Raport.

LIVECHAT SOFTWARE SA Raport okresowy roczny skonsolidowany za 2017 RS

WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. z? w tys. EUR 2017 2016 2017 2016 Przychody netto ze sprzeda?y produkt?w, towar?w i materia??w 89 426 76 254 21 206 17 516 Zysk (strata) z dzia?alno?ci operacyjnej 61 362 53 350 14 551 12 254 Zysk (strata) brutto 59 980 53 468 14 223 12 282 Zysk (strata) netto 48 305 42 917 11 455 9 858 Przep?ywy pieni??ne netto z dzia?alno?ci operacyjnej 48 575 43 205 11 519 9 924 Przep?ywy pieni??ne netto z dzia?alno?ci inwestycyjnej (5 554) (3 859) (1 317) (886) Przep?ywy pieni??ne netto z dzia?alno?ci finansowej (47 638) (27 810) (11 297) (6 388) Przep?ywy pieni??ne netto, razem (4 616) 11 536 (1 095) 2 650 Aktywa razem 48 644 47 533 11 558 11 265 Zobowi?zania i rezerwy na zobowi?zania 3 410 2 884 810 684 Zobowi?zania d?ugoterminowe - - - - Zobowi?zania kr?tkoterminowe 3 410 2 884 810 684 Kapita? w?asny 45 234 44 649 10 748 10 582 Kapita? zak?adowy 515 515 122 122 Liczba akcji 25 750 000 25 750 000 25 750 000 25 750 000 Zysk (strata) na jedn? akcj? zwyk?? (w z? / EUR) 1,88 1,67 0,44 0,38 Warto?? ksi?gowa na jedn? akcj? (w z? / EUR) 1,76 1,73 0,42 0,41

Lista plików:

  • Załącznik nr: 1

    Pobierz plik
    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Sprawozdanie Zarządu z działalności
    LiveChat Software S.A.
    i Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2018 r.
    Data zatwierdzenia: 18 czerwca 2018 r.
    Data publikacji: 19 czerwca 2018 r.


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Sprawozdanie Zarządu z działalności GK LiveChat Software
    Spis treści
    Podsumowanie operacyjne
    Opis organizacji Grupy Kapitałowej
    LiveChat Software
    Opis działalności Grupy Kapitałowej
    LiveChat Software
    Informacje o zawartych umowach
    2
    Perspektywy rozwoju
    Sytuacja finansowa Grupy
    Kapitałowej LiveChat Software
    Informacje o akcjach i akcjonariacie
    Władze Grupy Kapitałowej
    Grupa Kapitałowa LiveChat Software osiągnęła w2017 roku finansowym zakończonym 31 marca 2018 r.wzrost przychodów oponad
    17 %do 89 ,4mln zł, notując przy tym 48 ,3mln złzysku netto .,tj.oprawie 13 %więcej niż rok wcześniej .Jednostkowy zysk netto LiveChat
    Software S.A.wyniósł 48 ,1mln złprzy 89 ,4mln złprzychodów ze sprzedaży .
    Na koniec roku finansowego zrozwiązania LiveChat korzystało ponad 24 tys .klientów -firm, instytucji iuczelni .W ciągu roku liczba
    użytkowników wzrosła ookoło 25 %,co miało bezpośrednie przełożenie na wzrost przychodów .Różnica pomiędzy dynamiką wzrostu bazy
    użytkowników, agenerowanych przychodów wynika m.in.zróżnicy kursu USDPLN, który jest kluczowy dla wyników Grupy .
    Spółka oferuje swoje rozwiązanie wmodelu SaaS (Software as aService), co pozwala jej na świadczenie swoich usług na rynku globalnym .
    Według stanu na 1czerwca 2018 r.liczba jej klientów wynosiła ponad 24 ,6tys .,awśród nich znajdowały się przedsiębiorstwa zokoło 150
    krajów świata .Model biznesowy LiveChat Software pozwala też na notowanie bardzo wysokich marż, co wynika zutrzymywania niskich
    kosztów akwizycji iutrzymania klienta, połączonego ze skalowalnością biznesu .Rentowność EBITDA wyniosła 71 ,4%,arentowność netto
    54 ,0%.Przekłada się to na bardzo wysokie przepływy pieniężne .W minionym roku obrotowym przepływy pieniężne zdziałalności
    operacyjnej Grupy wyniosły 48 ,2mln zł.Jednocześnie Grupa zanotowała ujemne przepływy zdziałalności finansowej w wysokości
    -47 ,6mln zł, co jest efektem wypłacenia dywidendy za rok poprzedni wwysokości 36 ,3mln złoraz zaliczki na poczet dywidendy za rok
    finansowy zakończony 31 marca 2018 r.wwysokości 11 ,3mln zł.Na dzień 31 marca 2018 r.LiveChat Software S.A.dysponował środkami
    finansowymi wwysokości 30 ,1mln zł.
    Pozostałe informacje


