Raport.

MODERN COMMERCE SA (17/2018) Raport okresowy za II kwartał 2018 r.

Zarząd Modern Commerce S.A. przekazuje do wiadomości publicznej raport okresowy Spółki za II kwartał 2018 r.
Ponadto Spółka informuje, że raport okresowy za II kwartał 2018 r. stanowi załącznik nr 1 do niniejszego raportu.
Podstawa prawna:
5 ust. 1 pkt 1. Załącznika Nr 3 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu “Informacje Bieżące i Okresowe przekazywane w Alternatywnym Systemie Obrotu na rynku NewConnect”

Lista plików:

  • Załącznik nr: 1

    Pobierz plik



    JEDNOSTKOWY
    RAPORT OKRESOWY
    Modern Commerce S.A.
    II KWARTAŁ 201 8 ROKU
    Warszawa, 09 sierpnia 201 8 r.




    Raport Modern Commerce S.A. za IV kwartał roku 201 7 został przygotowany zgodnie z aktualnym stanem prawnym w oparciu o Regulamin Alternatywnego Systemu Obrotu Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz Załącznik nr 3 reg. ASO - „=nformacje bieżące i okresowe przekazywane w Alternatywnym Sy stemie Obrotu na rynku NewConnect” .



    Modern Commerce Spółka Akcyjna | Jednostkowy raport okresowy za II kwartał 2018 r.


    | Strona
    2

    Modern Commerce Spółka Akcyjna
    ul. Kopernika 5 lok. 7, Warszawa 00 -367
    NIP: 522 290 9794
    REGON: 141 71 83 20

    KRS prowadzony przez Sąd Rejonowy dla miasta stołec znego Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy
    KRS, pod nr KRS: 0000354814
    Kapitał zakładowy : 11 733 542 ,00 zł

    w w w . m o d e r n c o m m e r c e s a . p l
    b i u r o @ m o d e r n c o m m e r c e s a . p l

    Zarząd: Członek Zarządu: Marek Da browski
    Człon ek Zarządu: Marcin Michnicki

    I. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

    BILANS












    AKTYW A
    A. AKTYW A TRW AŁE 21 779 212,81 21 718 185,73
    I. W a rtości nie ma te ria lne i pra w ne 0,00 0,00
    II. Rze czow e a ktyw a trw a łe 0,00 0,00
    III. Na le żności długote rminow e 0,00 0,00
    IV. Inw e stycje długote rminow e 21 779 212,81 21 718 185,73
    V. Długote rminow e rozlicze nia mię dzyokre sow e 0,00 0,00
    B. AKTYW A OBROTOW E 673 066,99 412 509,39
    I. Za pa sy 0,00 0,00
    II. Na le żności krótkote rminow e 602 796,94 399 151,09
    III. Inwestycje krótkoterminowe 69 822,04 5 510,31
    IV. Krótkote rminow e rozlicze nia mię dzyokre sow e 448,01 7 847,99
    C. NALEŻNE W PŁATY NA KAPITAŁ PODSTAW OW Y 0,00 0,00
    D. UDZIAŁY (AKCJE) W ŁASNE 0,00 0,00
    22 452 279,80 22 130 695,12
    W yszcze gólnie nie
    W yszcze gólnie nie
    AKTYW A RAZEM:
    Sta n na 30.06.2017 Sta n na 30.06.2018
    Sta n na 30.06.2017 Sta n na 30.06.2018



    Modern Commerce Spółka Akcyjna | Jednostkowy raport okresowy za II kwartał 2018 r.


    | Strona
    3

































    PASYW A
    A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) W ŁASNY 18 607 570,08 19 398 021,96
    I. Kapitał (fundusz) podstawowy 10 383 542,00 11 733 542,00
    10 330 661,33 10 330 661,33
    0,00 0,00
    0,00 0,00
    -1 470 360,88 -2 669 863,34
    -636 272,37 3 681,97
    0,00 0,00
    3 844 709,72 2 732 673,16
    I. Re ze rw y na zobow ią za nia 34 909,33 201 630,55
    II. Zobow ią za nia długote rminow e 1 021 287,68 2 328 765,88
    III. Zobow ią za nia krótkote rminow e 2 788 512,71 202 276,73
    IV. Rozlicze nia mię dzyokre sow e 0,00 0,00
    22 452 279,80 22 130 695,12
    III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
    IV. Pozosta łe ka pita ły (fundusze ) re ze rw ow e
    V. Zysk (stra ta ) z la t ubie głych
    PASYW A RAZEM:
    VII.Odpisy z zysku ne tto w cią gu roku obrotow e go (w ie lkość uje mna )
    B. ZOBOW IĄZANIA I REZERW Y NA ZOBOW IĄZ.
    VI. Zysk (stra ta ) ne tto roku obrotow e go
    II. Kapitał (fundusz) zapasowy
    W yszcze gólnie nie Sta n na 30.06.2017 Sta n na 30.06.2018



