Raport.

LUBELSKI WĘGIEL BOGDANKA SA Raport okresowy roczny za 2019 R

WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR 2019 2018 2019 2018 Przychody ze sprzedaży 2 154 509 1 754 896 500 839 411 281 Zysk operacyjny 369 520 57 218 85 899 13 410 Zysk przed opodatkowaniem 374 622 61 726 87 085 14 466 Zysk netto roku obrotowego 306 184 51 597 71 176 12 092 Pozostałe całkowite dochody (straty) netto za rok obrotowy -4 793 -5 235 -1 114 -1 227 Całkowite dochody (straty) netto za rok obrotowy 301 391 46 362 70 062 10 865 Ilość akcji (szt.) 34 013 590 34 013 590 34 013 590 34 013 590 Zysk na akcję przypadający na akcjonariuszy Spółki w ciągu roku (wyrażony w PLN na jedną akcję) - podstawowy 9,00 1,52 2,09 0,36 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 699 937 444 025 162 708 104 063 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -458 851 -405 362 -106 665 -95 002 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -28 709 -300 968 -6 674 -70 536 Zwiększenie / (Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 212 377 -262 305 49 369 -61 474 31.12.2019 r. 31.12.2018 r. 31.12.2019 r. 31.12.2018 r. Aktywa trwałe 3 485 102 3 444 475 818 387 801 041 Aktywa obrotowe 723 281 449 240 169 844 104 474 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 RAZEM AKTYWA 4 208 383 3 893 715 988 231 905 515 Zobowiązania długoterminowe 632 875 519 808 148 615 120 886 Zobowiązania krótkoterminowe 368 638 442 918 86 565 103 004 Kapitał własny razem 3 206 870 2 930 989 753 052 681 625

Lista plików:

  • Załącznik nr: 1

    Pobierz plik
  • Załącznik nr: 2

    Pobierz plik
    25 .03. 2020 r.

    Ocena Rady Nadzorczej Lubelskiego Węgla „Bogdanka” S.A. dotycząca sprawozdania z dzia łalno ści
    Lubelskiego Węgla „Bogdanka” S.A. i sprawozdania finansowego Lubelskiego Węgla „Bogdanka”
    S.A. w zakresie ich zgodno ści z ksi ęgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym
    (sporządzon a zgodnie z wymogiem § 7 0 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
    informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
    równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim)
    Rada Nadzorcza L ubelskiego Węgla „Bogdanka ” S.A. (Spółka, Emitent) oświadcza, że dokonała oceny:
     sprawozdani a finansowego Spółki za rok 2019 obejmującego:
    a) sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans) spor ządzone na dzień 31 grudnia 2019 r., które po stronie
    aktywów i pasywów wykazuje sumę 4.208.383 tys. zł (słownie: cztery miliardy dwieście osiem milionów
    trzysta osiemdziesiąt trzy tysiące złotych );
    b) sprawozdanie z wy niku za okres od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r. wykazujące zysk netto w
    kwocie 306.184 tys. zł (słownie: trzysta sześć milionów sto osiemdziesiąt cztery tysiące złotych);
    c) sprawozdanie z całkowitych doch odów za okres od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r. wykazujące
    całkowite dochody netto w kwocie 301.391 tys. zł , (słownie: trzysta jeden milionów trzysta
    dziewięćdziesiąt jeden ty sięcy złotych);
    d) sprawozdanie ze zmian w kapitale wła snym za okres od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r.
    wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 275.881 tys. zł , (słownie: dwieście siedemdziesiąt
    pięć milionów osiemset osiemdziesiąt jeden tysięcy złotych);
    e) sprawozdanie z przepływów pienięż nych za okres od 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r. wykazujące
    zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów o kwotę 212.377 tys. zł , (słownie:
    dwieście dwanaście milionów trzysta s iedemdziesiąt siedem tysięcy złotych);
    f) informacje dodatkowe, obejmujące informacje o przyjętej polityce rachunkowości i inne informacje
    objaśniające .
     sprawozdania z działalności Spółki w roku obrotowym 2019 (sporządzonego łącznie ze sprawozdaniem z
    działal ności Grupy Kapitałowej Lubelski Węgiel „ Bogdanka ” w formie jednego dokumentu) ,
    w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym.
    W oparciu o analizę:
    a) treści ww. sprawozdań przedłożonych przez Zarząd Spółki ,
    b) dokumentów i ksiąg rachunkowych oraz informacji udzielonych przez Zarząd Spółki ,
    c) wyników dodatkowych czynności sprawdzających wykonanych w wybranych obszarach finansowych i
    operacyjnych,
    d) uwzględniając wyniki spotkań z przedstawicielami firmy audytorskiej PricewaterhouseCoop ers Polska
    spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. w tym z kluczowym biegłym rewidentem,
    e) informacj i Komitetu Audytu o przebiegu, wynikach i znaczeniu badania dla rzetelności
    sprawozdawczości finansowej w Spółce oraz roli Komitetu w procesie ba dani a sprawozdania
    finansowego,
    na podstawie posiadanej wiedzy o Spółce oraz szerokiego zakresu czynności podjętych w związku ze
    sporządzaniem oraz badaniem ww. sprawozdań , Rada Nadzorcza Spółki ocenia, że sprawozdanie z dzia łalno ści
    Spółki i sprawozdani e finansowe za rok obrotowy 2019 zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi
    przepisami prawa oraz są zgodne z ksi ęgami rachunkowymi , dokumentami oraz ze stanem faktycznym i zawierają
    prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki , a ponadto nie budzą zastrzeżeń zarówno co d o formy,
    jak i treści w nich zawartych.







