Raport.

LUBELSKI WĘGIEL BOGDANKA SA Raport okresowy roczny skonsolidowany za 2019 RS

WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR 2019 2018 2019 2018 Przychody ze sprzedaży 2 157 861 1 756 671 501 618 411 697 Zysk operacyjny 375 222 62 027 87 224 14 537 Zysk przed opodatkowaniem 378 576 64 920 88 004 15 215 Zysk netto roku obrotowego, z tego: 308 746 53 796 71 771 12 608 - przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej 308 554 53 626 71 727 12 568 - przypadający na udziały mniejszości 192 170 45 40 Pozostałe całkowite dochody (straty) netto za rok obrotowy -4 850 -5 207 -1 127 -1 220 Całkowite dochody netto za rok obrotowy 303 896 48 589 70 644 11 387 Ilość akcji (szt.) 34 013 590 34 013 590 34 013 590 34 013 590 Zysk na akcję przypadający na akcjonariuszy Spółki w ciągu roku (wyrażony w PLN na jedną akcję) - podstawowy 9,07 1,58 2,11 0,37 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 720 977 458 874 167 599 107 543 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -476 533 -418 232 -110 775 -98 018 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -32 497 -304 777 -7 554 -71 428 Zwiększenie / (Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 211 947 -264 135 49 269 -61 903 31.12.2019 r. 31.12.2018 r. 31.12.2019 r. 31.12.2018 r. Aktywa trwałe 3 509 780 3 463 822 824 182 805 540 Aktywa obrotowe 742 684 469 529 174 400 109 193 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 RAZEM AKTYWA 4 252 464 3 933 351 998 583 914 733 Zobowiązania długoterminowe 649 800 536 432 152 589 124 752 Zobowiązania krótkoterminowe 374 162 446 803 87 862 103 908 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom 3 218 143 2 939 939 755 699 683 707 Udziały nie dające kontroli 10 359 10 177 2 433 2 367 Kapitał własny razem 3 228 502 2 950 116 758 131 686 073

Lista plików:

  • Załącznik nr: 1

    Pobierz plik
  • Załącznik nr: 2

    Pobierz plik
    25.03.2020 r.

    Ocena Rady Nadzorczej Lubelskiego Węgla „Bogdanka ” S.A. dotycząca sprawozdania z dzia łalno ści Grupy
    Kapitałowej Lubelski Węgiel „Bogdanka” i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej
    Lubelski Węgiel „Bogdanka” w zakresie ich zgodno ści z ksi ęgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym
    (sporządzon a zgodnie z wymogiem § 7 1 ust. 1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
    informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
    równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim)

    Rada Nadzorcza Lubel skiego Węgla „Bogdanka ” S.A. (Spółka, Emitent) oświadcza, że dokonała oceny :
     skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Lubelski Węgiel „Bogdanka ” za rok 2019
    obejmującego:
    a) skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans) sporządzone na dzień 31 grudnia 2019 r.,
    które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 4.252.464 tys. zł, (słownie: cztery miliardy dwieście
    pięćdziesiąt dwa miliony cztery sta sześćdziesiąt czte ry tysiące złotych) ;
    b) skonsolidowane sprawozdanie z wyniku za okres od 1 stycznia 20 19 r. do 31 grudnia 2019 r. wykazujące
    zysk netto w kwocie 308.746 tys. zł, (słownie: trzysta osiem milionów siedemset czterdzieści sześć
    tysięcy złotych);
    c) skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych doch odów za okres od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudni a
    2019 r. wykazujące całkowite dochody netto w kwocie 303.896 tys. zł , (słownie: trzysta trzy miliony
    osiemset dziewięćdziesiąt sześć tysię cy złotych);
    d) skonsolidowane sprawozdan ie ze zmian w kapitale wła snym za okres od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudni a
    2019 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 278.386 tys. zł , (słownie: dwieście
    siedemdziesiąt osiem milionów trzysta osiemdziesiąt sześć tysięcy złotych);
    e) skonsolidow ane sprawozdanie z przepływów pienięż nych za okres od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia
    2019 r. wykazujące z większenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów o kwotę 211.947
    tys. zł, (słownie: dwieście jedenaście milionów dziewięćset czterdzieści siedem tysięcy złotych);
    f) informacje dodatkowe, obejmujące informacje o przyjętej polityce rachunkowości i inne informacje
    objaśniające.
     sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej Lubelski Węgiel „Bogdanka ” w roku obrotowym 2019
    (sporządzone go łącznie ze sprawozdaniem z działalności Emitenta w formie jednego dokumentu) ,
    w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym.
    W oparciu o analizę:
    a) treści ww. sprawozdań przedłożonych przez Zarząd Spółki ,
    b) dokumentów i ksiąg rachunkowych oraz informacji udzielonych przez Zarząd Spółki ,
    c) wyników dodatkowych czynności sprawdzających wykonanych w wybranych obszarach finansowych i
    operacyjnych,
    d) uwzględniając wyniki spotkań z przedstawicielami firmy audytorskiej PricewaterhouseCoopers Polska
    spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. w tym z kluczowym biegłym rewidentem,
    e) informacj i Komitetu Audytu o przebiegu, wynikach i znaczeniu badania dla rzetelności
    sprawozdawczości finansowej w Spółce oraz roli Ko mitetu w procesie badani a sprawozdania
    finansowego,
    na podstawie posiadanej wiedzy o Spółce i Grupie Kapitałowej Lubelski Węgiel „Bogdanka ” oraz szerokiego
    zakresu czynności podjętych w związku ze sporządzaniem oraz badaniem ww. sprawozdań , Rada Nadzorcza
    Spółki ocenia, że sprawozdanie z dzia łalno ści Grupy Kapitałowej Lubelski Węgiel „Bogdanka ” i skonsolidowane
    sprawozdani e finansowe za rok obrotowy 2019 zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa
    oraz są zgodne z ksi ęgami rachunkowymi , dokumentami oraz ze stanem faktycznym i zawierają prawdziwy obraz
    rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta , a ponadto nie budzą zastrzeżeń zarówno co d o formy, jak i treści w
    nich zawartych.