    Modern Commerce Spółka Akcyjna | Jednostkowy raport okresowy za II kwartał 2018 r.


    | Strona
    4
    RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
    (WARIANT PORÓWNAWCZY)
    A 0,00 0,00 0,00 0,00
    I.
    II.
    III.
    IV.
    B. 691 304,20 40 485,07 155 454,30 22 583,50
    I. 0,00
    II.
    III. 674 831,20 40 118,07 146 078,30 22 216,50
    IV. 16 473,00 367,00 9 376,00 367,00
    V.
    VI.
    VII.
    VIII.
    C. -691 304,20 -40 485,07 -155 454,30 -22 583,50
    D. 12 100,78 0,00 12 100,78 0,00
    I.
    II.
    III.
    IV. Inne przychody operacyjne 12 100,78 0,00 12 100,78 0,00
    E. 0,00 0,00 0,00 0,00
    I.
    II.
    III. Inne koszty operacyjne
    F. -679 203,42 -40 485,07 -143 353,52 -22 583,50
    G. 135 402,00 112 933,40 135 402,00 103 950,98
    I.
    a) od jednostek powiązanych, w tym:
    - w k tórych jednostk a posiada zaangażowanie w k apitale
    b ) od jednostek pozostałych, w tym:
    - w k tórych jednostk a posiada zaangażowanie w k apitale
    II. 87 381,04 24 928,41 87 381,04 24 928,41
    - od jednostek powiązanych 87 381,04 24 928,41 87 381,04 24 928,41
    III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00
    - w jednostkach powiązanych
    IV.
    V. 48 020,96 88 004,99 48 020,96 79 022,57
    H. 92 470,95 68 766,36 92 470,95 50 860,74
    I. 92 470,95 68 766,36 92 470,95 50 860,74
    - dla jednostek powiązanych 12 558,47 0,00
    II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
    - w jednostkach powiązanych
    III.
    IV. Inne
    I. -636 272,37 3 681,97 -100 422,47 30 506,74
    J.
    K.
    L. -636 272,37 3 681,97 -100 422,47 30 506,74
    Od 01.04.2017
    do 30.06.2017
    Od 01.04.2018 do
    30.06.2018
    Odsetki, w tym:
    Dotacje
    Pozosta łe koszty ope ra cyjne
    Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
    Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
    Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
    Odsetki, w tym:
    Aktualizacja wartości inwestycji
    W ynik z dzia ła lności ope ra cyjne j (C+D-E)
    Przychody fina nsow e
    Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
    Inne
    Podatek dochodowy
    Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
    W ynik ne tto (K-L-M)
    Aktualizacja wartości inwestycji
    W ynik brutto (I+/-J)
    Koszty fina nsow e
    Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
    Amortyzacja
    Zużycie materiałów i energii
    Usługi obce
    Podatki i opłaty, w tym:
    - podatek ak cyzowy
    W ynagrodzenia
    Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
    Pozostałe koszty rodzajowe
    W artość sprzedanych towarów i materiałów
    W ynik ze sprze da ży (A-B)
    Pozosta łe przychody ope ra cyjne
    Koszty dzia ła lności ope ra cyjne j
    W yszcze gólnie nie
    Przychody ne tto ze sprze da ży i zrów na ne z nimi,
    Od 01.01.2017 do
    30.06.2017
    Od 01.01.2018 do
    30.06.2018
    w tym: od jednostek powiązanych
    Przychody netto ze sprzedaży produktów
    Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia,
    zmniejszenie - wartość ujemna)
    Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
    Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów



    Modern Commerce Spółka Akcyjna | Jednostkowy raport okresowy za II kwartał 2018 r.


    | Strona
    5





    ZESTAWIENIE ZMIAN
    W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM



    II. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM
    INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI
    Sprawozdanie finansowe sporządzono stosując poniżej opisane zasady rachunkowości:

    1.1 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

    Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z
    przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( tekst jednolity Dz. U. z 2017 roku ,
    poz.2342 z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi. Przyjęte
    przez Spółkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są one zgodne z zasadami
    rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym.