    Przewodniczący Rady Nadzorczej Mirosław Kowalik
    Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej Izabela Antczak - Bogajczyk
    Sekretarz Rady Na dzorczej Szymon Jankowski
    Członek Rady Nadzorczej Ewa Nowaczyk
    Członek Rady Nadzorczej Kamil Patyra
    Członek Rady Nadzorczej Mariusz Romańczuk
    Członek Rady Nadzorczej Anna Spoz
    Członek Rady Nadzorczej Michał Stopyra


    Treść w podglądzie może zawierać błędy powstałe podczas konwersji plików pdf.
  • Załącznik nr: 3

    Pobierz plik



    PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k.,
    ul. Polna 11, 00-633 Warszawa, Polska
    T: +48 (22) 746 4000, F: +48 (22) 742 4040, www.pwc.com

    PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd
    Rejonowy dla m. st. Warszawy, pod numerem KRS 0000750050,, NIP 526-021-02-28. Siedzibą Spółki jest Warszawa, ul. Polna 11.
    Dla Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej Lubelski Węgiel „Bogdanka” S.A.
    Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego
    Nasza opinia
    Naszym zdaniem załączone roczne
    sprawozdanie finansowe Spółki Lubelski
    Węgiel „Bogdanka” S.A. (“Spółka”):
    ● przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji
    majątkowej i finansowej Spółki na dzień
    31 grudnia 2019 r. oraz jej wyniku
    finansowego i przepływów pieniężnych
    za rok obrotowy zakończony w tym dniu
    zgodnie z mającymi zastosowanie
    Międzynarodowymi Standardami
    Sprawozdawczości Finansowej
    zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz
    przyjętymi zasadami (polityką)
    rachunkowości;
    ● jest zgodne co do formy i treści
    z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa
    oraz jej statutem;
    ● zostało sporządzone na podstawie
    prawidłowo prowadzonych ksiąg
    rachunkowych zgodnie z przepisami
    rozdziału 2 ustawy z dn. 29 września 1994
    r. o rachunkowości („Ustawa
    o rachunkowości” – tekst jednolity
    Dz. U. z 2019 r., poz. 351, z późn. zm.).

    Niniejsza opinia jest spójna z naszym
    sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu
    Audytu, które wydaliśmy z dniem niniejszego
    sprawozdania.
    Przedmiot naszego badania
    Przeprowadziliśmy badanie rocznego
    sprawozdania finansowego Spółki Lubelski
    Węgiel „Bogdanka” S.A., które zawiera:
    ● sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans)
    na dzień 31 grudnia 2019 r.;
    oraz sporządzone za rok obrotowy od
    1 stycznia do 31 grudnia 2019 r.:
    ● sprawozdanie z wyniku;
    ● sprawozdanie z całkowitych dochodów;
    ● sprawozdanie ze zmian w kapitale
    własnym;
    ● sprawozdanie z przepływów pieniężnych
    wraz z wpływami pieniężnymi z działalności
    operacyjnej, oraz
    ● noty do sprawozdania finansowego
    zawierające opis przyjętych zasad
    rachunkowości i inne informacje
    objaśniające.
    Podstawa opinii
    Podstawa opinii
    Nasze badanie przeprowadziliśmy zgodnie
    z Międzynarodowymi Standardami Badania
    w wersji przyjętej jako Krajowe Standardy
    Badania przez Krajową Radę Biegłych
    Rewidentów („KSB”) oraz stosownie do
    postanowień ustawy z dn. 11 maja 2017 r.
    o biegłych rewidentach, firmach audytorskich
    i nadzorze publicznym („Ustawa o biegłych
    rewidentach” – Dz. U. z 2019 r., poz. 1421,
    z późn. zm.), a także Rozporządzenia UE
    nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r.
    w sprawie szczegółowych wymogów
    dotyczących ustawowych badań sprawozdań
    finansowych jednostek interesu publicznego
    („Rozporządzenie UE” – Dz. U. UE L158).
    Nasza odpowiedzialność zgodnie z KSB
    została dalej opisana w sekcji
    Odpowiedzialność biegłego rewidenta za
    badanie sprawozdania finansowego .
    Uważamy, że dowody badania, które
    uzyskaliśmy są wystarczające i odpowiednie,
    aby stanowić podstawę dla naszej opinii.
    Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania



    2

    Niezależność i etyka
    Jesteśmy niezależni od Spółki zgodnie
    z Kodeksem etyki zawodowych księgowych
    Międzynarodowej Federacji Księgowych
    („Kodeks IFAC”) przyjętym uchwałami
    Krajowej Rady Biegłych Rewidentów oraz
    z innymi wymogami etycznymi, które mają
    zastosowanie do naszego badania
    sprawozdań finansowych w Polsce.
    Wypełniliśmy nasze inne obowiązki etyczne
    zgodnie z tymi wymogami i Kodeksem IFAC.
    W trakcie przeprowadzania badania kluczowy
    biegły rewident oraz firma audytorska pozostali
    niezależni od Spółki zgodnie z wymogami
    niezależności określonymi w Ustawie
    o biegłych rewidentach oraz w
    Rozporządzeniu UE.