    Przewodniczący Rady Nadzorczej Mirosław Kowalik
    Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej Izabela Antczak - Bogajczyk
    Sekretarz Rady Na dzorczej Szymon Jankowski
    Członek Rady Nadzorczej Ewa Nowaczyk
    Członek Rady Nadzorczej Kamil Patyra
    Członek Rady Nadzorczej Mariusz Romańczuk
    Członek Rady Nadzorczej Anna Spoz
    Członek Rady Nadzorczej Michał Stopyra


    Treść w podglądzie może zawierać błędy powstałe podczas konwersji plików pdf.
  • Załącznik nr: 3

    Pobierz plik




    PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k., ul. Polna 11, 00-633 Warszawa, Polska; T: +48 (22) 746 4000,
    F: +48 (22) 742 4040, www.pwc.pl
    PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k., wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego
    przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, pod numerem KRS 0000750050, NIP 526-021-02-28. Siedzibą Spółki jest Warszawa, ul. Polna 11.



    Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania

    Dla Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej Lubelski Węgiel „Bogdanka” S.A.

    Sprawozdanie z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
    Nasza opinia

    Naszym zdaniem, załączone roczne
    skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy
    kapitałowej Lubelski Węgiel „Bogdanka” S.A.
    („Grupa”), w której jednostką dominująca jest
    Lubelski Węgiel „Bogdanka” S.A. (“Jednostka
    dominująca”):
    ● przedstawia rzetelny i jasny obraz
    skonsolidowanej sytuacji majątkowej
    i finansowej Grupy na dzień 31 grudnia 2019 r.
    oraz jej skonsolidowanego wyniku
    finansowego i skonsolidowanych przepływów
    pieniężnych za rok obrotowy zakończony w
    tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie
    Międzynarodowymi Standardami
    Sprawozdawczości Finansowej
    zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz
    przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;
    ● jest zgodne co do formy i treści
    z obowiązującymi Grupę przepisami prawa
    oraz statutem Jednostki dominującej.
    Niniejsza opinia jest spójna z naszym
    sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu,
    które wydaliśmy z dniem niniejszego
    sprawozdania.
    Przedmiot naszego badania
    Przeprowadziliśmy badanie rocznego
    skonsolidowanego sprawozdania finansowego
    Grupy, które zawiera:
    ● skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji
    finansowej (bilans) na dzień 31 grudnia
    2019 r.;
    oraz sporządzone za rok obrotowy od
    1 stycznia do 31 grudnia 2019 r.:
    ● skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych
    dochodów;
    ● skonsolidowane sprawozdanie ze zmian
    w kapitale własnym;
    ● skonsolidowane sprawozdanie z przepływów
    pieniężnych wraz ze skonsolidowanymi
    wpływami pieniężnymi z działalności
    operacyjnej, oraz
    ● noty do skonsolidowanego sprawozdania
    finansowego, zawierające opis przyjętych
    zasad rachunkowości i inne informacje
    objaśniające.
    Podstawa opinii
    Podstawa opinii
    Nasze badanie przeprowadziliśmy zgodnie
    z Międzynarodowymi Standardami Badania
    w wersji przyjętej jako Krajowe Standardy Badania
    przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów („KSB”)
    oraz stosownie do postanowień ustawy z
    dn.11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach
    audytorskich i nadzorze publicznym („Ustawa
    o biegłych rewidentach” – Dz. U. z 2019 r.,
    poz. 1421, z późn. zm.) a także Rozporządzenia
    UE nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r.
    w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących
    ustawowych badań sprawozdań finansowych
    jednostek interesu publicznego („Rozporządzenie
    UE” – Dz. U. UE L158). Nasza odpowiedzialność
    zgodnie z KSB została dalej opisana w sekcji
    „ Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie
    skonsolidowanego sprawozdania finansowego”.
    Uważamy, że dowody badania, które uzyskaliśmy
    są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić
    podstawę dla naszej opinii.