    1.2 Wartości niematerialne i prawne
    Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłoś ci
    spowodują one wpływ korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi
    aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub
    w przypadku prac rozwojowych zakończonych sukcesem według kosztu wy tworzenia. Po ujęciu A.
    I. -636 272,37 3 681,97 -100 422,47 30 506,74
    II. -487 137,80 -64 635,35 -572 783,27 -90 366,66
    III. -1 123 410,17 -60 953,38 -673 205,74 -59 859,92
    B.
    I. 0,00 0,00 0,00 0,00
    II. 0,00 0,00 0,00 0,00
    III. 0,00 0,00 0,00 0,00
    C.
    I. 2 511 000,00 65 000,00 861 000,00 65 000,00
    II. 1 318 463,45 0,00 150 000,00 0,00
    III. 1 192 536,55 65 000,00 711 000,00 65 000,00
    D. 69 126,38 4 046,62 37 794,26 5 140,08
    E. 69 126,38 4 046,62 37 794,26 5 140,08
    F. 695,66 1 463,69 32 027,78 370,23
    G. 69 822,04 5 510,31 69 822,04 5 510,31
    RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
    (METODA POŚREDNIA)
    Prze pływ y pie nię żne ne tto z dzia ła lności ope ra cyjne j (I +/-II)
    PRZEPŁYW Y ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INW ESTYCYJNEJ
    W pływ y
    W yszcze gólnie nie
    PRZEPŁYW Y ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
    Zysk (stra ta ) ne tto
    Kore kty ra ze m
    Od 01.01.2017 do
    30.06.2017
    Od 01.01.2018 do
    30.06.2018
    Od 01.04.2017 do
    30.06.2017
    Od 01.04.2018 do
    30.06.2018
    ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/-D)
    W pływ y
    Prze pływ y pie nię żne ne tto z dzia ła lności fina nsow e j (I-II)
    PRZEPŁYW Y PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A.III+/-B.III+/-C.III)
    W yda tki
    ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
    BILANSOW A ZMIANA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
    Prze pływ y pie nię żne ne tto z dzia ła lności inw e stycyjne j (I-II)
    PRZEPŁYW Y ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOW EJ
    W yda tki I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO) 19 378 081,24 19 394 339,99
    I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do
    danych porównywalnych 19 378 081,24 19 394 339,99
    II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 18 607 570,08 19 398 021,96
    III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
    (pokrycia straty) 18 607 570,08 19 398 021,96
    Wyszczególnienie Sta n na 30.06.2017 Sta n na 30.06.2018



    Modern Commerce Spółka Akcyjna | Jednostkowy raport okresowy za II kwartał 2018 r.


    | Strona
    6
    początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu
    wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości
    niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi
    ich ekonomicznej użyteczności.

    1.3 Środki trwałe

    Do środków trwałych zaliczane są rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym
    okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytk u i przeznaczone na
    potrzeby grupy kapitałowej.
    Na dzień bilansowy środki trwałe wycenia są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub
    wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych przeprowadzonej zgodnie z
    odrębnie obwiązującymi p rzepisami prawa), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub
    umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
    Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym
    szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczno ści, lub przez krótszy z dwóch okresów:
    ekonomicznej użyteczności lub prawa do używania. Odpisy amortyzacyjne odnoszone są w koszty
    amortyzacji w miesiącu następującym po miesiącu oddania do użytkowania.
    Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości począt kowej niższej niż 3.500,00 PLN odnoszone są
    jednorazowo w koszty amortyzacji w miesiącu oddania do używania.

    1.4 Środki trwałe w budowie

    Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim
    związku z ich nabyciem l ub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych obsługi zobowiązań z tytułu
    nabycia rzeczowych środków trwałych za okres realizacji budowy/zadania, pomniejszonych o odpisy z
    tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są równi eż
    materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich
    budowy i oddania do użytkowania.