    Nasze podejście do badania

    Podsumowanie



    ● Istotność ogólna przyjęta do badania została określona na
    poziomie 15.850 tys. zł, co stanowi 2,5% średniej wartości
    EBITDA w latach 2017 - 2019.

    ● Przeprowadziliśmy badanie rocznego sprawozdania
    finansowego Spółki za okres zakończony 31 grudnia 2019 r.

    ● Rezerwy na zobowiązania związane z działalnością górniczą
    ● Test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych na
    dzień 31 grudnia 2019 r.
    Zaprojektowaliśmy nasze badanie ustalając
    istotność i oceniając ryzyko istotnego
    zniekształcenia sprawozdania finansowego.
    W szczególności rozważyliśmy, gdzie Zarząd
    Spółki dokonał subiektywnych osądów;
    na przykład w odniesieniu do znaczących
    szacunków księgowych, które wymagały
    przyjęcia założeń oraz rozważenia wystąpienia
    przyszłych zdarzeń, które z natury są
    niepewne. Odnieśliśmy się również do ryzyka
    obejścia przez Zarząd kontroli wewnętrznej,
    w tym – wśród innych spraw – rozważyliśmy,
    czy wystąpiły dowody na stronniczość
    Zarządu, która stanowiłaby ryzyko istotnego
    zniekształcenia spowodowanego oszustwem.
    Istotność
    Na zakres naszego badania miał wpływ
    przyjęty poziom istotności. Badanie
    zaprojektowane zostało w celu uzyskania
    racjonalnej pewności czy sprawozdanie
    finansowe jako całość nie zawiera istotnego
    zniekształcenia. Zniekształcenia mogą
    powstać na skutek oszustwa lub błędu.
    Zniekształcenia są uważane za istotne, jeżeli
    można racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo
    lub łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje
    ekonomiczne użytkowników podjęte na
    podstawie sprawozdania finansowego.
    Na podstawie naszego zawodowego osądu
    ustaliliśmy progi ilościowe dla istotności, w tym
    ogólną istotność w odniesieniu do
    sprawozdania finansowego jako całości, którą
    przedstawiamy poniżej. Progi te, wraz
    z czynnikami jakościowymi umożliwiły nam
    określenie zakresu naszego badania oraz
    rodzaj, czas i zasięg procedur badania, a także
    ocenę wpływu zniekształceń, zarówno
    indywidualnie, jak i łącznie na sprawozdanie
    finansowe jako całość.



    3

    Koncepcja istotności stosowana jest przez
    biegłego rewidenta zarówno przy planowaniu
    i przeprowadzaniu badania jak i przy ocenie
    wpływu rozpoznanych podczas badania
    zniekształceń oraz nieskorygowanych
    zniekształceń, jeśli występują, na
    sprawozdanie finansowe, a także przy
    formułowaniu opinii biegłego rewidenta.
    W związku z powyższym wszystkie opinie,
    oświadczenia i stwierdzenia zawarte w
    sprawozdaniu biegłego rewidenta z badania są
    wyrażane z uwzględnieniem jakościowego
    i wartościowego poziomu istotności ustalonego
    zgodnie ze standardami badania i zawodowym
    osądem biegłego rewidenta
    .


    Ogólna istotność 15.850 tys. zł
    Podstawa ustalenia
    2,5% średniej wartości EBITDA w latach 2017 – 2019.
    Wskaźnik EBITDA stanowi alternatywny wskaźnik pomiaru
    wyniku i został zdefiniowany w Łącznym Sprawozdaniu
    z działalności Spółki i Grupy w sekcji „Słowniczek pojęć”.
    Uśrednienie wskaźnika EBITDA miało na celu ustalenie
    znormalizowanego miernika mogącego stanowić podstawę
    do ustalenia poziomu istotności.
    Uzasadnienie przyjętej podstawy Dla spółek branży górniczej EBITDA jest jednym z głównych
    wskaźników analizowanych między innymi przez
    akcjonariuszy. Istotność przyjęliśmy na poziomie 2,5%,
    ponieważ na podstawie naszego profesjonalnego
    osądu mieści się ona w zakresie akceptowalnych progów
    ilościowych stosowanych na potrzeby badania sprawozdań
    finansowych jednostek zainteresowania publicznego.
    Uzgodniliśmy z Komitetem Audytu Spółki, że
    poinformujemy o zidentyfikowanych podczas
    badania zniekształceniach sprawozdania
    finansowego o wartości większej niż
    1.585 tys. zł, a także zniekształceniach poniżej
    tej kwoty, jeżeli w naszej ocenie byłoby to
    uzasadnione ze względów na czynniki
    jakościowe.