    2

    Niezależność i etyka
    Jesteśmy niezależni od Grupy zgodnie
    z Kodeksem etyki zawodowych księgowych
    Międzynarodowej Federacji Księgowych („Kodeks
    IFAC”) przyjętym uchwałami Krajowej Rady
    Biegłych Rewidentów oraz z innymi wymogami
    etycznymi, które mają zastosowanie do naszego
    badania sprawozdań finansowych w Polsce.
    Wypełniliśmy nasze inne obowiązki etyczne
    zgodnie z tymi wymogami i Kodeksem IFAC.
    W trakcie przeprowadzania badania kluczowy
    biegły rewident oraz firma audytorska pozostali
    niezależni od Grupy zgodnie z wymogami
    niezależności określonymi w Ustawie o biegłych
    rewidentach oraz w Rozporządzeniu UE.
    Nasze podejście do badania
    Podsumowanie
    ● Istotność ogólna przyjęta do badania została
    określona na poziomie 16.174 tys. zł, co
    stanowi 2,5% średniej wartości
    skonsolidowanego EBITDA w latach 2017-
    2019.
    ● Przeprowadziliśmy badanie Jednostki
    dominującej i czterech spółek zależnych w
    Polsce.
    ● Zespół przeprowadzający badanie wizytował
    następujące spółki zależne: „Łęczyńska
    Energetyka” Sp. z o.o., EkoTRANS
    Bogdanka Sp. z o.o., RG „Bogdanka” Sp.
    z o.o., MR Bogdanka Sp. z o.o.
    ● Zakres naszego badania pokrył 100%
    przychodów Grupy oraz 100% sumy
    aktywów wszystkich konsolidowanych spółek
    z Grupy przed dokonaniem wyłączeń
    konsolidacyjnych.
    ● Rezerwy na zobowiązania związane z
    działalnością górniczą
    ● Test na utratę wartości rzeczowych aktywów
    trwałych na dzień 31 grudnia 2019 r.
    Zaprojektowaliśmy nasze badanie ustalając
    istotność i oceniając ryzyko istotnego
    zniekształcenia skonsolidowanego sprawozdania
    finansowego. W szczególności rozważyliśmy gdzie
    Zarząd Jednostki dominującej dokonał
    subiektywnych osądów; na przykład w odniesieniu
    do znaczących szacunków księgowych, które
    wymagały przyjęcia założeń oraz rozważenia
    wystąpienia przyszłych zdarzeń, które z natury są
    niepewne. Odnieśliśmy się również do ryzyka
    obejścia przez Zarząd kontroli wewnętrznej, w tym
    – wśród innych spraw – rozważyliśmy czy
    wystąpiły dowody na stronniczość Zarządu, która
    stanowiłaby ryzyko istotnego zniekształcenia
    spowodowanego oszustwem.
    Dostosowaliśmy zakres naszego badania w celu
    wykonania wystarczającej pracy umożliwiającej
    nam wydanie opinii o skonsolidowanym
    sprawozdaniu finansowym jako całości, biorąc pod
    uwagę strukturę Grupy, procesy księgowe
    i kontrole oraz branżę, w której działa Grupa.





    3

    Istotność
    Na zakres naszego badania miał wpływ przyjęty
    poziom istotności. Badanie zaprojektowane zostało
    w celu uzyskania racjonalnej pewności czy
    skonsolidowane sprawozdanie finansowe jako
    całość nie zawiera istotnego zniekształcenia.
    Zniekształcenia mogą powstać na skutek oszustwa
    lub błędu. Zniekształcenia są uważane za istotne,
    jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo
    lub łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje
    ekonomiczne użytkowników podjęte na podstawie
    skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
    Na podstawie naszego zawodowego osądu
    ustaliliśmy progi ilościowe dla istotności, w tym
    ogólną istotność w odniesieniu do
    skonsolidowanego sprawozdania finansowego
    jako całości, którą przedstawiamy poniżej. Progi te,
    wraz z czynnikami jakościowymi umożliwiły nam
    określenie zakresu naszego badania oraz rodzaj,
    czas i zasięg procedur badania, a także ocenę
    wpływu zniekształceń, zarówno indywidualnie, jak
    i łącznie na skonsolidowane sprawozdanie
    finansowe jako całość.
    Koncepcja istotności stosowana jest przez
    biegłego rewidenta zarówno przy planowaniu
    i przeprowadzaniu badania jak i przy ocenie
    wpływu rozpoznanych podczas badania
    zniekształceń oraz nieskorygowanych
    zniekształceń, jeśli występują, na sprawozdanie
    finansowe, a także przy formułowaniu opinii
    biegłego rewidenta. W związku z powyższym
    wszystkie opinie, oświadczenia i stwierdzenia
    zawarte w sprawozdaniu biegłego rewidenta
    z badania są wyrażane z uwzględnieniem
    jakościowego i wartościowego poziomu istotności
    ustalonego zgodnie ze standardami badania
    i zawodowym osądem biegłego rewidenta.

    Ogólna istotność
    dla Grupy
    16.174 tys. zł
    Podstawa ustalenia 2,5% średniej wartości skonsolidowanego EBITDA w latach 2017 –
    2019.
    Wskaźnik EBITDA stanowi alternatywny wskaźnik pomiaru wyniku i
    został zdefiniowany w Łącznym Sprawozdaniu z działalności
    Jednostki dominującej i Grupy w sekcji „Słowniczek pojęć”.
    Uśrednienie wskaźnika EBITDA miało na celu ustalenie
    znormalizowanego miernika mogącego stanowić podstawę do
    ustalenia poziomu istotności
    Uzasadnienie przyjętej
    podstawy
    Dla spółek branży górniczej EBITDA jest jednym z głównych
    wskaźników analizowanych między innymi przez akcjonariuszy.
    Istotność przyjęliśmy na poziomie 2,5%, ponieważ na podstawie
    naszego profesjonalnego osądu mieści się ona w zakresie
    akceptowalnych progów ilościowych stosowanych na potrzeby
    badania sprawozdań finansowych jednostek zainteresowania
    publicznego.








