siedzib ę lub miejsce sprawowania zarz ądu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.
Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osi ągni ęte i przypadaj ące na jej rzecz
przychody oraz zwi ązane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoria łu, wspó łmierno ści przychodów
i kosztów oraz ostro żnej wyceny.
Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów .
Środki pieni ężne.
Krajowe środki pieni ężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się wed ług warto ści nominalnej:
• wp ływ walut na dewizowy rachunek bankowy wycenia się wg kursów kupna walut, stosowanych na ten
dzie ń przez bank prowadz ący rachunek dewizowy,
• rozchód walut wycenia się wed ług kursu sprzeda ży banku stosowanego na dzie ń ich rozchodu,
• w przypadku pozosta łych operacji po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank
Polski z dnia poprzedzaj ącego ten dzie ń,
• na dzie ń bilansowy środki pieni ężne wycenia się wed ług średniego kursu ustalonego przez NBP na ten
dzie ń,
• ustalone na koniec dnia różnice kursowe wp ływaj ą na wynik finansowy, a mianowicie:
▪ dodatnie – jako przychody finansowe z operacji finansowych,
▪ ujemne – jako koszty finansowe z operacji finansowych.
Do wyceny rozchodu waluty z rachunku walutowego stosuje się kurs historyczny (jako kurs faktycznie
zastosowany). Kurs historyczny jest to kurs, po którym dokonano wyceny waluty w dniu jej wp ływu na rachunek
walutowy. Dokonuj ąc wyceny rozchodu walut z rachunku walutowego wed ług kursu historycznego Spó łka stosuje
metod ę FIFO, tzn. „pierwsze przysz ło, pierwsze wysz ło”.
Inwentaryzacja środków pieni ężnych w kasie jest przeprowadzana w formie spisu z natury.
Inwentaryzacja środków pieni ężnych na rachunkach bankowych jest przeprowadzana poprzez potwierdzenie sald
z bankiem.
Inwentaryzacja innych środków pieni ężnych oraz innych aktywów pieni ężnych jest przeprowadzana poprzez
porównywanie danych ewidencyjnych z dokumentami.
Nale żno ści i zobowi ązania .
Nale żności i zobowi ązania (w tym z tytu łu kredytów i po życzek) w walucie polskiej wykazywane są wed ług
warto ści podlegaj ącej zap łacie.
Nale żności i zobowi ązania w walutach obcych w momencie powstania ujmowane są wed ług średniego kursu
ustalonego przez NBP dla danej waluty obcej.
Dodatnie lub ujemne różnice kursowe powstaj ące w dniu płatno ści, wynikaj ące z różnicy pomi ędzy kursem waluty
na ten dzie ń, a kursem waluty w dniu powstania nale żności lub zobowi ązania odnoszone są odpowiednio
na przychody lub koszty operacji finansowych.
Nierozliczone na dzie ń bilansowy nale żno ści i zobowi ązania w walucie obcej wycenia się po obowi ązuj ącym
na dany dzie ń średnim kursie ustalonym dla obcej waluty przez NBP.
Warto ść nale żności aktualizuje się uwzgl ędniaj ąc stopie ń prawdopodobie ństwa ich zap łaty poprzez dokonanie
odpisu aktualizuj ącego.
Odpisy aktualizuj ące nale żno ści spó łka tworzy na:
• nale żno ści od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upad łości do wysoko ści nale żności
nie obj ętych gwarancj ą lub innym zabezpieczeniem nale żno ści zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu
komisarzowi w post ępowaniu upad łościowym,
• nale żno ści od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upad łości, jeżeli maj ątek dłużnika
nie wystarcza na zaspokojenie kosztów post ępowania upad łościowego w wysoko ści 100% nale żności,
• nale żno ści kwestionowane przez dłużników (sporne) oraz nale żności skierowane do post ępowania
sądowego w wysoko ści 100% nale żno ści,
• nale żno ści, z których zap łatą dłużnik zwleka, a zap łata nie jest prawdopodobna w wysoko ści 100%
nale żno ści.
Inwentaryzacja nale żności i zobowi ązań nast ępuje w drodze pisemnego potwierdzenia sald z kontrahentami.
Instrumenty finansowe .
Klasyfikacja instrumentów finansowych
Instrumenty finansowe klasyfikowane są do nast ępuj ących kategorii:
• aktywa finansowe przeznaczone do obrotu;
• aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalno ści;
• po życzki i nale żności;
• aktywa finansowe dost ępne do sprzeda ży.
Klasyfikacja opiera się na analizie charakterystyki oraz celu nabycia inwestycji. Klasyfikacji dokonuje się
na moment pocz ątkowego ujęcia aktywów i zobowi ązań finansowych.