    Kluczowe sprawy badania
    Kluczowe sprawy badania są to sprawy, które
    według naszego zawodowego osądu były
    najbardziej znaczące podczas naszego
    badania sprawozdania finansowego
    za bieżący okres. Obejmują one najbardziej
    znaczące ocenione rodzaje ryzyka istotnego
    zniekształcenia, w tym ocenione rodzaje
    ryzyka istotnego zniekształcenia
    spowodowanego oszustwem. Do spraw tych
    odnieśliśmy się w kontekście naszego badania
    sprawozdania finansowego jako całości oraz
    przy formułowaniu naszej opinii oraz
    podsumowaliśmy naszą reakcję na te rodzaje
    ryzyka, a w przypadkach, w których uznaliśmy
    za stosowne przedstawiliśmy najważniejsze
    spostrzeżenia związane z tymi rodzajami
    ryzyka. Nie wyrażamy osobnej opinii na temat
    tych spraw.







    4

    Kluczowa sprawa badania Jak nasze badanie odniosło się do tej sprawy
    Rezerwy na zobowiązania związane z działalnością
    górniczą
    Spółka w związku z rodzajem prowadzonej
    działalności jest zobowiązana do tworzenia rezerw
    specyficznych dla działalności górniczej. Są to
    między innymi: rezerwa na koszty likwidacji zakładu
    górniczego oraz rezerwa na koszty rekultywacji
    gruntów zajętych na prowadzenie działalności, które
    na dzień 31 grudnia 2019 r. wynosiły łącznie
    171.635 tys. zł.
    Wartość rezerw jest kluczowym zagadnieniem
    badania ze względu na złożoność założeń przyjętych
    do kalkulacji oraz znaczącą wartość salda, które jest
    istotne z punktu widzenia sprawozdania finansowego.
    Zarząd tworzy rezerwy korzystając z raportu
    przygotowanego przez zewnętrznego eksperta.
    Kwota rezerwy podlega dyskontowan iu,
    a odpowiadające jej aktywa amortyzowane są
    w okresie odpowiadającym przewidywanemu
    okresowi życia kopalni.
    Polityka rachunkowości, szczegóły dotyczące
    przyjętych założeń i kalkulacji istotnego szacunku
    oraz inne istotne informacje w zakresie rezerw na
    zobowiązania zawarte zostały w nocie 2.1 8 oraz 17
    sprawozdania finansowego jednostki. Ponadto wpływ
    zmiany szacunku na wartość rezerw wykazano
    w nocie 2.1.1.


    W celu zaadresowania zidentyfikowanego
    ryzyka uzyskaliśmy szczegółową wiedzę
    na temat procesów związanych
    z szacowaniem rezerw na zobowiązania,
    przyjętych założeń oraz stosowanych
    w tym zakresie polityk rachunkowości.
    Dokonaliśmy oceny założeń przyjętych przez
    Spółkę do kalkulacji rezerwy, poprawności
    danych wsadowych zastosowanych
    w kalkulacji (w tym kompletności składników
    aktywów trwałych, które będą podlegały
    likwidacji lub rekultywacji), jak również
    poprawności i kompletności ujawnień
    w zakresie rezerw związanych z działalnością
    górniczą.
    Zweryfikowaliśmy również poprawność
    matematyczną kalkulacji rezerw, a także
    prawidłowość amortyzacji aktywów związanych
    z przyszłymi kosztami likwidacji zakładu
    górniczego oraz rozliczenia dyskonta.
    Oceniliśmy również kompetencje eksperta,
    w szczególności rozważając, czy posiada on
    odpowiednią wiedzę, doświadczenie oraz bazę
    danych, aby wiarygodnie oszacować kwotę
    przyszłych kosztów likwidacji zakładu
    górniczego oraz rekultywacji gruntów.

    Test na u tratę wartości rzeczowych aktywów trwałych
    Na dzień 31 grudnia 2019 r. w sprawozdaniu
    finansowym Spółka wykazuje rzeczowe aktywa trwałe
    oraz wartości niematerialne i prawne w łącznej
    kwocie 3.254 mln zł, co stanowi 77,3% sumy
    aktywów wykazywanej w sprawozdaniu z sytuacji
    finansowej.
    Zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”, Zarząd
    Spółki przeprowadza na koniec okresu
    sprawozdawczego analizę przesłanek dotyczących
    utraty wartości składników aktywów trwałych. Dla
    aktywów, dla których wystąpiły przes łanki na utratę
    lub zmniejszenie uprzednio ujętego odpisu,
    przeprowadzane są testy na utratę wartości na koniec
    okresu sprawozdawczego.
    Na podstawie przeprowadzonej przez Zarząd analizy
    sytuacji ekonomiczno -rynkowej zauważono, że
    obecna wartość kapitaliza cji rynkowej Spółki
    utrzymuje się przez długi czas na poziomie niższym