    4

    Uzgodniliśmy z Komitetem Audytu Jednostki
    dominującej, że poinformujemy
    o zidentyfikowanych podczas badania
    zniekształceniach skonsolidowanego
    sprawozdania finansowego o wartości większej niż
    1.617 tys. zł, a także zniekształceniach poniżej tej
    kwoty, jeżeli w naszej ocenie byłoby to
    uzasadnione ze względów na czynniki jakościowe.
    Kluczowe sprawy badania
    Kluczowe sprawy badania są to sprawy, które
    według naszego zawodowego osądu były
    najbardziej znaczące podczas naszego badania
    skonsolidowanego sprawozdania finansowego za
    bieżący okres. Obejmują one najbardziej znaczące
    ocenione rodzaje ryzyka istotnego zniekształcenia,
    w tym ocenione rodzaje ryzyka istotnego
    zniekształcenia spowodowanego oszustwem. Do
    spraw tych odnieśliśmy się w kontekście naszego
    badania skonsolidowanego sprawozdania
    finansowego jako całości oraz przy formułowaniu
    naszej opinii oraz podsumowaliśmy naszą reakcję
    na te rodzaje ryzyka, a w przypadkach, w których
    uznaliśmy za stosowne przedstawiliśmy
    najważniejsze spostrzeżenia związane z tymi
    rodzajami ryzyka. Nie wyrażamy osobnej opinii na
    temat tych spraw.

    Kluczowa sprawa badania Jak nasze badanie odniosło się do tej sprawy
    Rezerwy na zobowiązania związane z
    działalnością górniczą
    Jednostka dominująca w związku z rodzajem
    prowadzonej działalności jest zobowiązana do
    tworzenia rezerw specyficznych dla działalności
    górniczej. Są to między innymi: rezerwa na koszty
    likwidacji zakładu górniczego oraz rezerwa na
    koszty rekultywacji gruntów zajętych na
    prowadzenie działalności, które na dzień 31
    grudnia 2019 r. wynosiły łącznie 171.635 tys. zł.
    Wartość rezerw jest kluczowym zagadnieniem
    badania ze względu na złożoność założeń
    przyjętych do kalkulacji oraz znaczącą wartość
    salda, które jest istotne z punktu widzenia
    skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
    Zarząd tworzy rezerwy korzystając z raportu
    przygotowanego przez zewnętrznego eksperta.
    Kwota rezerwy podlega dyskontowaniu, a
    odpowiadające jej aktywa amortyzowane są w
    okresie odpowiadającym przewidywanemu
    okresowi życia kopalni.
    Polityka rachunkowości, szczegóły dotyczące
    przyjętych założeń i kalkulacji istotnego szacunku
    oraz inne istotne informacje w zakresie rezerw na
    zobowiązania zawarte zostały w nocie 2.19 oraz
    19 skonsolidowanego sprawozdania finansowego
    jednostki. Ponadto wpływ zmiany szacunku na
    wartość rezerw wykazano w nocie 2.1.1.

    W celu zaadresowania zidentyfikowanego
    ryzyka uzyskaliśmy szczegółową wiedzę na
    temat procesów związanych z szacowaniem
    rezerw na zobowiązania, przyjętych założeń
    oraz stosowanych w tym zakresie polityk
    rachunkowości.
    Dokonaliśmy oceny założeń przyjętych przez
    Jednostkę dominującą do kalkulacji rezerwy,
    poprawności danych wsadowych
    zastosowanych w kalkulacji (w tym
    kompletności składników aktywów trwałych,
    które będą podlegały likwidacji lub
    rekultywacji), jak również poprawności i
    kompletności ujawnień w zakresie rezerw
    związanych z działalnością górniczą.
    Zweryfikowaliśmy również poprawność
    matematyczną kalkulacji rezerw, a także
    prawidłowość amortyzacji aktywów
    związanych z przyszłymi kosztami likwidacji
    zakładu górniczego oraz rozliczenia dyskonta.
    Oceniliśmy również kompetencje eksperta, w
    szczególności rozważając, czy posiada on
    odpowiednią wiedzę, doświadczenie oraz
    bazę danych, aby wiarygodnie oszacować
    kwotę przyszłych kosztów likwidacji zakładu
    górniczego oraz rekultywacji gruntów.