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Podsumowanie operacyjne
    Drodzy Akcjonariusze,
    Z przyjemnością oddaję w Wasze ręce raport,
    podsumowujący najważniejsze wydarzenia wnaszej Spółce
    wminionym roku finansowym .
    Za nami bardzo udany czas .Zrealizowaliśmy jeden
    z najważniejszych celów biznesowych .Nasz flagowy
    produkt LiveChat osiągnął w maju liczbę 20 .000
    użytkowników, aobecnie -na dzień publikacji tego raportu
    -korzysta zniego ponad 24 .500 firm iinstytucji na całym
    świecie .
    Jako zespół czujemy się odpowiedzialni za dostarczanie
    technologii, ułatwiającej komunikację pomiędzy firmami
    akonsumentami .Zgodnie ztą myślą, rozwijamy nie tylko
    produkt LiveChat, ale także wprowadzamy na rynek nowe
    rozwiązania, których nadrzędnym celem jest wsparcie
    obsługi klienta i poprawa jej efektywności .
    W minionym roku wdrożyliśmy narzędzie do tworzenia
    chatbotów -BotEngine ,rozwiązanie do tworzenia baz
    wiedzy -KnowledgeBase ,oraz chat .io -aplikację do
    czatowania, którą charakteryzuje ciągłość rozmowy
    zużytkownikiem .O szczegółach tych produktów, mogą
    Państwo przeczytać wdalszej części raportu .
    Dynamicznie poszerzamy zakres naszych usług .Zależy
    nam, by w przyszłości spełniać wszystkie potrzeby firm
    w komunikacji z klientami .Pod koniec 2017 roku
    przedstawiliśmy naszą nową strategię rozwoju itworzenia
    kolejnych produktów .Od dłuższego już czasu budujemy
    wokół naszych rozwiązań większą platformę
    komunikacyjną .Chcemy, by LiveChat stał się biznesowym
    “centrum dowodzenia”, poprzez które firmy będą
    zarządzać całością kontaktów ze swoimi klientami .
    List do Akcjonariuszy
    Miniony rok 2017 /2018 to także ważny czas w życiu
    naszego zespołu .W marcu przeprowadziliśmy się do
    nowego, przestronnego biura .Przestrzeń, wktórej obecnie
    pracujemy to zarówno większy komfort, ale także
    możliwość powiększenia zespołu .LiveChat rośnie wsiłę .Na
    koniec marca 2017 naszą Spółkę tworzył 74 -osobowy
    zespół, obecnie na naszym pokładzie jest niemal 100
    utalentowanych izaangażowanych wswoją pracę osób .
    Do naszych sukcesów inwestorskich, zpewnością mogę
    zaliczyć wejście walorów Spółki wskład indeksu mWIG 40 .
    Przeniesienie akcji LiveChat Software do indeksu „średnich
    spółek” to efekt zarówno kapitalizacji, jak ipłynności akcji .
    Dzięki temu staliśmy się bardziej widoczni dla krajowych
    izagranicznych inwestorów .
    3
    W raportowanym okresie Grupa LiveChat Software S.A.
    uzyskała 89 ,4 mln zł skonsolidowanych przychodów
    iosiągnęła 48 ,3 mln zł skonsolidowanego zysku netto .
    Jednostkowo, przychody LiveChat Software S.A.wyniosły
    89 ,4 mln zł, azysk netto ukształtował się na poziomie
    48 ,1mln zł.
    Mimo udanego roku, nie spoczywamy na laurach, wierząc, że
    najlepsze jeszcze przed nami . Pracujemy z pełnym
    zaangażowaniem, by w jak najszybszym czasie osiągnąć
    liczbę 30 .000 użytkowników produktu .
    Tym samym, dziękuję za zaufanie, jakim obdarzyliście naszą
    firmę .Dzięki Wam możemy nadal realizować cele, określać
    nowe, jeszcze ambitniejsze irozwijać Spółkę na rynkach
    zagranicznych .
    Za wysiłek iciężką pracę dziękuję także całemu naszemu
    zespołowi .
    Zapraszam do zapoznania się zcałością raportu ikontaktu
    znami, szczególnie poprzez LiveChat na stronie relacji
    inwestorskich .
    Zpozdrowieniami,
    Mariusz Ciepły