    Na potrzeby analizy przeprowadzonego przez
    Spółkę testu, uzyskaliśmy szczegółowe
    zrozumienie procesu tworzenia prognoz
    przepływów finansowych przez Zarząd oraz
    kluczowych szacunków i założeń stosowanych
    w teście.
    W ramach czynności audytowych dokonaliśmy
    sprawdzenia poprawności matematycznej oraz
    metodologicznej sporządzonego modelu
    oszacowanych zdyskontowanych przepływów
    pieniężnych. Na tym etapie pracy
    skorzystaliśmy ze wsparcia ekspertów
    wewnętrznych (Dział Doradztwa PwC).
    Przeprowadziliśmy również niezależną ocenę
    przyjętych przez Zarząd Spółki założeń oraz
    szacunków, uwzględniając przy tym m.in.
    naszą znajomość branży oraz sytuację



    5

    od wartości bilansowej aktywów netto. Zarząd uznał
    to za przesłankę do przeprowadzenia testu oraz
    określenia wartości odzyskiwalnej.
    Wyliczenie wartości odzyskiwalnej jest związane
    z koniecznością przyjęcia szeregu założeń oraz
    dokonania osądów przez Zarząd Spółki. Dotyczą one
    między innymi przyjętej strategii Spółki, planów
    finansowych i prognoz przepływów pieniężnych na
    kolejne lata, jak również założeń
    makroekonomicznych i rynkowych (głównie
    odnoszących się do cen węgla kamiennego).
    W nocie 4.3. sprawozdania finansowego Spółka
    przedstawiła kluczowe założenia przy jakich
    dokonano oszacowania wartości użytkowej
    testowanych rzeczowych aktywów trwałych. Wartość
    bilansowa objętego testem majątku wyniosła na dzień
    31 grudnia 2019 r. 2.609 mln zł, natomiast wartość
    zdyskontowanych przepływów pieniężnych
    oszacowanych na podstawie prognoz wyniosła 3.130
    mln zł. Na tej podstawie nie stwierdzono utraty
    wartości rzeczowych aktywów trwałych testowanych
    przez Spółkę.

    rynkową, regulacyjną i makroekonomiczną, na
    które składały się między innymi:
    ● okres prognozowanych przepływów
    pieniężnych (opierający się na
    zasobach operatywnych węgla),
    ● średnioroczny wolumen sprzedaży
    węgla,
    ● prognozowana średnia cena
    sprzedaży węgla,
    ● wzrost średniego wynagrodzenia
    (w ujęciu realnym),
    ● średnioroczny poziom
    prognozowanych nakładów
    inwestycyjnych,
    ● zastosowana stopa dyskontowa (na
    podstawie średnioważonego kosztu
    kapitału).
    Nasze procedury obejmowały także ocenę
    przeprowadzonej przez Zarząd analizy
    wrażliwości modelu na zmianę kluczowych
    założeń, które mogą mieć wpływ na wynik
    wyceny.
    Ponadto, dokonaliśmy weryfikacji poprawności
    i kompletności ujawnień w sporządzonym
    przez Spółkę sprawozdaniu finansowym.

    Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej za sprawozdanie finansowe
    Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za
    sporządzenie, na podstawie prawidłowo
    prowadzonych ksiąg rachunkowych, rocznego
    sprawozdania finansowego, które przedstawia
    rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej
    i finansowej i wyniku finansowego Spółki
    zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
    Sprawozdawczości Finansowej
    zatwierdzonymi przez Unię Europejską,
    przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości
    oraz z obowiązującymi Spółkę przepisami
    prawa i statutem, a także za kontrolę
    wewnętrzną, którą Zarząd uważa za
    niezbędną aby umożliwić sporządzenie
    sprawozdania finansowego niezawierającego
    istotnego zniekształcenia spowodowanego
    oszustwem lub błędem.
    Sporządzając sprawozdanie finansowe Zarząd
    Spółki jest odpowiedzialny za ocenę zdolności
    Spółki do kontynuowania działalności,
    ujawnienie, jeżeli ma to zastosowanie, spraw
    związanych z kontynuacją działalności oraz za
    przyjęcie zasady kontynuacji działalności jako
    podstawy rachunkowości, z wyjątkiem sytuacji,
    kiedy Zarząd albo zamierza dokonać likwidacji
    Spółki, albo zaniechać prowadzenia
    działalności albo nie ma żadnej realnej
    alternatywy dla likwidacji lub zaniechania
    działalności.
    Zarząd Spółki oraz członkowie Rady
    Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia,
    aby sprawozdanie finansowe spełniało
    wymagania przewidziane w Ustawie
    o rachunkowości. Członkowie Rady
    Nadzorczej są odpowiedzialni za
    nadzorowanie procesu sprawozdawczości
    finansowej.