    1.5 =nwestycje finansowe w jednostki podporządkowane i inne finansowe inwestycje

    =nwestycje w jednostki zależne, w jednostki współzależne oraz w jednostki stowarzyszone nie
    podlegające konsolidacji są wyceniane według ceny nabycia pomniejszonej o ewentualną utratę
    wartości. =nwestycje te nie stanowią instrumentów finansowych w rozumieniu przepisów
    rozporządzenia Minist ra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 w sprawie szczegółowych zasad uznawania,
    metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych.
    Pozostałe finansowe inwestycje długoterminowe, są wyceniane zgodnie z rozporządzeniem Ministra
    Fina nsów z dnia 12 grudnia 2001 w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu
    ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych, przy czym w przypadku inwestycji
    finansowych, których wartość rynkowa lub godziwa nie jest możliwa do usta lenia zgodnie z przepisami
    w/w/rozporządzenia są wyceniane według ceny nabycia pomniejszonego o ewentualną utratę
    wartości.
    Trwała utrata wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych i innych inwestycji
    długoterminowych jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Wartość bilansowa takich aktywów jest
    każdorazowo poddawana przeglądowi w celu stwierdzenia, czy nie przekracza ona wartości przyszłych
    korzyści ekonomicznych. Grupa kapitałowa w ramach stosowanych procedur dokonuje przeglądu
    sprawozdań finansow ych tych spółek oraz ich planów na okresy przyszłe. Odpisu z tytułu utraty
    wartość dokonuje w ciężar kosztów finansowych.

    1.6 Leasing

    Spółka w roku obrotowym użytkowała środki trwałe na podstawie umów najmu, które rozpoznała jako
    leasing operacyjny.
    Opła ty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego,
    ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat przez okres trwania leasingu na podstawie



    Modern Commerce Spółka Akcyjna | Jednostkowy raport okresowy za II kwartał 2018 r.


    | Strona
    7
    otrzymywanych faktur od leasingodawców. Zależnie od celu użytkowania przedmiot u leasingu opłaty
    leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej lub pozostałej działalności operacyjnej.

    1.7 Zapasy

    Gospodarka magazynowa towarów prowadzona jest, na podstawie zawartych umów, w ujęciu
    ilościowym, przez zewnętrzne podmioty . Z ewidencji ilościowej Grupa ma prawo pozyskiwać na
    życzenie dane dotyczące stanu ilościowego magazynu, wydań i przyjęć zewnętrznych, jak również
    innych dokumentów magazynowych. W bieżącym roku Grupa dokonuje comiesięcznej wyceny
    wartości towarów sprzeda nych oraz koryguje ją o wycenę towarów ze zwrotów. Wycena jest
    dokonywana przy użyciu cen ewidencjonowanych w systemie sklepu internetowego Magento który
    służył do ewidencji cen zamówionych produktów. W ocenie Zarządu jednostki dominującej ceny te
    istotnie nie obiegają od rzeczywistych cen zakupu udokumentowanych fakturą dostawcy, stąd też
    wycena zapasów towarów w powyższych cenach nie wywiera istotnie ujemnego wpływu na realizację
    obowiązku wynikającego z art. 4 ust. 1 UoR.
    Przyjęta w roku obrotowym, po wyżej opisana, uproszczona metoda kalkulacji wartości sprzedanych
    towarów i stanów magazynowych jest spowodowana brakiem systemów informatycznych, które w
    sposób kompletny i zintegrowany z programem finansowo -księgowym ewidencjonowałyby wszystkie
    operacje gospodarcze w obszarze gospodarki magazynowej.
    Na koniec roku obrotowego towary wyceniane są w cenach zakupu pochodzących z zamówień
    składanych do dostawców, nie wyższych od cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Wycena
    odnosi się do stanu ilościoweg o, który na dzień bilansowy ustalany jest w wyniku przeprowadzania
    inwentaryzacji rocznej w drodze spisu z natury.
    Podczas inwentaryzacji rocznej dokonywany jest przegląd towarów pod kątem możliwości ich
    sprzedaży i potencjalnej ceny sprzedaży netto jaką można za nie uzyskać.
    Heżeli cena zakupu składnika rzeczowych aktywów obrotowych (towarów) jest wyższa od jego ceny
    sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy, dokonuje się odpisu aktualizującego w
    wysokości różnicy między ceną zakupu skł adnika a jego ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania.
    Podstawą odpisów aktualizujących są roczne spisy z natury stanów magazynowych wycenione w cenie
    zakupu ustalonej na podstawie złożonych zamówień do dostawców i przeglądy poszczególnych
    składników p od kątem ich przydatności i możliwości sprzedaży. Ceny zakupu wynikające z zamówień
    do dostawcy mogą się różnic od cen zakupu faktycznie uzyskanych, przy czym Zarząd ocenia, że
    różnice te nie są istotne i wycena zapasu towarów w tych cenach nie narusza wym ogu przepisu art. 4
    UoR.
    Odpisanie wartości zapasu składników rzeczowych aktywów obrotowych do poziomu cen ich
    sprzedaży netto na dzień bilansowy może nastąpić w szczególności, gdy:
    – składnik został uszkodzony lub utracił całkowicie lub częściowo swoją pr zydatność (zapasy
    niemodne, zbędne, przeterminowane, pochodzące ze zwrotów od odbiorców);
    – spadła możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży netto składnika;
    – wzrosły przewidywane koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży i
    dok onaniem tej sprzedaży, takie jak: koszty opakowania, transportu, składowania, załadunku i
    wyładunku,
    – towar nie został sprzedany w pierwszym kwartale następnego roku i po dokonaniu analizy
    możliwości ich sprzedaży do końca roku następującego po dniu bilan sowym, po pomniejszeniu o
    koszty związane z doprowadzeniem towarów do ich sprzedaży, uzyskano wystarczającą pewność, że
    towar nie zostanie sprzedany lub jego sprzedaż przyniesienie straty.