    5

    Test na utratę wartości rzeczowych aktywów
    trwałych
    Na dzień 31 grudnia 2019 r. w skonsolidowanym
    sprawozdaniu finansowym Grupa wykazuje
    rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i
    prawne w łącznej kwocie 3.346 mln zł, co stanowi
    78,7% sumy aktywów wykazywanej w
    skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
    Zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”,
    Zarząd Jednostki dominującej przeprowadza na
    koniec okresu sprawozdawczego analizę
    przesłanek dotyczących utraty wartości
    składników aktywów trwałych. Dla aktywów, dla
    których wystąpiły przesłanki na utratę lub
    zmniejszenie uprzednio ujętego odpisu,
    przeprowadzane są testy na utratę wartości na
    koniec okresu sprawozdawczego.
    Na podstawie przeprowadzonej przez Zarząd
    analizy sytuacji ekonomiczno-rynkowej
    zauważono, że obecna wartość kapitalizacji
    rynkowej Jednostki dominującej utrzymuje się
    przez długi czas na poziomie niższym od wartości
    bilansowej aktywów netto. Zarząd uznał to za
    przesłankę do przeprowadzenia testu oraz
    określenia wartości odzyskiwalnej.
    Wyliczenie wartości odzyskiwalnej jest związane
    z koniecznością przyjęcia szeregu założeń oraz
    dokonania osądów przez Zarząd Jednostki
    dominującej. Dotyczą one między innymi przyjętej
    strategii Jednostki dominującej, planów
    finansowych i prognoz przepływów pieniężnych
    na kolejne lata, jak również założeń
    makroekonomicznych i rynkowych (głównie
    odnoszących się do cen węgla kamiennego).
    W nocie 4.3. skonsolidowanego sprawozdania
    finansowego Jednostka dominująca przedstawiła
    kluczowe założenia przy jakich dokonano
    oszacowania wartości użytkowej testowanych
    rzeczowych aktywów trwałych. Wartość
    bilansowa objętego testem majątku wyniosła na
    dzień 31 grudnia 2019 r. 2.609 mln zł, natomiast
    wartość zdyskontowanych przepływów
    pieniężnych oszacowanych na podstawie
    prognoz wyniosła 3.130 mln zł. Na tej podstawie
    nie stwierdzono utraty wartości rzeczowych
    aktywów trwałych testowanych przez Jednostkę
    dominującą.

    Na potrzeby analizy przeprowadzonego przez
    Jednostkę dominującą testu, uzyskaliśmy
    szczegółowe zrozumienie procesu tworzenia
    prognoz przepływów finansowych przez
    Zarząd oraz kluczowych szacunków i założeń
    stosowanych w teście.
    W ramach czynności audytowych dokonaliśmy
    sprawdzenia poprawności matematycznej
    oraz metodologicznej sporządzonego modelu
    oszacowanych zdyskontowanych przepływów
    pieniężnych. Na tym etapie pracy
    skorzystaliśmy ze wsparcia ekspertów
    wewnętrznych (Dział Doradztwa PwC).
    Przeprowadziliśmy również niezależną ocenę
    przyjętych przez Zarząd Jednostki
    dominującej założeń oraz szacunków,
    uwzględniając przy tym m.in. naszą
    znajomość branży oraz sytuację rynkową,
    regulacyjną i makroekonomiczną, na które
    składały się między innymi:
    ● okres prognozowanych przepływów
    pieniężnych (opierający się na zasobach
    operatywnych węgla),
    ● średnioroczny wolumen sprzedaży węgla,
    ● prognozowana średnia cena sprzedaży
    węgla,
    ● wzrost średniego wynagrodzenia (w ujęciu
    realnym),
    ● średnioroczny poziom prognozowanych
    nakładów inwestycyjnych,
    ● zastosowana stopa dyskontowa (na
    podstawie średnioważonego kosztu kapitału).
    Nasze procedury obejmowały także ocenę
    przeprowadzonej przez Zarząd analizy
    wrażliwości modelu na zmianę kluczowych
    założeń, które mogą mieć wpływ na wynik
    wyceny.
    Ponadto, dokonaliśmy weryfikacji poprawności
    i kompletności ujawnień w skonsolidowanym
    sprawozdaniu finansowym.