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Do tej kategorii instrumentów finansowych zalicza się składnik aktywów finansowych, który spe łnia jeden
z poni ższych warunków:
• zosta ł nabyty lub powsta ł głównie w celu odsprzeda ży w krótkim terminie (je żeli oczekuje się jego
realizacji w ciągu 12 miesi ęcy);
• stanowi część portfela okre ślonych instrumentów finansowych, które są zarz ądzane łącznie, i dla których
istnieje potwierdzenie uzyskiwania krótkoterminowych zysków w przysz łości; lub
• jest instrumentem pochodnym, o ile nie zosta ły spe łnione wymagania dotycz ące zastosowania
rachunkowo ści zabezpiecze ń.
Sprzeda ż papierów warto ściowych nast ępuje wg zasady FIFO, tzn. „pierwsze przysz ło, pierwsze wysz ło”. Wynik
na sprzeda ży jest sum ą sprzeda ży pomniejszon ą o koszt własny sprzeda ży wg opisanej zasady.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalno ści
Do tej kategorii instrumentów finansowych zalicza się składnik aktywów finansowych:
• nie będący instrumentem pochodnym;
• sta łych lub mo żliwych do okre ślenia płatno ściach;
• ustalonym terminie zapadalno ści;
• który jednostka zamierza i ma mo żliwo ść utrzyma ć w posiadaniu do upływu terminu zapadalno ści; gdzie:
▪ brak zamiaru wyst ępuje wtedy, gdy jednostka:
▪ zamierza utrzyma ć składnik aktywów finansowych przez czas nieokre ślony;
▪ jest gotowa dokona ć sprzeda ży (zmiana warunków rynkowych, potrzeby płynno ściowe,
alternatywne inwestycje itd.);
▪ emitent posiada prawo do rozliczenia w kwocie znacznie niższej od jego zamortyzowanego
kosztu;
▪ brak mo żliwo ści wyst ępu je wtedy, gdy jednostka:
▪ nie posiada dost ępnych środków finansowych, które pozwala łyby na finansowanie
inwestycji do upływu terminu zapadalno ści;
▪ podlega ograniczeniom wynikaj ącym z przepisów prawa lub innego typu, które mog ą
udaremni ć jej zamiar utrzymania składnika aktywów finansowych do terminu zapadalno ści;
• inny niż:
▪ składnik zakwalifikowany jako aktywa finansowe przeznaczone do obrotu;
▪ składnik zakwalifikowany jako aktywa finansowe dost ępne do sprzeda ży;
▪ składnik spe łniaj ący definicj ę po życzek i nale żności.
Po życzki i nale żności
Do tej kategorii instrumentów finansowych zalicza się składnik aktywów finansowych:
• nie będący instrumentem pochodnym;
• okre ślonych lub mo żliwych do okre ślenia płatno ściach;
• nienotowany na aktywnym rynku;
• inne niż:
▪ składnik zakwalifikowany jako aktywa finansowe przeznaczone do obrotu;
▪ składnik zakwalifikowany jako aktywa finansowe dost ępne do sprzeda ży;
▪ składnik zakwalifikowany jako aktywa finansowe dost ępne do sprzeda ży;
▪ aktywa finansowe, których posiadacz mo że nie odzyska ć zasadniczo pełnej kwoty
inwestycji pocz ątkowej z innego powodu niż pogorszenie obs ługi kredytu, które kwalifikuje
się jako dost ępne do sprzeda ży.
Do po życzek udzielonych i nale żności własnych nie zalicza się nabytych po życzek ani nale żności, a tak że wp łat
dokonanych przez jednostk ę celem nabycia instrumentów kapita łowych nowych emisji, równie ż wtedy,
gdy nabycie nast ępuje w pierwszej ofercie publicznej lub w obrocie pierwotnym, a w przypadku praw do akcji –
tak że w obrocie wtórnym.
Do tej kategorii rachunkowo ści nie zalicza się nale żności z tytu łu dostaw towarów i usług, poniewa ż nie powsta ły
na skutek przekazania drugiej stronie umowy środków pieni ężnych.
Aktywa finansowe dost ępne do sprzeda ży
Do tej kategorii instrumentów finansowych zalicza się aktywa finansowe, które nie są instrumentami pochodnymi
oraz:
• zosta ły jako takie zakwalifikowane (zazwyczaj na moment pocz ątkowego ujęcia); lub
• nie kwalifikuj ą się do pozosta łych kategorii.
Przy wycenie rozchodu instrumentów finansowych dost ępnych do sprzeda ży stosuje się metod ę FIFO,
tzn. „pierwsze przysz ło, pierwsze wysz ło”. Wynik na sprzeda ży jest sum ą sprzeda ży pomniejszon ą o koszt własny
sprzeda ży wg opisanej zasady .
Zasady wyceny i prezentacji w sprawozdaniu finansowym instrumentów finansowych
Grupa aktywów finansowych Zasady wyceny Zasady ujęcia w sprawozdaniu finansowym
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Aktywa finansowe notowane na aktywnym rynku –
wed ług bieżącej ceny rynkowej.