    6


    Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego
    Naszymi celami jest uzyskanie racjonalnej
    pewności czy sprawozdanie finansowe jako
    całość nie zawiera istotnego zniekształcenia
    spowodowanego oszustwem lub błędem oraz
    wydanie sprawozdania z badania
    zawierającego naszą opinię. Racjonalna
    pewność jest wysokim poziomem pewności,
    ale nie gwarantuje, że badanie
    przeprowadzone zgodnie z KSB zawsze
    wykryje istniejące istotne zniekształcenie.
    Zniekształcenia mogą powstawać na skutek
    oszustwa lub błędu i są uważane za istotne,
    jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że
    pojedynczo lub łącznie mogłyby wpłynąć na
    decyzje ekonomiczne użytkowników podjęte
    na podstawie sprawozdania finansowego.
    Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co
    do przyszłej rentowności Spółki ani
    efektywności lub skuteczności prowadzenia jej
    spraw przez Zarząd Spółki obecnie lub
    w przyszłości.
    Podczas badania zgodnego z KSB stosujemy
    zawodowy osąd i zachowujemy zawodowy
    sceptycyzm, a także:
    ● identyfikujemy i szacujemy ryzyka istotnego
    zniekształcenia sprawozdania finansowego
    spowodowanego oszustwem lub błędem,
    projektujemy i przeprowadzamy procedury
    badania odpowiadające tym ryzykom
    i uzyskujemy dowody badania, które są
    wystarczające i odpowiednie, aby stanowić
    podstawę dla naszej opinii. Ryzyko
    niewykrycia istotnego zniekształcenia
    wynikającego z oszustwa jest większe niż
    tego wynikającego z błędu, ponieważ
    oszustwo może dotyczyć zmowy,
    fałszerstwa, celowych pominięć,
    wprowadzenia w błąd lub obejścia kontroli
    wewnętrznej;
    ● uzyskujemy zrozumienie kontroli
    wewnętrznej stosownej dla badania w celu
    zaprojektowania procedur badania, które są
    odpowiednie w danych okolicznościach, ale
    nie w celu wyrażenia opinii na temat
    skuteczności kontroli wewnętrznej Spółki;
    ● oceniamy odpowiedniość zastosowanych
    zasad (polityki) rachunkowości oraz
    zasadność szacunków księgowych oraz
    powiązanych ujawnień dokonanych przez
    Zarząd Spółki;
    ● wyciągamy wniosek na temat
    odpowiedniości zastosowania przez Zarząd
    Spółki zasady kontynuacji działalności jako
    podstawy rachunkowości oraz na
    podstawie uzyskanych dowodów badania,
    czy istnieje istotna niepewność związana ze
    zdarzeniami lub warunkami, które mogą
    poddawać w znaczącą wątpliwość zdolność
    Spółki do kontynuacji działalności. Jeżeli
    dochodzimy do wniosku, że istnieje istotna
    niepewność, wymagane jest od nas
    zwrócenie uwagi w sprawozdaniu biegłego
    rewidenta na powiązane ujawnienia w
    sprawozdaniu finansowym lub jeżeli takie
    ujawnienia są nieadekwatne, modyfikujemy
    naszą opinię. Nasze wnioski są oparte na
    dowodach badania uzyskanych do dnia
    sporządzenia sprawozdania biegłego
    rewidenta, jednakże przyszłe zdarzenia lub
    warunki mogą spowodować, że Spółka
    zaprzestanie kontynuacji działalności;
    ● oceniamy ogólną prezentację, strukturę
    i zawartość sprawozdania finansowego,
    w tym ujawnienia, oraz czy sprawozdanie
    finansowe przedstawia będące ich
    podstawą transakcje i zdarzenia w sposób
    zapewniający rzetelną prezentację.
    Komunikujemy się z Komitetem Audytu
    odnośnie, między innymi, do planowanego
    zakresu i czasu przeprowadzenia badania oraz
    znaczących ustaleń badania, w tym wszelkich
    znaczących słabości kontroli wewnętrznej,
    które zidentyfikujemy podczas badania.
    Składamy Komitetowi Audytu oświadczenie, że
    przestrzegaliśmy stosownych wymogów
    etycznych dotyczących niezależności oraz
    komunikujemy wszystkie powiązania i inne
    sprawy, które mogłyby być racjonalnie uznane
    za stanowiące zagrożenie dla naszej
    niezależności, a tam, gdzie ma to
    zastosowanie, informujemy o zastosowanych
    zabezpieczeniach.
    Spośród spraw komunikowanych Komitetowi
    Audytu ustaliliśmy te sprawy, które były
    najbardziej znaczące podczas badania
    sprawozdania finansowego za bieżący okres



    7

    i dlatego uznaliśmy je za kluczowe sprawy
    badania. Opisujemy te sprawy w naszym
    sprawozdaniu biegłego rewidenta, chyba że
    przepisy prawa lub regulacje zabraniają
    publicznego ujawnienia na ich temat lub gdy,
    w wyjątkowych okolicznościach, ustalimy, że
    kwestia nie powinna być komunikowana
    w naszym sprawozdaniu, ponieważ można
    byłoby racjonalnie oczekiwać, że negatywne
    konsekwencje przeważyłyby korzyści dla
    interesu publicznego takiego ujawnienia.