    1.8 Należności krótko - i długoterminowe, w tym z tytułu udzielonyc h pożyczek

    Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy
    aktualizujące.
    Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez
    dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktuali zujące wartość należności zalicza się odpowiednio do
    pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której
    dotyczy odpis aktualizujący. Na dzień bilansowy odpisem objęto w całości należności, które nie zostały
    spłacone do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.



    Modern Commerce Spółka Akcyjna | Jednostkowy raport okresowy za II kwartał 2018 r.


    | Strona
    8
    Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy
    aktualizujące ich wartość.
    Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów
    aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do
    pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
    Należności finansowe z tytułu udzielonych pożyczek są wycenione zgo dnie z rozporządzeniem Ministra
    Finansów z dnia 12 grudnia 2001 w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu
    ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. W przypadku pożyczek objętych w
    całości odpisem aktualizującym Grupa o dstąpiła od wyceny udzielonych pożyczek zgodnie z
    rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 w sprawie szczegółowych zasad
    uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych, z
    uwagi na fakt, że wartość bilansowa tych pożyczek po dokonanym odpisie aktualizującym wynosi zero,
    co nie spowodowało istotnego ujemnego wpływu na realizację obowiązku Spółki wynikającego z art. 4
    UoR.

    1.9 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

    Środki pieniężne w ban ku, w kasie oraz na rachunkach podmiotów pośredniczących w płatnościach
    realizowanych przez klientów detalicznych za pomocą kart płatniczych, wyceniane są według wartości
    nominalnej.

    Wykazana w rachunku przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne skł ada się z gotówki w kasie,
    środków na rachunkach bankowych oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3
    miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność inwestycyjna.

    1.10 Rozliczenia międzyokresowe kosztów: czynne i bierne

    Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów
    sprawozdawczych. Obejmują one w przypadku Grupy koszty: ubezpieczeń, wstępne opłaty leasingowe,
    opłaty z góry za użytkowanie systemów informatycznych wspomagają cych procesy biznesowe.
    Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych
    zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Obejmują one w przypadku Grupy
    koszty: niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych przez pra cowników, koszty usług atestacyjnych,
    rezerwy na zwrot towarów w okresie przewidzianym w regulaminie sprzedaży oraz gwarancji i rękojmi.