    6

    Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej za skonsolidowane sprawozdanie
    finansowe
    Zarząd Jednostki dominującej jest odpowiedzialny
    za sporządzenie rocznego skonsolidowanego
    sprawozdania finansowego, które przedstawia
    rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i
    finansowej i wyniku finansowego Grupy zgodnie z
    Międzynarodowymi Standardami
    Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi
    przez Unię Europejską, przyjętymi zasadami
    (polityką) rachunkowości oraz z obowiązującymi
    Grupę przepisami prawa i statutem Jednostki
    dominującej, a także za kontrolę wewnętrzną,
    którą Zarząd uważa za niezbędną aby umożliwić
    sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania
    finansowego niezawierającego istotnego
    zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub
    błędem.
    Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie
    finansowe Zarząd Jednostki dominującej jest
    odpowiedzialny za ocenę zdolności Grupy do
    kontynuowania działalności, ujawnienie, jeżeli ma
    to zastosowanie, spraw związanych z kontynuacją
    działalności oraz za przyjęcie zasady kontynuacji
    działalności jako podstawy rachunkowości, z
    wyjątkiem sytuacji kiedy Zarząd albo zamierza
    dokonać likwidacji Grupy, albo zaniechać
    prowadzenia działalności albo nie ma żadnej
    realnej alternatywy dla likwidacji lub zaniechania
    działalności.
    Zarząd Jednostki dominującej oraz członkowie
    Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia,
    aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe
    spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dn.
    29 września 1994 r. o rachunkowości („Ustawa
    o rachunkowości” –tekst jednolity Dz. U. z 2019 r.,
    poz. 351, z późn. zm.). Członkowie Rady
    Nadzorczej są odpowiedzialni za nadzorowanie
    procesu sprawozdawczości finansowej.
    Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie skonsolidowanego sprawozdania
    finansowego
    Naszymi celami są uzyskanie racjonalnej pewności
    czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe jako
    całość nie zawiera istotnego zniekształcenia
    spowodowanego oszustwem lub błędem oraz
    wydanie sprawozdania z badania zawierającego
    naszą opinię. Racjonalna pewność jest wysokim
    poziomem pewności, ale nie gwarantuje, że
    badanie przeprowadzone zgodnie z KSB zawsze
    wykryje istniejące istotne zniekształcenie.
    Zniekształcenia mogą powstawać na skutek
    oszustwa lub błędu i są uważane za istotne, jeżeli
    można racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo lub
    łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje ekonomiczne
    użytkowników podjęte na podstawie
    skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
    Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do
    przyszłej rentowności Grupy ani efektywności lub
    skuteczności prowadzenia jej spraw przez Zarząd
    Jednostki dominującej obecnie lub w przyszłości.
    Podczas badania zgodnego z KSB stosujemy
    zawodowy osąd i zachowujemy zawodowy
    sceptycyzm, a także:
    ● identyfikujemy i szacujemy ryzyka istotnego
    zniekształcenia skonsolidowanego
    sprawozdania finansowego spowodowanego
    oszustwem lub błędem, projektujemy
    i przeprowadzamy procedury badania
    odpowiadające tym ryzykom i uzyskujemy
    dowody badania, które są wystarczające
    i odpowiednie, aby stanowić podstawę dla
    naszej opinii. Ryzyko niewykrycia istotnego
    zniekształcenia wynikającego z oszustwa jest
    większe niż tego wynikającego z błędu,
    ponieważ oszustwo może dotyczyć zmowy,
    fałszerstwa, celowych pominięć,
    wprowadzenia w błąd lub obejścia kontroli
    wewnętrznej;
    ● uzyskujemy zrozumienie kontroli wewnętrznej
    stosownej dla badania w celu zaprojektowania
    procedur badania, które są odpowiednie
    w danych okolicznościach, ale nie w celu
    wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli
    wewnętrznej Grupy;
    ● oceniamy odpowiedniość zastosowanych
    zasad (polityki) rachunkowości oraz zasadność
    szacunków księgowych oraz powiązanych
    ujawnień dokonanych przez Zarząd Jednostki
    dominującej;
    ● wyciągamy wniosek na temat odpowiedniości
    zastosowania przez Zarząd Jednostki
    dominującej zasady kontynuacji działalności
    jako podstawy rachunkowości oraz, na
    podstawie uzyskanych dowodów badania, czy
    istnieje istotna niepewność związana ze
    zdarzeniami lub warunkami, które mogą
    poddawać w znaczącą wątpliwość zdolność





    7

    Grupy do kontynuacji działalności. Jeżeli
    dochodzimy do wniosku, że istnieje istotna
    niepewność, wymagane jest od nas zwrócenie
    uwagi w sprawozdaniu biegłego rewidenta na
    powiązane ujawnienia w skonsolidowanym
    sprawozdaniu finansowym lub, jeżeli takie
    ujawnienia są nieadekwatne, modyfikujemy
    naszą opinię. Nasze wnioski są oparte na
    dowodach badania uzyskanych do dnia
    sporządzenia sprawozdania biegłego
    rewidenta, jednakże przyszłe zdarzenia lub
    warunki mogą spowodować, że Grupa
    zaprzestanie kontynuacji działalności;
    ● oceniamy ogólną prezentację, strukturę
    i zawartość skonsolidowanego sprawozdania
    finansowego, w tym ujawnienia, oraz czy
    skonsolidowane sprawozdanie finansowe
    przedstawia będące ich podstawą transakcje
    i zdarzenia w sposób zapewniający rzetelną
    prezentację;
    ● uzyskujemy wystarczające odpowiednie
    dowody badania odnośnie do informacji
    finansowych jednostek lub działalności
    gospodarczych wewnątrz Grupy w celu
    wyrażenia opinii na temat skonsolidowanego
    sprawozdania finansowego. Jesteśmy
    odpowiedzialni za kierowanie, nadzór
    i przeprowadzenie badania Grupy i jesteśmy
    wyłącznie odpowiedzialni za naszą opinię
    z badania.
    Komunikujemy się z Komitetem Audytu odnośnie,
    między innymi, do planowanego zakresu i czasu
    przeprowadzenia badania oraz znaczących
    ustaleń badania, w tym wszelkich znaczących
    słabości kontroli wewnętrznej, które
    zidentyfikujemy podczas badania.
    Składamy Komitetowi Audytu oświadczenie, że
    przestrzegaliśmy stosownych wymogów etycznych
    dotyczących niezależności oraz komunikujemy
    wszystkie powiązania i inne sprawy, które mogłyby
    być racjonalnie uznane za stanowiące zagrożenie
    dla naszej niezależności, a tam gdzie ma to
    zastosowanie, informujemy o zastosowanych
    zabezpieczeniach.
    Spośród spraw komunikowanych Komitetowi
    Audytu ustaliliśmy te sprawy, które były najbardziej
    znaczące podczas badania skonsolidowanego
    sprawozdania finansowego za bieżący okres
    i dlatego uznaliśmy je za kluczowe sprawy
    badania. Opisujemy te sprawy w naszym
    sprawozdaniu biegłego rewidenta, chyba że
    przepisy prawa lub regulacje zabraniają
    publicznego ujawnienia na ich temat lub gdy,
    w wyjątkowych okolicznościach, ustalimy, że
    kwestia nie powinna być komunikowana w naszym
    sprawozdaniu, ponieważ można byłoby racjonalnie
    oczekiwać, że negatywne konsekwencje
    przeważyłyby korzyści dla interesu publicznego
    takiego ujawnienia.
    Inne informacje, w tym sprawozdanie z działalności
    Inne informacje
    Na inne informacje składa się sprawozdanie
    z działalności Grupy za rok obrotowy zakończony
    31 grudnia 2019 r. („ Łączne Sprawozdanie
    z działalności”) wraz z oświadczeniem
    o stosowaniu ładu korporacyjnego
    i oświadczeniem na temat informacji
    niefinansowych, o którym mowa w art.49b ust 1
    i art. 55 ust 2b Ustawy o rachunkowości, które są
    wyodrębnionymi częściami tego Łącznego
    Sprawozdania z działalności oraz łączne
    sprawozdanie z płatności na rzecz administracji
    publicznej zwane Skonsolidowanym
    sprawozdaniem z płatności na rzecz administracji
    publicznej (razem „Inne informacje”).
    Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej
    Zarząd Jednostki dominującej jest odpowiedzialny
    za sporządzenie Innych informacji zgodnie
    z przepisami prawa.
    Zarząd Jednostki dominującej oraz członkowie
    Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia,
    aby Łączne Sprawozdanie z działalności Jednostki
    dominującej wraz z wyodrębnionymi częściami,
    a także Skonsolidowane sprawozdanie z płatności
    na rzecz administracji publicznej spełniało
    wymagania przewidziane w Ustawie
    o rachunkowości.
    Odpowiedzialność biegłego rewidenta
    Nasza opinia z badania skonsolidowanego
    sprawozdania finansowego nie obejmuje Innych
    informacji.
    W związku z badaniem skonsolidowanego
    sprawozdania finansowego naszym obowiązkiem
    jest przeczytanie Innych informacji, i czyniąc to,
    rozważenie czy są one istotnie niespójne ze
    skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym,
    z naszą wiedzą uzyskaną w trakcie badania, lub
    w inny sposób wydają się być istotnie
    zniekształcone. Jeżeli, na podstawie wykonanej