    Inne informacje, w tym sprawozdanie z działalności
    Inne informacje
    Na inne informacje składa się łączne
    sprawozdanie z działalności Spółki i Grupy
    kapitałowej Lubelski Węgiel „Bogdanka”
    S.A. („Grupa”), w której Jednostką
    dominującą jest Lubelski Węgiel „Bogdanka”
    S.A. za rok obrotowy zakończony
    31 grudnia 2019 r. („Łączne Sprawozdanie
    z działalności”) wraz z oświadczeniem
    o stosowaniu ładu korporacyjnego
    i oświadczeniem na temat informacji
    niefinansowych, o którym mowa w art. 49b
    ust 1 i art. 55 ust 2b Ustawy
    o rachunkowości, które są wyodrębnionymi
    częściami tego Łącznego Sprawozdania
    z działalności oraz łączne sprawozdanie
    z płatności na rzecz administracji publicznej
    Spółki i Grupy zwane Skonsolidowanym
    sprawozdaniem z płatności na rzecz
    administracji publicznej (razem „Inne
    informacje”).
    Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej
    Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za
    sporządzenie Innych informacji zgodnie
    z przepisami prawa.
    Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej
    są zobowiązani do zapewnienia, aby Łączne
    Sprawozdanie z działalności Spółki i Grupy wraz
    z wyodrębnionymi częściami, a także
    Skonsolidowane sprawozdanie z płatności na
    rzecz administracji publicznej spełniały
    wymagania przewidziane w Ustawie
    o rachunkowości.
    Odpowiedzialność biegłego rewidenta
    Nasza opinia z badania sprawozdania
    finansowego nie obejmuje Innych informacji.
    W związku z badaniem sprawozdania
    finansowego oraz skonsolidowanego
    sprawozdania finansowego Grupy naszym
    obowiązkiem jest przeczytanie Innych
    informacji, i czyniąc to, rozważenie czy są
    one istotnie niespójne ze sprawozdaniem
    finansowym i skonsolidowanym
    sprawozdaniem finansowym, z naszą
    wiedzą uzyskaną w trakcie badania, lub
    w inny sposób wydają się być istotnie
    zniekształcone. Jeżeli, na podstawie
    wykonanej pracy stwierdzimy istotne
    zniekształcenie Łącznego Sprawozdania
    z działalności lub Skonsolidowanego
    sprawozdania z płatności na rzecz
    administracji publicznej, jesteśmy
    zobowiązani poinformować o tym w naszym
    sprawozdaniu z badania. Naszym
    obowiązkiem zgodnie z wymogami Ustawy
    o biegłych rewidentach jest również wydanie
    opinii, czy Łączne Sprawozdanie
    z działalności zostało sporządzone zgodnie
    z przepisami oraz czy jest zgodne
    z informacjami zawartymi w rocznym
    sprawozdaniu finansowym
    i skonsolidowanym sprawozdaniu
    finansowym.
    Ponadto jesteśmy zobowiązani do wydania opinii,
    czy Spółka i Grupa w oświadczeniu o stosowaniu
    ładu korporacyjnego zawarła wymagane
    informacje oraz do poinformowania czy Spółka
    i Grupa sporządziła oświadczenie na temat
    informacji niefinansowych.
    Opinia o Łącznym Sprawozdaniu
    z działalności
    Na podstawie wykonanej pracy w trakcie badania,
    naszym zdaniem, Łączne Sprawozdanie
    z działalności Spółki i Grupy:
    ● zostało sporządzone zgodnie z wymogami
    art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz paragrafu
    70 i paragrafu 71 Rozporządzenia Ministra
    Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
    informacji bieżących i okresowych
    przekazywanych przez emitentów papierów
    wartościowych oraz warunków uznawania za
    równoważne informacji wymaganych
    przepisami prawa państwa niebędącego
    państwem członkowskim („Rozporządzenie



    8

    o informacjach bieżących” – Dz. U. z 2018 r.,
    poz.757);
    ● jest zgodne z informacjami zawartymi
    w sprawozdaniu finansowym
    i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
    Ponadto oświadczamy, że w świetle wiedzy
    o Spółce i Grupie i ich otoczeniu uzyskanej
    podczas naszego badania nie stwierdziliśmy
    w Łącznym Sprawozdaniu z działalności Spółki
    i Grupy istotnych zniekształceń.
    Opinia o oświadczeniu o stosowaniu ładu
    korporacyjnego
    Naszym zdaniem w oświadczeniu o stosowaniu
    ładu korporacyjnego Spółka i Grupa zawarła
    informacje określone w paragrafie 70 ust. 6
    punkt 5 Rozporządzenia o informacjach
    bieżących. Ponadto, naszym zdaniem, informacje
    wskazane w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 lit. c-f, h
    oraz i tego Rozporządzenia zawarte w
    oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego
    są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami
    oraz informacjami zawartymi w sprawozdaniu
    finansowym i skonsolidowanym sprawozdaniu
    finansowym.
    Informacja na temat informacji niefinansowych
    Zgodnie z wymogami Ustawy o biegłych
    rewidentach potwierdzamy, że Spółka i Grupa
    sporządziła oświadczenie na temat informacji
    niefinansowych, o którym mowa w art. 49b ust. 1
    i art. 55 ust 2b Ustawy o rachunkowości jako
    wyodrębnioną część Łącznego Sprawozdania
    z działalności.
    Nie wykonaliśmy żadnych prac
    atestacyjnych dotyczących oświadczenia na
    temat informacji niefinansowych i nie
    wyrażamy jakiegokolwiek zapewnienia na
    jego temat.

    Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji
    Oświadczenie na temat świadczenia
    usług niebędących badaniem
    sprawozdania finansowego
    Zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem
    oświadczamy, że usługi niebędące badaniem
    sprawozdań finansowych, które świadczyliśmy na
    rzecz Spółki i jej spółek zależnych są zgodne
    z prawem i przepisami obowiązującymi w Polsce
    oraz że nie świadczyliśmy usług niebędących
    badaniem, które są zakazane na mocy art. 5 ust.1
    Rozporządzenia UE oraz art. 136 Ustawy
    o biegłych rewidentach.
    Usługi niebędące badaniem sprawozdań
    finansowych, które świadczyliśmy na rzecz Spółki
    i jej spółek zależnych w badanym okresie zostały
    wymienione w Łącznym Sprawozdaniu
    z działalności Spółki i Grupy w nocie 2 na stronie
    45.
    Wybór firmy audytorskiej
    Zostaliśmy wybrani po raz pierwszy do
    badania rocznego sprawozdania
    finansowego Spółki uchwałą Rady
    Nadzorczej z dnia 5 stycznia 2018 roku.
    Sprawozdanie finansowe Spółki badamy
    nieprzerwanie począwszy od roku
    obrotowego zakończonego 31 grudnia
    2018 r., to jest przez dwa kolejne lat






    9





    Kluczowym biegłym rewidentem odpowiedzialnym za badanie w imieniu PricewaterhouseCoopers Polska
    spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k., spółki wpisanej na listę firm audytorskich pod
    numerem 144, którego rezultatem jest niniejsze sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta, jest
    Mateusz Płonka.


    Mateusz Płonka
    Kluczowy Biegły Rewident
    Numer w rejestrze 12326
    Warszawa, 25 marca 2020



    Treść w podglądzie może zawierać błędy powstałe podczas konwersji plików pdf.
  • Załącznik nr: 4

    Pobierz plik
    25.03.2020 r.

    Oświadczenie Rady Nadzorczej Lubelskiego W ęgla „Bogdanka ” S.A. dotyczące
    funkcjonowania Komitetu Audytu
    (sporządzone zgodnie z wymogiem § 7 0 ust. 1 pkt 8 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
    informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
    równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa ni ebędącego państwem członkowskim)
    Rada Nadzorcza Lubelskiego Węgla „Bogdanka ” S.A. („Spółka”) oświadcza, że:
     w Spółce przestrzegane są przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania Komitetu Audytu, w
    tym dotyczące spełnienia przez jego członków kryteriów niezależności oraz wymagań odnośnie posiadania
    wiedzy i umiejętności z zakresu branży, w której działa emitent, oraz w zakresie rachunkowości lub
    badania sprawozdań finansowych;
     Komitet Audytu Spółki wykonywał i wykonuje zadania przewidziane w obowiązujących przepisach.



    Przewodniczący Rady Nadzorczej Mirosław Kowalik
    Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej Izabela Antczak - Bogajczyk
    Sekretarz Rady Na dzorczej Szymon Jankowski
    Członek Rady Nadzorczej Ewa Nowaczyk
    Członek Rady Nadzorczej Kamil Patyra
    Członek Rady Nadzorczej Mariusz Romańczuk
    Członek Rady Nadzorczej Anna Spoz
    Członek Rady Nadzorczej Michał Stopyra


    Treść w podglądzie może zawierać błędy powstałe podczas konwersji plików pdf.
  • Załącznik nr: 5

    Pobierz plik
  • Załącznik nr: 6

    Pobierz plik
    Treść w podglądzie może zawierać błędy powstałe podczas konwersji plików pdf.
  • Załącznik nr: 7

    Pobierz plik
    Treść w podglądzie może zawierać błędy powstałe podczas konwersji plików pdf.

Źródło: strona internetowa spółki, relacje inwestorskie, raporty bieżące i okresowe.

Oceń raport:


Pozytywny

Neutralny

Negatywny

WSZYSTKIE KOMUNIKATY SPÓŁKI
Informacje o spółce
Nazwa:Lubelski Węgiel Bogdanka SA
ISIN:PLLWBGD00016
NIP:713-000-57-84
EKD: 05.10 wydobywanie węgla kamiennego
Adres: Bogdanka 21-013 Puchaczów
Telefon:+48 81 4625100
www:www.lw.com.pl
Kalendarium raportów
2020-09-03Raport półroczny
2020-11-26Raport za III kwartał
Komentarze o spółce LUBELSKI WĘGIEL B...
2020-05-29 03-05-56
tuInwestor
Nikt jeszcze nie skomentował tej spółki,
możesz być pierwszy.
Odpowiedzialność
prawna

Zgłoś moderatorowi
Copyright © 2017 tu Inwestor
PiriBit Sebastian Urbański
ul. Okopowa 113/19 p.1
91-849 Łódź
NIP: 888-28-35-649