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl 4


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Wybrane skonsolidowane dane finansowe
    Podsumowanie operacyjne
    5
    PLN
    [PLN] 2017/18 2016/17 Zmiana
    Przychody netto ze sprzedaży
    produktów, towarów i materiałów 89 425 925 76 254 434 + 17,3%
    EBITDA 63 830 968 55 042 772 + 16,0%
    Zysk (strata) z działalności operacyjnej 61 361 718 53 349 572 + 1 5,0 %
    Zysk (strata) brutto 59 979 636 53 468 384 + 12,2%
    Zysk (strata) netto 48 305 126 42 916 950 + 12,6%
    Przepływy pieniężne netto -4 615 757 11 535 630 -140,0%
    z działalności operacyjnej 48 575 366 43 204 610 + 12,4%
    z działalności inwestycyjnej -5 553 623 -3 858 980 -43,9%
    z działalności finansowej -47 637 500 -27 810 000 -71,3%
    Liczba akcji 25 750 000 25 750 000 -
    Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 1,88 1,67 + 12,6%
    [PLN] 31 marca 2018 r. 31 marca 2017 r. Zmiana
    Aktywa razem 48 643 508 47 532 524 + 2,3%
    Zobowiązania i rezerwy na
    zobowiązania 3 409 595 2 884 019 + 18,2%
    Zobowiązania długoterminowe 0 0 -
    Zobowiązania krótkoterminowe 3 409 595 2 884 019 + 18,2%
    Kapitał własny 45 233 913 44 648 505 + 1,3%
    Kapitał zakładowy 515 000 515 000 -
    Liczba akcji 25 750 000 25 750 000 -
    Wartość księgowa na jedną akcję 1,76 1,73 + 1,7%
    [PLN] Q4 2017/18 Q4 2016/17 Zmiana
    Przychody netto ze sprzedaży
    produktów, towarów i materiałów 22 981 937 21 533 550 + 6,7%
    EBITDA 16 673 102 15 474 833 + 7,7%
    Zysk (strata) z działalności operacyjnej 15 982 199 14 974 506 + 6,7 %
    Zysk (strata) brutto 15 879 773 14 989 866 + 5,9%
    Zysk (strata) netto 12 801 699 12 037 340 + 6,3%
    Przepływy pieniężne netto -507 006 10 861 516 -104,7%
    z działalności operacyjnej 12 555 235 12 998 941 -3,4%
    z działalności inwestycyjnej -1 732 241 -2 137 425 -19,0%
    z działalności finansowej -11 330 000 0 -
    42 916 950
    55 042 772
    48 305 126
    63 830 968
    Zysk netto EBITDA
    2016/17 2017/18


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Wybrane jednostkowe dane finansowe
    Podsumowanie operacyjne
    6
    [PLN] 2017/18 2016/17 Zmiana
    Przychody netto ze sprzedaży
    produktów, towarów i materiałów 89 425 925 76 254 434 +17%
    EBITDA 64 041 162 54 955 874 +17%
    Zysk (strata) z działalności operacyjnej 61 571 828 53 262 675 +16%
    Zysk (strata) brutto 59 747 844 53 276 157 +12%
    Zysk (strata) netto 48 073 333 42 724 724 +13%
    Przepływy pieniężne netto -4 937 698 10 751 873 -146%
    z działalności operacyjnej 48 253 425 42 539 664 +13%
    z działalności inwestycyjnej -5 553 623 -3 977 792 +40%
    z działalności finansowej -47 637 500 -27 810 000 +71%
    Liczba akcji 25 750 000 25 750 000 -
    Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 1,87 1,66 +12%
    [PLN] 31 marca 2018 r. 31 marca 2017 r. Zmiana
    Aktywa razem 47 933 940 46 816 304 +2%
    Zobowiązania i rezerwy na
    zobowiązania 3 364 450 2 682 647 +25%
    Zobowiązania długoterminowe 0 0 -
    Zobowiązania krótkoterminowe 1 712 150 1 294 373 +32%
    Kapitał własny 44 569 490 44 133 656 +1%
    Kapitał zakładowy 515 000 515 000 -
    Liczba akcji 25 750 000 25 750 000 -
    Wartość księgowa na jedną akcję 1,73 1,71 +1%
    PLN
    [PLN] Q4 2017/18 Q4 2016/17 Zmiana
    Przychody netto ze sprzedaży
    produktów, towarów i materiałów 22 981 937 21 681 721 +6%
    EBITDA 16 706 150 16 107 037 +4%
    Zysk (strata) z działalności operacyjnej 16 015 246 15 606 711 +3%
    Zysk (strata) brutto 15 819 290 14 945 810 +6%
    Zysk (strata) netto 12 741 215 11 993 285 +6%
    Przepływy pieniężne netto 9 430 858 16 548 133 -43%
    z działalności operacyjnej 22 493 099 18 792 757 +20%
    z działalności inwestycyjnej -1 732 241 -2 244 626 -23%
    z działalności finansowej -11 330 000 0 -
    42 724 724
    54 955 874
    48 073 333
    64 041 162
    Zysk netto EBITDA
    2016/17 2017/18