Aktywa finansowe nienotowane na aktywnym rynku
- wed ług ceny nabycia skorygowanej o trwa łą utrat ę
warto ści, o ile istniej ą przes łanki wskazuj ące, iż
wycena ta nie różniłaby się istotnie od wyceny w
warto ści godziwej.
Różnica z wyceny ujmowana w wyniku
finansowym bieżącego okresu
sprawozdawczego w pozycji przychody
bądź koszty finansowe.
Aktywa finansowe utrzymywane
do terminu zapadalno ści
Wed ług skorygowanej ceny nabycia przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR).
Różnice z wyceny koryguje warto ść
wycenianego składnika aktywów oraz jest
ujmowana w wyniku finansowym
bieżącego okresu sprawozdawczego w
pozycji przychody bądź koszty finansowe.
Pożyczki i należności Wed ług skorygowanej ceny nabycia przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (IRR).
Różnice z wyceny koryguje warto ść
wycenianego składnika aktywów oraz jest
ujmowana w wyniku finansowym
bieżącego okresu sprawozdawczego w
pozycji przychody bądź koszty finansowe.
Aktywa finansowe dostępne do
sprzeda ży
Aktywa finansowe notowane na aktywnym rynku –
wed ług bieżącej ceny rynkowej.
Aktywa finansowe nienotowane na aktywnym rynku
- wed ług ceny nabycia skorygowanej o trwa łą utrat ę
warto ści, o ile istniej ą przes łanki wskazuj ące, iż
wycena ta nie różniłaby się istotnie od wyceny w
warto ści godziwej.
Różnica z wyceny ujmowana w wyniku
finansowym bieżącego okresu
sprawozdawczego w pozycji przychody
bądź koszty finansowe.
Warto ści niematerialne i prawne .
Warto ści niematerialne i prawne wycenia się wed ług cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych
o dotychczasowe odpisy umorzeniowe. Odpisy amortyzacyjne są dokonywane przy zastosowaniu metody
liniowej.
Maj ąc na uwadze zasad ę istotno ści wynikaj ącą z art. 4 ust. 4 Ustawy potwierdzon ą postanowieniem ustawy
o podatku dochodowym od osób prawnych art. 16d, warto ści niematerialne i prawne o warto ści do 3 500 zł,
traktowane jako niskocenne składniki maj ątku, zalicza się do materia łów i ksi ęguje bezpo średnio w zużycie
materia łów z pomini ęciem ewidencji bilansowej.
Inwentaryzacja warto ści niematerialnych i prawnych jest przeprowadzana w formie porównania danych
ewidencyjnych z dokumentacj ą.
Warto ść firmy .
W wyniku aportu przedsi ębiorstwa „PILAB Zaawansowane technologie i Szkolenia informatyczne Krystian
Pie ćko” (akt notarialny z 18.10.2011 r. Rep. A nr 12309/2011) powsta ła dodatnia warto ść firmy. Dominuj ącą
warto ścią wniesionego przedsi ębiorstwa były innowacyjne techniki i algorytmy do obs ługi i zarz ądzania danymi,
które charakteryzuj ą się ogromn ą niezale żnością od zastosowanych technologii informatycznych. Techniki
te korzystaj ą z podstawowych założeń układu danych i nie ulegn ą dewaluacji z upływem czasu i rozwojem technik
informatycznych. W przypadku utworzenia nowych standardów danych, które mog ą zmieni ć technologie zapisu
i przechowywania, same algorytmy ulegn ą tylko częściowej modyfikacji lub rozwini ęciu pozostawiaj ąc trzon
rozwi ązania nienaruszony.
W zwi ązku z powy ższym, zgodnie z postanowieniami art. 44b ust 10 Ustawy Zarz ąd Spó łki podj ął decyzj ę
o wyd łużeniu okresu amortyzacji dodatniej warto ści firmy do 20 lat. Przyj ęty okres amortyzacji warto ści firmy
uzasadniony jest wysokim prawdopodobie ństwem wykorzystywania przedsi ębiorstwa stanowi ącego przedmiot
aportu przez tak długi okres oraz zwi ększeniem oczekiwanych przysz łych korzy ści ekonomicznych.
Rzeczowe aktywa trwa łe.
Środki trwa łe oraz środki trwa łe w budowie wycenia się wed ług cen nabycia lub kosztów wytworzenia
pomniejszonych o dotychczasowe odpisy umorzeniowe. Spó łka prowadzi ewidencj ę środków trwa łych,
do których zalicza się składniki mienia, przy czym środki trwa łe o warto ści do 3 500, traktowane jako niskocenne
składniki maj ątku, zalicza się do materia łów i ksi ęguje bezpo średnio w zużycie materia łów z pomini ęciem
ewidencji bilansowej, zgodnie z art. 32 ust. 6 Ustawy. Zasady amortyzacji środków trwa łych są zgodne z ustaw ą
o podatku dochodowym od osób prawnych.