    8

    pracy stwierdzimy istotne zniekształcenie Innych
    informacji, jesteśmy zobowiązani poinformować
    o tym w naszym sprawozdaniu z badania. Naszym
    obowiązkiem zgodnie z wymogami Ustawy
    o biegłych rewidentach jest również wydanie opinii,
    czy Łączne Sprawozdanie z działalności zostało
    sporządzone zgodnie z przepisami oraz czy jest
    zgodne z informacjami zawartymi w rocznym
    skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
    Ponadto jesteśmy zobowiązani do wydania opinii,
    czy Jednostka dominująca i Grupa w oświadczeniu
    o stosowaniu ładu korporacyjnego zawarła
    wymagane informacje oraz do poinformowania czy
    Jednostka dominująca i Grupa sporządziła
    oświadczenie na temat informacji niefinansowych.
    Opinia o Sprawozdaniu z działalności
    Na podstawie wykonanej pracy w trakcie badania,
    naszym zdaniem, Łączne Sprawozdanie
    z działalności Jednostki dominującej i Grupy:
    ● zostało sporządzone zgodnie z wymogami art.
    49 Ustawy o rachunkowości oraz paragrafu 70
    i paragrafu 71 Rozporządzenia Ministra
    Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
    informacji bieżących i okresowych
    przekazywanych przez emitentów papierów
    wartościowych oraz warunków uznawania za
    równoważne informacji wymaganych
    przepisami prawa państwa niebędącego
    państwem członkowskim („Rozporządzenie
    o informacjach bieżących” – Dz. U. z 2018 r.,
    poz.757);
    ● jest zgodne z informacjami zawartymi
    w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
    i sprawozdaniu finansowym Jednostki dominującej.
    Ponadto oświadczamy, że w świetle wiedzy
    o Jednostce dominującej i Grupie i ich otoczeniu
    uzyskanej podczas naszego badania nie
    stwierdziliśmy w Łącznym Sprawozdaniu
    z działalności Jednostki dominującej i Grupy
    istotnych zniekształceń.
    Opinia o oświadczeniu o stosowaniu ładu
    korporacyjnego
    Naszym zdaniem w oświadczeniu o stosowaniu
    ładu korporacyjnego Jednostka dominująca
    i Grupa zawarła informacje określone w paragrafie
    70 ust. 6 punkt 5 Rozporządzenia o informacjach
    bieżących. Ponadto, naszym zdaniem, informacje
    wskazane w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 lit. c-f, h
    oraz i tego Rozporządzenia zawarte w
    oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego
    są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami
    oraz informacjami zawartymi w skonsolidowanym
    sprawozdaniu finansowym i sprawozdaniu
    finansowym Jednostki dominującej.
    Informacja na temat informacji niefinansowych
    Zgodnie z wymogami Ustawy o biegłych
    rewidentach potwierdzamy, że Jednostka
    dominująca i Grupa sporządziła oświadczenie na
    temat informacji niefinansowych, o którym mowa
    w art. 49b ust. 1 i art. 55 ust 2b Ustawy o
    rachunkowości jako wyodrębnioną część
    Łącznego Sprawozdania z działalności.
    Nie wykonaliśmy żadnych prac atestacyjnych
    dotyczących oświadczenia na temat informacji
    niefinansowych i nie wyrażamy jakiegokolwiek
    zapewnienia na jego temat.
    Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji
    Oświadczenie na temat świadczenia usług
    niebędących badaniem sprawozdania
    finansowego
    Zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem
    oświadczamy, że usługi niebędące badaniem
    sprawozdań finansowych, które świadczyliśmy na
    rzecz Jednostki dominującej i jej spółek zależnych
    są zgodne z prawem i przepisami obowiązującymi
    w Polsce oraz że nie świadczyliśmy usług
    niebędących badaniem, które są zakazane na
    mocy art. 5 ust.1 Rozporządzenia UE oraz art.136
    Ustawy o biegłych rewidentach.
    Usługi niebędące badaniem sprawozdań
    finansowych, które świadczyliśmy na rzecz
    Jednostki dominującej i jej spółek zależnych
    w badanym okresie zostały wymienione
    w Łącznym Sprawozdaniu z działalności Jednostki
    dominującej i Grupy w nocie 2 na stronie 45.
    Wybór firmy audytorskiej
    Zostaliśmy wybrani do badania rocznego
    skonsolidowanego sprawozdania finansowego
    Grupy uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 5 stycznia
    2018. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
    Grupy badamy nieprzerwanie począwszy od roku
    obrotowego zakończonego 31 grudnia 2018 r., to
    jest przez dwa kolejne lata.