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Podsumowanie operacyjne
    W każdym miesiącu 2017 /18 roku obrotowego Spółka zanotowała wzrost liczby
    klientów, wykorzystujących rozwiązanie „LiveChat” .Dane dotyczące liczby przyłączeń
    klientów iich dynamiki obrazuje poniższy wykres .
    Roczne dynamiki wzrostu notują spadki wzwiązku zszybko rosnącą bazą porównawczą .
    Przy szybko rosnącej liczbie klientów Spółka zsukcesem utrzymuje wskaźnik churn na
    bardzo stabilnym poziomie 3% (przy bardzo niewielkich oscylacjach w poszczególnych
    miesiącach) .Wskaźnik odejść jest znacząco niższy wprzypadku większych klientów (firmy
    korzystające zdroższych planów abonamentowych iwykupujące większą liczbę licencji) .
    7
    Najważniejsze wydarzenia
    IKWARTAŁ
    Na koniec Ikwartału Spółka obsługiwała 20 .765 klientów aktywnych ipłacących klientów
    swojej usługi „LiveChat”, wobec 15 .892 klientów przed rokiem .Wzrost liczby klientów w
    ujęciu netto (wliczając odejścia) wyniósł 526 netto wkwietniu, wmaju 505 ,awczerwcu
    483 .Zarząd podkreśla, że jego oferta jest skierowana do klientów biznesowych –firm,
    które posiadają własne strony internetowe iprowadzą za ich pośrednictwem sprzedaż lub
    kontaktują się zklientami .Obecnie klienci LiveChat Software wybierają spośród czterech
    planów abonenckich .Ostateczny przychód na jednego klienta zależy od wybranego planu,
    atakże liczby licencji przez niego wykupionych .
    W czerwcu 2017 Spółka uruchomiła europejskie centra danych dla klientów, operujących
    wkrajach Unii Europejskiej .Centra znajdują się we Frankfurcie oraz Amsterdamie .
    IIKWARTAŁ
    W każdym zmiesięcy IIkwartału Spółka notowała bardzo dobre wyniki w zakresie
    pozyskiwania klientów .W lipcu wzrost liczby klientów wyniósł 254 netto, wsierpniu 475 ,
    awe wrześniu 443 netto .Ostatecznie na koniec Ipółrocza baza klientów liczyła 21 .937
    firm wobec 16 .949 przed rokiem .
    W dniu 17 lipca odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie, które m.in.podjęło decyzję o
    podziale zysku za poprzedni rok finansowy .Zgodnie zUchwałą Zwyczajnego Walnego
    Zgromadzenia jednostkowy zysk netto LiveChat Software S.A.,który wroku finansowym
    zakończonym 31 marca 2017 r.wyniósł 42 .724 .723 ,86 zł, został podzielony na:
    • 36 .307 .500 ,00 PLN –przeznaczone na dywidendę,
    • 6.417 .223 ,86 PLN –przeznaczone na kapitał zapasowy .
    Zgodnie ztądecyzją wartość dywidendy na jedną akcję wyniosła 1,41 zł.
    Decyzja Walnego Zgromadzenia była zgodna zpropozycją Zarządu, która została
    pozytywnie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą .Rekomendacja takiego podziału zysku
    wynikała ze zmiany Kodeksu Spółek Handlowych, która zakłada, że w przypadku
    posiadania przez Spółkę aktywów ztytułu rozpoznania prac rozwojowych konieczne jest
    posiadanie nadwyżki kapitałów rezerwowych izapasowych ponad stan aktywów ztytułu
    rozpoczynania prac rozwojowych .
    W IIkwartale Spółka udostępniła także produkt BotEngine -platformę do tworzenia
    chatbotów konwersacyjnych (w wersji beta) oraz pełną wersję produktu chat .io,
    stanowiącą przyczółek do pracy modernizacyjnych flagowego produktu LiveChat .
    246
    431
    504 526 505 483
    254
    475 443
    292
    576
    302
    263
    321
    374 347
    243
    0
    100
    200
    300
    400
    500
    600
    700
    I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII
    Wzrost liczby klientów netto
    2015 2016 2017 2018