Odpisy amortyzacyjne są dokonywane przy zastosowaniu metody liniowej.
Odpisy amortyzacji dokonywane są zgodnie ze sporz ądzonym planem amortyzacji.
Odsetki, prowizje oraz różnice kursowe dotycz ące środków trwa łych w budowie zwi ększaj ą warto ść nabycia tych
składników maj ątku.
Inwentaryzacja rzeczowych aktywów trwa łych jest przeprowadzana w formie spisu z natury.
Wyroby gotowe .
Wytwarzane przez Spó łkę programy komputerowe przeznaczone do wielokrotnej sprzeda ży stanowi ą wyroby
gotowe. Wycena nast ępuje w oparciu o postanowienia art. 34 ust. 3 Ustawy, tj. w okresie przynoszenia przez nie
korzy ści ekonomicznych, nie dłuższym niż 5 lat, w wysoko ści nadwy żki kosztów ich wytworzenia
nad przychodami wed ług cen sprzeda ży netto, uzyskanymi ze sprzeda ży tych produktów w ciągu tego okresu.
Nieodpisane po upływie tego okresu koszty wytworzenia zwi ększaj ą pozosta łe koszty operacyjne.
Produkcja w toku .
Zgodnie z art. 28 ust. 1 pkt 6 Ustawy, produkcj ę w toku jako składnik rzeczowych składników aktywów
obrotowych, wycenia się nie rzadziej niż na dzie ń bilansowy wed ług kosztów wytworzenia nie wy ższych od cen
ich sprzeda ży netto na dzie ń bilansowy.
Rozliczenia mi ędzyokresowe .
Rozliczenia mi ędzyokresowe czynne ustala się w wysoko ści kosztów przypadaj ących na nast ępne okresy
sprawozdawcze. Jeżeli warto ść otrzymanych finansowych składników maj ątku jest niższa niż zobowi ązania
na nie, w tym równie ż z tytu łu uzyskanych kredytów i po życzek, to różnica stanowi czynne rozliczenia
mi ędzyokresowe kosztów. Odpisuje się je w koszty operacji finansowych w równych ratach w ciągu okresu,
na jaki zaci ągni ęto zobowi ązanie. Do kosztów rozliczanych w czasie zalicza się przede wszystkim: zap łacone
odsetki od kredytów, op łacone z góry prenumeraty, składki na ubezpieczenia maj ątkowe, czynsze.
Maj ąc na uwadze zasad ę istotno ści wynikaj ącą z art. 4 ust. 4 Ustawy koszty dotycz ące przysz łych okresów są
rozliczane w miesi ęcznych odpisach, jeśli stanowi ą istotn ą kwot ę. W przeciwnym razie nie dokonuje się ich
comiesi ęcznego rozliczania. Za próg istotno ści Spó łka przyjmuje niższą z dwóch warto ści: 1-2% sumy bilansowej
lub 05 -1% przychodów ze sprzeda ży.
Rozliczenia mi ędzyokresowe bierne ustala się w wysoko ści przypadaj ącej na bie żący okres sprawozdawczy:
• ściśle oznaczonych świadcze ń wykonywanych na rzecz spó łki, lecz jeszcze nie stanowi ących
zobowi ązania,
• prawdopodobnych kosztów, których kwota bądź data powstania zobowi ązania z ich tytu łu nie jest jeszcze
znana.
Przewidywane, lecz nie poniesione, wydatki obj ęte biernymi rozliczeniami mi ędzyokresowymi zmniejszaj ą
bie żąco koszty, nie pó źniej niż do końca roku obrachunkowego nast ępnego po roku ich ustalenia.
Spó łka dokonuje biernych rozlicze ń mi ędzyokresowych kosztów w wysoko ści prawdopodobnych zobowi ązań
przypadaj ących na bie żący okres sprawozdawczy wynikaj ących ze świadcze ń wykonanych na rzecz Spó łki przez
kontrahentów oraz z obowi ązku wykonania zwi ązanych z bie żącą dzia łalno ścią przysz łych świadcze ń wobec
nieznanych osób, których kwot ę mo żna oszacowa ć, cho ć data powstania zobowi ązania z ich tytu łu nie jest jeszcze
znana.
Na składniki aktywów, co do których istnieje podejrzenie, że w daj ącej się przewidzie ć przysz łości nie będą
przynosi ć korzy ści ekonomicznych, Spó łka będzie dokonywa ła odpisu z tytu łu trwa łej utraty ich warto ści.
W zwi ązku z przej ściowymi różnicami mi ędzy wykazywan ą w ksi ęgach rachunkowych warto ścią aktywów
i pasywów a ich warto ścią podatkow ą oraz strat ą podatkow ą mo żliw ą do odliczenia w przysz łości, jednostka ustala
aktywa z tytu łu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytu łu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysoko ści kwoty przewidzianej w przysz łości
do odliczenia od podatku dochodowego w zwi ązku z ujemnymi różnicami przej ściowymi, które spowoduj ą
w przysz łości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo żliwej
do odliczenia.