    9

    Kluczowym biegłym rewidentem odpowiedzialnym za badanie w imieniu PricewaterhouseCoopers Polska
    spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k., spółki wpisanej na listę firm audytorskich pod
    numerem 144, którego rezultatem jest niniejsze sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta, jest
    Mateusz Płonka.





    Mateusz Płonka
    Kluczowy Biegły Rewident
    Numer w rejestrze 12326


    Warszawa, 25 marca 2020 r.





    Treść w podglądzie może zawierać błędy powstałe podczas konwersji plików pdf.
  • Załącznik nr: 4

    Pobierz plik
    25.03.2020 r.


    Oświadczenie Rady Nadzorczej Lubelskiego W ęgla „Bogdanka ” S.A. dotyczące
    funkcjonowania Komitetu Audytu
    (sporządzone zgodnie z wymogiem § 7 1 ust. 1 pkt 8 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
    informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
    równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa ni ebędącego państwem członkowskim)
    Rada Nadzorcza Lubelskiego Węgla „Bogdanka ” S.A. („Spółka”) oświadcza, że:
     w Spółce przestrzegane są przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania Komitetu Audytu, w
    tym dotyczące spełnienia przez jego członków kryteriów niezależności oraz wymagań odnośnie posiadania
    wiedzy i umiejętności z zakresu branży, w której działa emitent, oraz w zakresie rachunkowości lub
    badania sprawozdań finansowych;
     Komitet Audytu Spółki wykonywał i wykonuje zadania przewidziane w ob owiązujących przepisach.


    Przewodniczący Rady Nadzorczej Mirosław Kowalik
    Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej Izabela Antczak - Bogajczyk
    Sekretarz Rady Na dzorczej Szymon Jankowski
    Członek Rady Nadzorczej Ewa Nowaczyk
    Członek Rady Nadzorczej Kamil Patyra
    Członek Rady Nadzorczej Mariusz Romańczuk
    Członek Rady Nadzorczej Anna Spoz
    Członek Rady Nadzorczej Michał Stopyra


    Treść w podglądzie może zawierać błędy powstałe podczas konwersji plików pdf.
  • Załącznik nr: 5

    Pobierz plik
  • Załącznik nr: 6

    Pobierz plik
    Treść w podglądzie może zawierać błędy powstałe podczas konwersji plików pdf.
  • Załącznik nr: 7

    Pobierz plik
    Treść w podglądzie może zawierać błędy powstałe podczas konwersji plików pdf.

Źródło: strona internetowa spółki, relacje inwestorskie, raporty bieżące i okresowe.

Oceń raport:


Pozytywny

Neutralny

Negatywny

WSZYSTKIE KOMUNIKATY SPÓŁKI
Informacje o spółce
Nazwa:Lubelski Węgiel Bogdanka SA
ISIN:PLLWBGD00016
NIP:713-000-57-84
EKD: 05.10 wydobywanie węgla kamiennego
Adres: Bogdanka 21-013 Puchaczów
Telefon:+48 81 4625100
www:www.lw.com.pl
Kalendarium raportów
2020-05-22Raport za I kwartał
2020-09-03Raport półroczny
2020-11-26Raport za III kwartał
Komentarze o spółce LUBELSKI WĘGIEL B...
2020-04-01 14-04-16
tuInwestor
Nikt jeszcze nie skomentował tej spółki,
możesz być pierwszy.
Odpowiedzialność
prawna

Zgłoś moderatorowi
Copyright © 2017 tu Inwestor
PiriBit Sebastian Urbański
ul. Okopowa 113/19 p.1
91-849 Łódź
NIP: 888-28-35-649