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Podsumowanie operacyjne
    III KWARTAŁ
    W III kwartale Spółka kontynuowała rozwój w obszarze pozyskiwania nowych klientów irozbudowy bazy
    abonentów .Na koniec grudnia 2017 r.liczba firm korzystających zrozwiązania „LiveChat” wynosiła 23 .107
    wobec 18 .070 rok wcześniej .W październiku przyrost klientów w ujęciu netto wyniósł 292 ,w listopadzie
    rekordowe 576 ,awgrudniu –302 .
    W dniu 20 grudnia, po uzyskaniu pozytywnej opinii Rady Nadzorczej, Zarząd Spółki podjął uchwałę owypłacie
    zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy zzysku netto za okres obrotowy trwający od 1kwietnia 2017 do
    31 marca 2018 roku .Na zaliczkę przeznaczono 11 ,33 mln zł, czyli 0,44 złna jedną akcję .
    W dniu 29 grudnia 2017 r.,po zakończeniu ostatniej sesji w roku kalendarzowym akcje LiveChat Software
    weszły wskład indeksu mWIG 40 .Jednocześnie akcje spółki zostały wykreślone zindeksu sWIG 80 .
    W październiku Spółka uruchomiła wersję beta produktu KnowledgeBase .W listopadzie odbyło się spotkanie
    rynku ze Spółką, na którym Zarząd przedstawił nową strategię rozwoju firmy .
    IV KWARTAŁ
    Na koniec roku obrotowego liczba klientów korzystających zpłatnej wersji produktu LiveChat wyniosła 24 .065
    wobec 19 .251 klientów rok wcześniej .W styczniu wujęciu miesiąc do miesiąca liczba klientów wzrosła o263
    netto, wlutym było to 321 klientów netto, awmarcu 374 netto .
    W lutym Spółka zdecydowała o aktualizacji planów cenowych, usuwając z oferty plan Regular ,
    a wprowadzając plan Business oraz Enterprise.
    W marcu LiveChat Software zmienił także swoją siedzibę, z biura przy alei Dębowej
    we Wrocławiu, przeniósł się do wyremontowanego budynku przy ulicy Zwycięskiej 47.
    8
    Najważniejsze wydarzenia


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Opis organizacji Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    Spółka LiveChat Software S.A.tworzy grupę kapitałową, wskład której wchodzi ona jako
    podmiot dominujący oraz spółka zależna LiveChat Inc .zsiedzibą wUSA, wktórej posiada
    100 %kapitału i100 %głosów .LiveChat Inc .podlega konsolidacji metoda pełną .
    Spółka nie posiada oddziałów .
    Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej
    Prezes Zarządu
    Dyrektor
    Finansowy
    Dyrektor
    Marketingu Dyrektor IT Dyrektor
    Wsparcia Klienta
    Dyrektor ds.
    Infrastruktury
    Dział Księgowy Zespół
    Programistów
    Zespół
    Administratorów
    Kierownik ds.
    Jakości
    W raportowanym okresie nie zaszły zmiany w strukturach organizacyjnych spółek
    zGrupy Emitenta .
    Po zakończeniu okresu sprawozdawczego w Grupie została zmieniona struktura
    organizacyjna .Obowiązująca od kwietnia 2018 r.struktura została przedstawiona na
    kolejnym slajdzie .
    Specjalista ds.
    Użyteczności
    LiveChat Software S.A.
    LiveChat Inc.
    100% Struktura organizacji LiveChat Software
    9
    Graphic Designer,
    Copywriters,
    Marketing
    Specialist, Social
    Media Ninja,
    Partner Program
    Manager, Web
    Developer
    Zespół Wsparcia
    Klienta
    Zespół Techniczny
    Wsparcia Klienta


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Opis organizacji Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    10
    Prezes Zarządu
    Struktura organizacji LiveChat Software
    Dyrektor
    Finansowy
    Dyrektor
    Marketingu
    Dyrektor ds.
    Produktu
    Dyrektor
    Operacyjny
    Dyrektor ds.
    Technologii
    Dział Księgowy Zespół
    Programistów
    Zespół Wsparcia
    Klienta
    Zespół
    Administratorów
    Kierownik ds.
    Jakości
    Zespół Techniczny
    Wsparcia Klienta
    Specjalista ds.
    Użyteczności
    Graphic Designers,
    Motion Graphic
    Designer,
    Content Writers,
    Marketing
    Specialist,
    Community
    Manager,
    PR Specialist,
    Partner Program
    Manager,
    Web Developers
    Dyrektor
    Kreatywny
    Poniższy schemat przedstawia strukturę organizacyjną Grupy LiveChat Software,
    obowiązująca od kwietnia 2018 r.
    Dział prawny,
    Dział HR,
    Dział Administracji
    Zespół inżynierów
    (API)
    Zespół Growth
    Hacking