Wysoko ść aktywów z tytu łu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzgl ędnieniu stawek podatku
dochodowego obowi ązuj ących w roku powstania obowi ązku podatkowego.
Inwentaryzacja rozlicze ń mi ędzyokresowych jest przeprowadzana w formie porównania danych ewidencyjnych
z dokumentacj ą.
Kapita ły własne .
Kapita ł zak ładowy wykazuje się w wysoko ści okre ślonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym.
Zadeklarowane, lecz niewniesione wk łady kapita łowe ujmuje się jako nale żne wp łaty na poczet kapita łu.
Kapita ł zapasowy tworzony jest z odpisów z czystego zysku rocznego Spó łki. Ponadto do kapita łu zapasowego
zalicza się równie ż nadwy żkę powsta łą w wyniku sprzeda ży akcji powy żej ich warto ści nominalnej po potr ąceniu
kosztów emisji.
Inwentaryzacja kapita łów własnych jest przeprowadzana w formie porównania danych ewidencyjnych
z dokumentacj ą.
Rezerwy .
W zwi ązku z przej ściowymi różnicami mi ędzy wykazywan ą w ksi ęgach rachunkowych warto ścią aktywów
i pasywów a ich warto ścią podatkow ą oraz strat ą podatkow ą mo żliw ą do odliczenia w przysz łości, jednostka
tworzy rezerw ę z tytu łu odroczonego podatku dochodowego.
Rezerw ę z tytu łu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysoko ści kwoty podatku dochodowego
wymagaj ącej w przysz łości zap łaty w zwi ązku z wyst ępowaniem dodatnich różnic przej ściowych, tj. różnic, które
spowoduj ą zwi ększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przysz łości.
Wysoko ść rezerwy z tytu łu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzgl ędnieniu stawek podatku
dochodowego obowi ązuj ących w roku powstania obowi ązku podatkowego.
Inwentaryzacja rezerw jest przeprowadzana w formie porównania danych ewidencyjnych z dokumentacj ą.
Przychody ze sprzeda ży.
Przychodem z tytu łu świadczenia usług zwi ązanych z oprogramowaniem i doradztwem w zakresie informatyki
jest kwota nale żna z tego tytu łu od odbiorcy.
Pozosta łe przychody i koszty operacyjne .
Pozosta łe przychody i koszty operacyjne są to przychody i koszty niezwi ązane bezpo średnio z podstawow ą
dzia łalno ścią Spó łki.
Przychody i koszty finansowe .
Przychody finansowe są to nale żne przychody z operacji finansowych, natomiast koszty finansowe są
to poniesione koszty operacji finansowych.
Ujemne różnice kursowe oraz odsetki od zobowi ązań i kredytów inwestycyjnych po oddaniu inwestycji
do użytkowania obci ążają koszty operacji finansowych.
Zyski i straty nadzwyczajne .
Przez straty i zyski nadzwyczajne rozumie się straty i zyski powstaj ące na skutek zdarze ń trudnych
do przewidzenia, poza dzia łalno ścią operacyjn ą Spó łki i niezwi ązane z ogólnym ryzykiem jej prowadzenia.
Podatek dochodowy .
Zobowi ązania z tytu łu podatku dochodowego naliczane są zgodnie z przepisami ustawy o podatku dochodowym
od osób prawnych.
Podatek dochodowy od osób prawnych jest obliczany w oparciu o zysk brutto ustalony na podstawie przepisów
o rachunkowo ści, skorygowany o przychody nie stanowi ące przychodów podlegaj ących opodatkowaniu
oraz koszty niestanowi ące kosztów uzyskania przychodów.
Wynik finansowy .
Na wynik finansowy składaj ą się: wynik na dzia łalno ści podstawowej, wynik na pozosta łej dzia łalno ści
operacyjnej, wynik na dzia łalno ści finansowej, wynik na operacjach nadzwyczajnych, obowi ązkowe obci ążenia
wyniku.
Pomiar wyniku finansowego .
Rachunek wyników sporz ądzony zosta ł w wariancie porównawczym.
Sposób sporz ądzania sprawozdania finansowego .
Sprawozdanie finansowe obejmuje wprowadzenie, bilans, rachunek zysków i strat w wersji porównawczej,
dodatkowe informacje i obja śnienia, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym oraz rachunek przep ływów
pieni ężnych sporz ądzony metod ą po średni ą.
Zasady konsolidacji .
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spó łki Dominuj ącej i jej jednostk ę
zale żną.
Jednostka Dominuj ąca posiada kontrol ę, jeżeli posiada zdolno ść do kierowania polityk ą finansow ą i operacyjn ą
innej jednostki, w celu osi ągania korzy ści ekonomicznych z jej dzia łalno ści.