    1.11 Kapitał własny

    Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Hednostki dominującej i wpisan ej
    w rejestrze sądowym. Różnice pomiędzy wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną
    akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości.
    Koszty poniesione na emisję nowych akcji pomniejszają kapitał zapasowy z tyt ułu emisji akcji powyżej
    ich wartości nominalnej do wysokości tego kapitału. Pozostałe koszty są zaliczane do kosztów
    finansowych.
    Kapitał zapasowy stanowi nadwyżkę ceny emisyjnej akcji ponad ich wartość nominalną (agio) po
    pomniejszeniu o koszty emisji ak cji oraz przekazany na kapitał zapasowy zysk netto. Zmniejszenie
    kapitału zapasowego wynika z pokrycia strat netto spółki oraz strat lat ubiegłych wynikających z korekt
    błędów lat ubiegłych. Ponadto w roku obrotowym kapitał zapasowy został pomniejszony o n ależność z
    tytułu nieopłaconego agio.
    Wynik lat ubiegłych obejmuje nie pokryte straty netto lat ubiegłych oraz straty netto lat ubiegłych
    wynikające z dokonanych korekt błędów lat ubiegłych.

    1.12 Rezerwy

    Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na grupie kapi tałowej ciąży istniejący obowiązek (prawny lub
    zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że
    wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści



    Modern Commerce Spółka Akcyjna | Jednostkowy raport okresowy za II kwartał 2018 r.


    | Strona
    9
    ekonomiczne, oraz gdy można do konać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Grupa
    utworzyła rezerwy na zgłoszone wobec niej roszczenia.


    1.13 Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe

    Zobowiązania finansowe z tytułu otrzymanych kredytów bankowych i pożyczek są wycenione zgodnie
    z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 w sprawie szczegółowych zasad
    uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instru mentów finansowych.

    1.14 Koszty finansowania zewnętrznego

    Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia
    środków trwałych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w
    wartości tych aktywów, jeśli dotyczą zobowiązania, które zostało zaciągnięte w tym celu.
    Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.

    1.15 Zobowiązania

    Zobowiązania są wycenione w kwocie wymagającej zapłaty.

    1.16 Rozliczenia międzyokresowe przychodów

    Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności, obejmują
    w szczególności:
    - równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których
    wykonanie nastąpi w następ nych okresach sprawozdawczych,
    - środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym
    także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie
    zwiększają one kapitałów własnych, prz y czym zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów
    kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów
    amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych lub kosztów prac rozwojowych
    sfinansowanych z tych źródeł,
    - wartość warunkowego umorzenia zobowiązania wynikającego z zawartych z kontrahentami ugód. W
    przypadku dochowania warunków wynikających z zawarcia ugód Spółka przenosi wartość
    zobowiązania do pozostałych przychodów operacyjnych.
    - ujemną wartość firmy,
    - prz yjęte nieodpłatnie, w tym także w drodze darowizny, środki trwałe w budowie, środki trwałe oraz
    wartości niematerialne i prawne,
    - odroczona sprzedaż.
    W celu zachowania zasady współmierności przychodów i kosztów sprzedanych towarów, Grupa
    rozpoznaje przych ody w momencie, gdy ryzyka związane z towarem są przekazane na kupującego, to
    znaczy w momencie, gdy towar zakupiony przez klienta opuszcza magazyn. Oznacza to, że zamówienia,
    które zostały złożone w danym miesiącu, ale zrealizowane w późniejszym, w miesią cu złożenia i
    opłacenia zamówienia są ujmowane w pozycji rozliczeń międzyokresowych przychodów. Na koniec
    każdego miesiąca wartość zamówień, które zostały złożone, ale nie zrealizowane ustalana jest na
    podstawie danych ujętych w systemie operacyjnym Ma gento oraz systemach magazynowych
    zewnętrznych dostawców usług logistycznych i eksportowanych do arkusza excel celem dokonania ich
    wyliczenia. Po przeprowadzeniu powyższych czynności, wartość rozliczeń międzyokresowych
    przychodów, na podstawie polecenia ks ięgowania jest księgowana w systemie finansowo -księgowym.
    Na koniec każdego miesiąca wartość zamówień, które czekają na wydanie towaru z magazynu jest
    pozostawiana na koncie rozliczeń międzyokresowych przychodów, a różnica między wartością
    rozliczeń międ zyokresowych przychodów na początek i koniec miesiąca jest odnoszona na przychody
    bieżącego okresu.