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Opis działalności Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    LiveChat Software S.A.jest producentem oraz globalnym dostawcą oprogramowania live
    chat .W firmowym portfolio produktów znajdują się także rozwiązania :chat .io
    (rozwiązanie typu live chat, którego struktura pozwala na łatwe integracje zbardzo
    różnymi platformami), BotEngine (platforma do tworzenia chatbotów ) oraz
    KnowledgeBase (aplikacja do tworzenia własnych baz wiedzy) .
    Produkt LiveChat służy do szybkiego iintuicyjnego kontaktu odwiedzających firmową
    stronę WWW z pracownikami firmy .Dodatkowo aplikacja uzyskuje informacje
    o zachowaniu klientów na stronie WWW, stanowiące atrakcyjne źródło wiedzy
    w procesie sprzedaży, obsługi i wsparcia klienta . Emitent jest producentem
    idystrybutorem oprogramowania sprzedawanego wmodelu SaaS (Software -as-a-Service
    -oprogramowanie jako usługa), służącego do komunikacji business -to-consumer (B2C)
    oraz business -to-business (B2B). Oferowany przez Emitenta produkt LiveChat
    adresowany jest do wszystkich firm, których wspólną cechą jest potrzeba komunikacji
    zklientami wInternecie .
    Bieżąca działalność Grupy obejmuje udoskonalanie produktu LiveChat przez zespół
    deweloperów, oferowanie najwyższej jakości obsługi klienta oraz tworzenie nowych
    kanałów pozyskiwania klientów .Sprawdzony model biznesowy Emitenta zakłada
    marginalny koszt pozyskania klienta, bliski zeru .Relatywnie niski poziom kosztów stałych
    wSpółce imarginalny krańcowy koszt zmienny nowego klienta oraz brak konieczności
    ponoszenia dodatkowych nakładów inwestycyjnych umożliwiają skalowalność
    prowadzonego biznesu przy zachowaniu wysokiej rentowności działalności .Dzięki
    zastosowaniu odpowiedniej polityki marketingowej, w tym cenowej, produkt LiveChat
    jest głównie skierowany do średnich imałych przedsiębiorstw, jednak Spółka podejmuje
    działania mające na celu dotarcie do podmiotów owiększej skali działalności –dalszy
    rozwój produktu, wprowadzanie nowych funkcjonalności oraz poziomów cenowych .
    Progresywny cennik umożliwia Spółce otrzymywanie wyższych przychodów od klientów,
    którzy wykorzystują większą liczbę funkcjonalności produktu LiveChat .
    LiveChat Software prowadzi również szereg innych projektów, których wspólnym
    mianownikiem jest potencjał do zwiększenia tempa pozyskiwania klientów dla „LiveChat”,
    atakże chat .io, BotEngine oraz KnowledgeBase .
    Rozwiązania spółki są dedykowane dla klientów biznesowych zwszystkich branż .Obecnie
    największą grupę stanowią spółki zsektora IT.Inne duże grupy branżowe wśród klientów
    spółki to m.in:sprzedaż detaliczna, edukacja, marketing, gry ihazard, motoryzacja,
    rozrywka, usługi finansowe, ochrona zdrowia iturystyka .
    Opis działalności prowadzonej przez Grupę
    11


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl 12
    Opis działalności Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    W Ikwartale LiveChat Software rozpoczął otwarte beta testy platformy BotEngine ,której celem jest
    umożliwienie firmom samodzielnego przygotowania, anastępnie wdrożenia chatbotów konwersacyjnych .
    Od lutego 2018 r.rozwiązanie funkcjonuje na rynku jako kompletny produkt .
    BotEngine zintegrowany jest zarówno zrozwiązaniem LiveChat, ale też zinnymi narzędziami, jak np.Facebook
    Messenger .Dodatkowo, użytkownik może połączyć stworzonego bota zwewnętrznym systemem, co pozwala
    np.na weryfikowanie iprzesyłanie danych pozyskanych przez bota podczas rozmowy do innych systemów w
    firmie .Możliwości integracyjne BotEngine są właściwie nieograniczone ze względu na udostępnienie przez
    firmę API aplikacji .
    Rozwiązanie BotEngine opiera się na dwóch systemach dopasowywania fraz .Główny -machine learning, który
    analizuje całą wpisaną frazę, oraz drugi oparty osłowa kluczowe .Można ich używać naprzemiennie lub nawet
    łączyć w obrębie jednego scenariusza .Do tej pory, firma wdrożyła w produkcie wiele udogodnień, które
    pomagają w przygotowaniu chatbota osobom, nieposiadającym zaawansowanej wiedzy technologicznej .
    Należą do nich, m.in.:
    -‘user entities ’,czyli wcześniej zdefiniowanych fraz, istotnych dla scenariusza, np.Listy produktów, usług lub
    lokalizacji placówek, atakże gotowe do użycia ‘entities ’np.numer telefonu,
    -‘transfer do agenta’ wintegracji zproduktem LiveChat —kompletne rozwiązanie, polegające na odciążeniu
    agentów irozwiązywaniu przez bota prostych lub powtarzających się spraw .
    Warto dodać, że oprócz fraz tekstowych, wscenariuszach bot może wykorzystać także tzw .“rich messages ”
    np.karty graficzne, przyciski do szybkich odpowiedzi, czy różnego rodzaje akcje, np.“Zresetuj rozmowę” .
    Dzięki temu, rozmowa zchatbotem jest bardziej interaktywna iatrakcyjniejsza .
    W maju 2018 r.firma wdrożyła także dodatkową funkcjonalność BotEngine ,jaką jest Trening, czyli ulepszanie
    bota .Trening oparty jest na technologii machine learning .Polega na wysyłaniu do zakładki Trening fraz,
    których bot nie rozpoznał podczas rozmowy, wkolejnym kroku użytkownik może przejrzeć wyszczególnione
    frazy idodać jedo scenariusza .
    Użytkownicy BotEngine mogą dowiedzieć się owydawanych nowościach poprzez newsletter, powiadomienia
    waplikacji BotEngine oraz blog .
    BotEngine