Dochody i koszty jednostki zale żnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu
z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów do daty utraty kontroli nad tą jednostk ą zale żną. W razie
konieczno ści sprawozdania finansowe spó łki zale żnej koryguje się w taki sposób, by dopasowa ć stosowane przez
nie zasady rachunkowo ści do polityki rachunkowo ści Spó łki Dominuj ącej. Podczas konsolidacji wszystkie
wewn ątrzgrupowe aktywa, zobowi ązania, kapita ł własny, dochody, koszty i przep ływy pieni ężne dotycz ące
transakcji dokonanych mi ędzy członkami Grupy Kapita łowej podlegaj ą całkowitej eliminacji.
9. ZWI ĘZŁA CHARAKTERYSYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ
EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z OPISEM
NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI
O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJACYCH WPŁYW NA OSIAGNIĘTE
WYNIKI .
W drugim kwartale 2018 roku Grupa Kapitałowa PiLab S.A. wypracowała przychody ze sprzedaży netto
w wysokości 693 .436,89 zł, co stanowi wzrost 30 ,81 % w porównaniu do skonsolidowanych przychodów Grupy
osiągniętych w I I kwartale roku 2017. W całym pierwszym półroczu 2018 r. Grupa wygenerowała 1.029.533,86 zł
przychodów netto ze sprzedaży , co jest wynikiem o 40,19% r/r względem przychodów Grupy w I półroczu 2017 r.
Wyższy poziom przychodów j est w dużej mierze efekt em sprzedaży licencji w ramach prowadzonego projektu
na rzecz Ministerstwa Finansów Rzeczpospolitej Polskiej (ESPI 4/2018 ), a także sprzedaży drugiej części licencji
na oprogramowanie DataWalk do HDI Sigorta A.S.
Jednostkowe przychody osiągnięte przez Emitenta , zarówno w okresie wyłącznie II kwartału 2018 r. oraz całego
pierwszego półrocza 2018 r. były równe wartości sprzedaży na poziomie Grupy i wzro sły odpowiednio o 30 ,81 %
r/r ( w stosunku do I I kwartału poprzedniego roku ) oraz 40,19% r/r (w stosunku do I półrocza 2017 r.).
Na sum ę przepływ ów pieniężn ych netto z działalności inwestycyjnej na koniec II kwartału 2018 r. miało wpływ
umorzenie jednost ek uczestnictwa posiadanych w funduszu inwestycyjnym otwartym typu dłużne polskie
korporacyjne (PLN) .
W omawianym okresie Grupa Kapitałowa PiLab S.A. sukcesywnie realizowała przyjętą strategię rozwoju,
która zakłada m.in . intensyfikację działań sprzedażowych zarówno w Polsce, jak i zagranicą, w szczególności
na amerykańskim rynku IT. W drugim kwartale 2018 r. PiLab S.A. kontynuowała również prace badawcze
i rozwojowe, których celem jest wypracowanie dojrzałego rynkowo, rozpoznawalnego na świecie
oprogramowania klasy Enterprise. W tym czasie Emitent uzyskał potwierdzenie przyznania kolejnej ochrony
patentowej przez United States Patent and Trademark Office , ponadto do siedziby Emitenta wpłynęły cztery
umowy o dofinansowanie projektów w ramach poddziałania 2.3.4 POIR, zawarte przez Emitenta z Polską Agencją
Rozwoju Przedsiębiorczości z siedzibą w Warszawie . O szczegółach tych zdarzeń Spółka poinformowała
w odrębnych raportach ESPI (odpowiednio 8 /2018 i 7/2018 ), jak również zostały one szerzej omówione w pkt 12
nin iejszego raportu okresowego .
Poniesione w I I kwartale 2018 r. koszty związane z realizacją głównych celów biznesowych istotnie wpłynęły
na wynik finansowy Grupy Kapitałowej PiLab S.A., która wypracowała w opisywanym okresie stratę netto
w wysokości 2.489 .728,05 zł, tj. o 16,07 % większą w porównaniu z drugim kwartałem roku poprzedniego. Strata
netto Grupy w ujęciu całego pierwszego półrocza 2018 r. wynosi 5.591.099, 49 zł, jest tym samym wyższa
o 29, 99 % r/r od straty netto wykazanej w analogicznym okresie 2017 r.
W ujęciu jednostkowym, PiLab S.A. osiągnął stratę netto na poziomie 2.457 .561,65 zł, która jest o 13, 45% wyższa
od straty wykazane j za okres II kwartału 2017 r . Przekłada się to na 5.580.862,03 zł jednostkowej straty netto
za pierwsze półrocze 2018 r., która jest o 28, 29 % r/r wyższ a niż w analogicznym okresie 2017 r. Należy jednak
wskazać, że w szelkie wydatki poniesione przez PiLab S.A. oraz DataWalk Inc. w omawianym okresie były
kontrolowane i mieściły się w przewidywanym zakresie , a odnotowanie straty związane jest z aktualnym etapem
rozwoju.