    1.17 Uznawanie przychodów




    Modern Commerce Spółka Akcyjna | Jednostkowy raport okresowy za II kwartał 2018 r.


    | Strona
    10
    Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że grupa kapitałowa uzyska
    korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.



    1.18 Sprzedaż towarów i produktów

    Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności
    towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy, to jest w momencie wydania towarów
    kurierowi/przewoźnikowi z magazynu. W celu zachowania współmierności przycho dów i kosztów, w
    momencie zawarcia transakcji przez system internetowy, wartość transakcji rozpoznawana jest jako
    przychody przyszłych okresów. Następnie, w momencie gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z
    prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy, zostają przeniesione na
    przychody.
    Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i
    usług (VAT). Przychody są wykazywane po pomniejszeniu o marżę na sprzedaży, przypadającą na
    zwroty towa rów jakie miały miejsce do dnia sporządzenia sprawozdana finansowego oraz o
    doszacowaną rezerwę na zwroty w okresie gwarancji i rękojmi, do których odbiorca towaru ma prawo
    w świetle obowiązujących zasad sprzedaży, a także o oszacowane ryzyko braku możliw ość lub
    dostatecznej pewności ponownej sprzedaży zwróconego towaru.

    1.19 Odsetki

    Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia, jeżeli ich otrzymanie nie jest
    wątpliwe. W przypadku braku pewności ich uzyskania Grupa tworzy odpisy aktualizujące ich wartość w
    ciężar kosztów finansowych.

    1.20 Wartość firmy

    Wartość firmy jednostek podporządkowanych stanowi nadwyżkę ceny nabycia nad wartością
    możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki zależnej lub stowarzyszonej na dzień o bjęcia
    kontroli lub rozpoczęcia wywierania znaczącego wpływu.
    Wartość firmy amortyzowana jest przez okres 5 lat.
    Ujemna wartość firmy stanowi nadwyżkę wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów
    netto jednostki zależnej lub stowarzyszonej nad c eną nabycia na dzień objęcia kontroli lub rozpoczęcia
    wywierania znaczącego wpływu. Ujemna wartość firmy do wysokości nieprzekraczającej wartości
    godziwej nabytych aktywów trwałych, z wyłączeniem długoterminowych aktywów finansowych
    notowanych na regulowan ych rynkach, odpisuje się w skonsolidowany rachunek zysków i strat przez
    okres będący średnią ważoną okresu ekonomicznej użyteczności nabytych i podlegających amortyzacji
    aktywów. Nadwyżka ujemnej wartości firmy nad wartość godziwą aktywów trwałych, z wyłą czeniem
    długoterminowych aktywów finansowych notowanych na rynkach regulowanych, zaliczana jest do
    przychodów na dzień połączenia.
    Zarząd jednostki dominującej do ustalenia wartości firmy jednostki podporządkowanej przyjął wartość
    księgową aktywów netto. W jego ocenie wartość ta spełnia kryteria wartości godziwych, do których
    ustalenia stosuje sią zasady określone w art. 44b ust. 4 ustawy o rachunkowości.

    1.21 Metoda konsolidacji/wyceny jednostek podporządkowanych
    Hednostki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną w okresie od objęcia nad nimi kontroli przez
    Hednostkę dominującą do czasu ustania tej kontroli. Aktywa i zobowiązania spółki zależnej na dzień
    włączenia jej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego ujmowane są według wartości
    godziwej. R óżnica między wartością godziwą tych aktywów i zobowiązań oraz ceną nabycia powoduje
    powstanie wartości firmy lub ujemnej wartości firmy, które są wykazywane w odrębnej pozycji w
    skonsolidowanym bilansie.
    Zarząd jednostki dominującej do ustalenia wartości firmy jednostki podporządkowanej na dzień
    rozpoczęcia sprawowania nad nią kontroli przyjął wartość księgową aktywów netto. W jego ocenie
    wartość ta spełnia kryteria wartości godziwych, do których ustalenia stosuje sią zasady określone w
    art. 44b ust. 4 us tawy o rachunkowości.