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl 13
    Opis działalności Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    Spółka wydała aplikację w październiku 2017 r.,początkowo w wersji otwartej bety,
    anastępnie wmarcu 2018 r.,jako kompletny ipłatny produkt .
    Platforma KnowledgeBase pozwala firmom tworzyć własne bazy wiedzy, do których
    dostęp mogą mieć zarówno pracownicy, jak iklienci .Dzięki KnowledgeBase artykuły
    dotyczące np.pomocy technicznej gromadzone są w jednym miejscu .W ten sposób
    podczas obsługi klienta, pracownik nie musi przełączać się między zakładkami
    w przeglądarce w poszukiwaniu odpowiedzi na zadane pytanie, ajedynie wyszukać
    informacji w bazie .Zwiększa to efektywność obsługi iprzyspiesza komunikację
    zklientami .W przypadku klienta, pozwala mu także na samodzielne wyszukanie
    rozwiązania danego problemu .Aplikacja może być zintegrowana bezpośrednio
    zrozwiązaniem LiveChat, ale także zinnymi narzędziami .
    KnowledgeBase.ai


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl 14
    Opis działalności Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    Chat .io to nowoczesne rozwiązanie typu „live chat” .Od flagowego produktu Spółki
    wyróżnia je m.in.brak stanu „końca rozmowy” .Wszystkie interakcje są otwarte,
    analogicznie np.do sms -owej wymiany informacji .Taka konstrukcja umożliwia m.in.
    bardziej naturalną integrację tego rozwiązania zróżnymi platformami .
    Chat .io to projekt, który pozostaje we wczesnej fazie rozwoju inie jest aktywnie
    promowany .Jest jednak oferowany na zasadach komercyjnych iposiada płacących
    klientów .Rozwiązanie służy jednocześnie do testowania nowych rozwiązań wśrodowisku
    produkcyjnym oraz zbierania opinii od użytkowników .
    Ze względu na etap tego projektu iaktualnie niski udział przychodów generowanych
    przez chat .io wcałości przychodów, Spółka nie podaje liczby aktywnych użytkowników
    tego rozwiązania .
    Chat .iojest rozwiązaniem zintegrowanym zFacebookiem .
    chat.io