W tym czasie DataWalk Inc. podejmowała działania w zakresie konsultacji technicznych i planów integracyjnych
w ramac h potencjalnych projektów handlowych.
W związku ze zbliżającym się zakończeniem obecnej kadencji Zarządu Spółki, w dniu 28 maja 2018 r. Rada
Nadzorcza Spółki podjęła uchwały w przedmiocie powołania Pana Pawła Wieczyńskiego oraz Pana Krystiana
w skład Zarządu Spółki nowej kadencji. Następnie dz iałając na podstawie uprawnienia określonego w § 22 ust. 3
Statutu Spółki, akcjonariusz Spółki – spółka FGP Venture sp. z o.o. złożyła oświadczenie w przedmiocie
powołania Pana Sergiusza Borysławskiego na Członka Zarządu Spółki nowej kadencji, tym samym powodując,
iż skład osobowy Zarządu nie zmienił się w stosunku do tego sprzed dnia wygaśnięcia okresu poprzedniej kadencji .
W dniu 28 czerwca 201 8 r. odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie, które m.in. podjęło uchwały w sprawie
powołania Członków Rady Nadzorczej na nową wspólną, 3 -letnią kadencję: Pana Pawła Sobkiewicza ,
Pana Grzegorza Dymka , Pana Romana Pudełko , Pana Rafała Wasilewskiego .
W kontekście omówienia zmian w Radzie Nadzorczej należy wskazać r ównież, że spółka FGP Venture sp. z o. o.
działając na podstawie uprawnienia wynikającego z § 16 ust. 3 Statutu Spółki powołała do składu Rady Nadzorczej
Pana Wojciecha Dyszy .
Pełny skład Rady Nadzorczej na nową, wspólną 3 -letnią kadencję prezentuje się następująco:
• Pan Pawła Sobkiewicza ,
• Pan Grzegorza Dymka ,
• Pan Romana Pudełko ,
• Pan Rafała Wasilewskiego ,
• Pan Wojciech Dyszy .
Walne Zgromadzenie podjęło również uchwałę w sprawie zmiany Statutu Spółki , w następstwie której PiLab S.A.
zmieni nazwę na DataWalk S.A. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu okresowego Emitent oczekuje
na zarejestrowanie zmian w Krajowym Rejestrze Sądowym.
10. JEŻELI EMITENT PRZEKAZYWAŁ DO PUBLICZNEJ WIADOMOŚCI PROGNOZY
WYNIKÓW FINANSOWYCH - STANOWISKO ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI
ZREALIZOWANIA PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK
W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W DANYM RAPORCIE
KWARTALNYM .
Spółka nie publikowała prognoz wyników finansowych na 201 8 rok.
11. W PRZYPADKU GDY DOKUMENT INFORMACYJNY EMITENTA ZAWIERAŁ
INFORMACJE, O KTÓRYCH MOWA W § 10 PKT 13a) ZAŁĄCZNIKA NR 1
DO REGULAMINU ASO – OPIS STANU REALIZACJI DZIAŁAŃ I INWESTYCJI
EMITENTA ORAZ HARMONOGRAMU ICH REALIZACJI .
Dokument Informacyjny Emitenta nie zawiera ł informacji, o których mowa w § 10 pkt 13a) Za łącznika nr 1
do Regulaminu ASO.
12. JEŻELI W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM EMITENT PODEJMOWAŁ
W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI INICJATYWY
NASTAWIONE NA WPROWADZENIE ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH
W PRZEDSIĘBIORSTWIE – INFORMACJE NA TEMAT TEJ AKTYWNOŚCI .
W drugim kwartale 2018 roku miały miejsce dwa ważne z punktu widzenia działalności Emitenta wydarzenia.
Pierwszym z nich było uzyskanie przez Spółkę w dniu 29 czerwca 2018 r. potwierdzeni a przyznania ochrony
patentowej przez United States Patent and Trademark Office na wyna lazek pn. „Computer implemented method
for storing unlimited amount of data as a mind map in relational database systems”. Uzyskanie kolejnego patentu
w USA jest potwierdzeniem innowacyjności technologii Emitenta na najbardziej konkurencyjnym rynku IT.
Pat entowanie rozwiązań informatycznych oprócz zabezpieczenia praw intelektualnych należących do Spółki
ma również bardzo praktyczny, a w wypadku rynku amerykańskiego krytyczny aspekt. Uzyskanie patentu
pozwala stwierdzić, iż technologia, której właścicielem j est Emitent nie narusza praw patentowych podmiotów
trzecich . To niezwykle istotny krok milowy w kontekście planowanych działań sprzedażowych Grupy Kapitałowej
Emitenta w USA.