    Modern Commerce Spółka Akcyjna | Jednostkowy raport okresowy za II kwartał 2018 r.


    | Strona
    11

    1.22 Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalenia wartości godziwej aktywów i zobowiązań
    finansowych wycenianych w takiej wartości

    Za wartość godziwą przyjmuje się kwotę, za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymien iony, a
    zobowiązanie uregulowane na warunkach transakcji rynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze
    poinformowanymi stronami.
    W przypadku Grupy zobowiązania i należności finansowe, za wyjątkiem należności z tytułu pożyczek
    objętych w całości odpisem aktu alizującym oraz inwestycje w obligacje zostały wycenione w
    skorygowanej cenie nabycia z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej ustalonej na poziomie
    wewnętrznej stopy zwrotu.

    III. ZWIĘZŁA CHARAKTERYSTYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W
    OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I
    ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA
    OSIĄGNIĘTE WYNIKI
    W drugim kwartale 2018 nie doszło do żadnych istotnych zdarzeń, w szczególności o nietypowym
    charakterze, które mogły mieć wpływ na osiągnięte wyniki.
    IV. STANOWISKO ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PUBLIKOWANYCH PROGNOZ
    WYNIKÓW NA DANY ROK W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE
    KWARTALNYM

    Nie dotyczy .
    V. OPIS STANU REALIZACJI DZIAŁAŃ I INWESTYCJI EMITENTA ORAZ HARMONOGRAMU ICH
    REALIZACJI

    Nie dotyczy .
    VI. INFORMACJE NA TEMAT AKTYWNOŚCI W ZAKRESIE WPROWADZANIA ROZWIĄZAŃ
    INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE

    Modern Commerce S.A. wciąż prowadzi działania w zakresie rozszerzenia obecnego przedmiotu
    działalności.
    VII. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENT A, ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK
    PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI

    Nie dotyczy.
    VIII. WSKAZANIE PRZYCZYN NIESPORZĄDZENIA JEDNOSTKOWY CH SPRAWOZDAŃ
    FINANSOWYCH

    Nie dotyczy.
    IX. INFORMACJE O STRUKTURZE AKCJONARIATU EMITENTA, ZE WSKAZANIEM
    AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH , NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU, CO NAJMNIEJ 5%
    GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU




    Modern Commerce Spółka Akcyjna | Jednostkowy raport okresowy za II kwartał 2018 r.


    | Strona
    12


    AKCJONARIUSZ L. AKCJI %AKCJI L. GŁOSÓW %GŁOSÓW
    Probatus 31 367 361 26,73 3% 31 367 361 26,7 33%
    Mirallia Holdco S.A. 33 852 114 28,851% 33 852 114 28,851%
    Deluco SARL 17 464 628 14,884% 17 464 628 14,884%
    Pekao Towarzystwo Funduszy
    Inwestycyjnych S.A.
    7 094 010 6,046% 7 094 010 6,046%
    Marcin Michnicki 9 130 000 7,78 1% 9 130 000 7,78 1%
    Pozostali 18 427 307 15,705% 18 427 307 15,705%
    Razem 117 335 420 100 % 117 335 420 100 %


    X. INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA, W
    PRZELICZENIU NA PEŁNE ETATY
    Modern Commerce S.A.:
    Forma zatrudnienia Liczba zatrudnionych Liczba pełnych etatów
    Umowa o pracę 0 0
    Umowa o dzieło, zlecenie i inne 0 ----
    Dane na koniec 2 kwartału 2018 r.

    Warszawa , dnia 09 .08 .2018
    Członek Zarządu: Marek Da browski
    Człon ek Zarządu: Marcin Michnicki




    Treść w podglądzie może zawierać błędy powstałe podczas konwersji plików pdf.

Źródło: strona internetowa spółki, relacje inwestorskie, raporty bieżące i okresowe.

Oceń raport:


Pozytywny

Neutralny

Negatywny


WSZYSTKIE KOMUNIKATY SPÓŁKI
Informacje o spółce
Nazwa:Modern Commerce SA
ISIN:PLAIRMK00017
NIP:522-290-97-94
EKD: 62.01 działalność związana z oprogramowaniem
Adres: ul. Mołdawska 9 02-127 Warszawa
Telefon:+48 22 2131865
www:www.moderncommercesa.pl
Komentarze o spółce MODERN COMMERCE
2021-05-06 17-05-25
tuInwestor
Nikt jeszcze nie skomentował tej spółki,
możesz być pierwszy.
Odpowiedzialność
prawna

Zgłoś moderatorowi
Copyright © 2017 tu Inwestor