Drugim istotnym wydarzeniem było zawarcie czter ech umów przez Emitenta z Polską Agencją Rozwoju
Przedsiębiorczości („PARP”). Pozyskane przez Spółkę środki zostaną przeznaczone na pokrycie kosztów
związanych z procesem uzyskania ochrony praw własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty)
dla wynalazk ów Emitenta. Na realizacje każdego z czterech projektów Spółka otrzymała 361.150,00 zł (słownie:
trzysta sześćdziesiąt jeden tysięcy sto pięćdziesiąt złotych), co oznacza, iż Emitent pozyskał dofinansowanie
w łącznej kwocie 1.444.600,00 zł. Całkowity koszt każdego z projektów wynosi 860.400,00 zł, tak więc
otrzymana od PARP kwota dofinansowania dla każdego z projektów stanowi ok. 42% całkowitej jego wartości.
W kontekście omówienia projektów współfinansowanych ze środków publicznych można ponadto wskazać,
iż w raportowanym okresie Spółka oczekiwała na otrzymania decyzji z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju
dotyczącej wydania rekomendacji do dofinansowania w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój
2014 -2020. Ostatecznie Spółka otrzymała decyzję w d niu 26 lipca 2018 r., a w jej wyniku projekt Spółki otrzymał
rekomendację do dofinansowania w kwocie 4.169.516,28 zł, przy całkowitym koszcie projektu oszacowanym
na 6.549.630,90 zł , tak więc rekomendowane dofinansowanie obejmuje ok. 64% całkowitej wartośc i projektu .
Szczegóły w tym zakresie przedstawione zostały w raporcie ESPI nr 10/2018.
13. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK
PODLEGAJACYCH KONSOLIDACJI .
Na dzi eń 30.06.2018 r. Emitent posiada ł 100,00% udzia łów w kapitale zak ładowym DataWalk Inc., spó łce prawa
ameryka ńskiego z siedzib ą statutow ą w Wilmington w stanie Delaware.
Rysunek 1. Podmioty zale żne od Emitenta .
Źród ło: Emitent
14. W PRZYPADKU, GDY EMITENT TWORZY GRUPĘ KAPITAŁOWĄ
I NIE SPORZĄDZA SKONSOLIDOWANYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH –
WSKAZANIE PRZYCZYN NIESPORZĄDZANIA TAKICH SPRAWOZDAŃ .
Za okres II kwarta łu 201 8 r. Emitent sporz ądza skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuj ące wyniki
PiL ab S.A. (Emitent) oraz spó łki DataWalk Inc . (spó łka zale żna od Emitenta).
PiLab S.A.
DataWalk Inc.
(100,00% udziału w kapitale zakładowym i głosach )
15. INFORMACJA O STRUKTURZE AKCJONARIATU EMITENTA, ŻE WSKAZANIEM
AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH, NA DZIEŃ SPORZĄDZENIA RAPORTU,
CO NAJMNIEJ 5% GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU .
Wykres 1. Struktura akcjonariatu Emitenta (udział w głosach na Walnym Zgromadzeniu) .
* w tym podmiot pełniący funkcj ę Animatora Rynku, w wyniku realizacji obowi ązku, o którym mowa w § 7 ust. 4 Regulaminu ASO .
Źród ło: Emitent
Tabela 1. Struktura akcjonariatu Emitenta .
* w tym podmiot pe łniący funkcj ę Animatora Rynku, w wyniku realizacji obowi ązku, o którym mowa w §7 ust. 4 Regulaminu ASO .
Źród ło: Emitent
16. INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH
PRZEZ EMITENTA, W PRZELICZENIU NA PEŁNE ETAT .
Na dzie ń sporz ądzenia niniejszego raportu kwartalnego Grupa Kapita łowa PiL ab S.A. zatrudnia ła i na stałe
współpracowała łącznie z 54 osobami (w przeliczeniu na pełne etaty).
Na dzie ń sporz ądzenia niniejszego raportu kwartalnego Emitent zatrudnia ł i na stałe współpracował łącznie
z 51 osob ami (w przeliczeniu na pełne etaty).
43,13%
9,08%
7,61%
40,18%
FGP Venture sp. z o.o.
Investors TFI S.A.
Aviva Investors Poland TFI S.A.
Pozostali
Akcjonariusz Liczba akcji Liczba g łosów Udzia ł w kapitale
zak ładowym
Udzia ł w ogólnej
licz bie g łosów
FGP Venture sp. z o.o. 1 175 000 1 900 000 31,93% 43,13%
Investors TFI S.A. 400 000 400 000 10,87% 9,08%
Aviva Investors Poland TFI S.A. 335 290 335 290 9,11% 7,61%
Pozostali * 1 770 210 1 770 210 48,10% 40,18%
Suma 3 680 500 4 405 500 100,00% 100,00%
Treść w podglądzie może zawierać błędy powstałe podczas konwersji plików pdf.