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Opis działalności Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    15
    Podstawowym działaniem, na którym obecnie koncentruje się LiveChat Software jest
    budowa większej platformy komunikacyjnej -LiveChat Platform iwyjście ponad swój
    flagowy produkt .
    Projekt zakłada stworzenie ekosystemu biznesowego wokół istniejących już na rynku
    produktów .Ma on przyspieszyć rozwój tworzonych rozwiązań, a także ułatwić
    wprowadzanie do nich nowych funkcjonalności .Nie tylko przez pracowników Spółki, ale
    także przez zewnętrzne jednostki .
    Dzięki platformie iudostępnianych na niej narzędziom (instrukcje, dokumentacja API,
    przykłady kodów) każdy spoza firmy będzie miał możliwość stworzenia własnego
    rozszerzenia czy aplikacji bazującej na technologii LiveChata .W ten sposób możliwe jest
    wprowadzenie funkcjonalności, których nie ma w produkcie, a które dla danego
    użytkownika są kluczowe .
    Na ten moment na LiveChat Platform składają się :Konsola Developerska iPlatforma
    Developerska (publicznie uruchomione wsierpniu 2017 )oraz Marketplace zwszystkimi
    stworzonymi aplikacjami (wydany waplikacji LiveChat, oraz na dzień publikacji raportu na
    naszej stronie internetowej ).Poprzez LiveChat Marketplace twórcy aplikacji idodatków
    będą mogli udostępnić je w wersji płatnej lub bezpłatnej ponad 24 ,5tysiącom firm
    korzystającym zproduktu .
    Obecnie Spółka pracuje nad dodawaniem poszczególnych elementów do platformy .
    Jednym zkluczowych elementów tego projektu był całkowity redesign aplikacji LiveChat,
    po to by przygotować ją na pracę w częściowo ‘otwartym’ modelu .Proces zmian
    wprodukcie rozpoczął się wlutym 2017 r.
    Ekosystem wokół rozwiązania LiveChat to nie tylko zmiana w podejściu biznesowym,
    ale także działania poszerzające grupy klientów Spółki .Dzięki platformie itworzonym
    poprzez nią produktom, LiveChat jest promowany także przez zewnętrznych
    developerów, partnerów, inne firmy czy startupy .
    LiveChat jako platforma komunikacyjna


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Opis działalności Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    16
    Opis działalności prowadzonej przez Grupę
    Dodatkowe działania, przyczyniające się do organicznego wzrostu liczby klientów, nad którymi zespół Spółki
    pracuje wdedykowanych zespołach :
    Program Partnerski -celem programu partnerskiego jest budowa nowych kanałów sprzedaży w oparciu
    owspółpracę zfirmami różnych branż lub freelancerami .Program składa się zmodeli :
    • affiliate ,w którym partnerzy otrzymują prowizję zkażdej sprzedaży produktu zrealizowanej za ich
    pośrednictwem
    • solution partners ,zakładającego możliwość dołączenia naszego produktu (oraz usług wokół niego) do
    portfolio ofertowego partnera isamodzielnego kształtowania polityki cenowej
    Działania podejmowane wprojekcie :
    • rozbudowa strony ibloga (wzmocnienie organicznego ruchu iliczby zapisów zainteresowanych współpracą
    podmiotów)
    • rozbudowa panelu partnerskiego (dashboard )dającego partnerom dostęp do materiałów reklamowych,
    analityki oraz narzędzi do tworzenia izarządzania licencjami LC tworzonymi wtym modelu
    • API programu partnerskiego -dające możliwość śledzenia ioptymalizacji aktywności w projekcie oraz
    automatyzacji wielu czynności wjego ramach
    Działania content marketingowe
    • LiveChat Blog miesięcznie osiąga 100 ,000 UU
    • Spółka przykłada dużo pracy do treści tworzonych na stronę, co pozwala jej generować duży ruch
    przychodzący na strony internetowe iwysokie pozycje wprzeglądarkach .
    Partnerships -działania, polegające na współpracy zinnymi firmami, tworzącymi oprogramowania .Opierają się
    na współpracy na różnych poziomach :wzajemnej promocji, tworzenia wspólnych integracji, listowania w
    marketach
    Cross -selling /Up -selling produktów -Spółka pilotażowo wyodrębniła zespół, odpowiedzialny za to, by
    użytkownicy produktu LiveChat wpełni wykorzystywali jego dodatkowe możliwości .Cel ten realizowany jest
    przede wszystkim poprzez dosprzedaż do subskrybowanej licencji produktów, np.BotEngine ,lub płatnych
    dodatków zMarketplace, np.aplikacji KnowledgeBase czy integracji zFacebook Messenger .Podejmowane
    działania pomagają Spółce rozwijać portfolio produktów, które uzupełniają się wzajemnie, kompleksowo
    odpowiadając na potrzeby klientów .
    W przypadku up -sellingu ,zespół skupia się przede wszystkim na działaniach, motywujących obecnych
    iaktywnych klientów, do korzystania zwyższych planów oraz większej liczby stanowisk dla agentów .


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Opis działalności Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    17
    Opis działalności prowadzonej przez Grupę
    23,37 23,69 24,07
    19,78 20,28 20,77 21,02 21,49 21,94 22,23 22,81 23,11
    14,98 15,41 15,89 16,20 16,59 16,95 17,41 17,77 18,07 18,32 18,75 19,25
    10,54 10,90 11,21 11,52 11,92 12,28 12,74 13,17 13,49 13,75 14,08 14,53
    7,46 7,72 8,00 8,21 8,50 8,70 9,04 9,30 9,43 9,68 9,90 10,22
    4,79
    7,22
    sty.12
    .
    mar.13 kwi.13
    .
    mar.14 kwi.14 maj.14 cze.14 lip.14 sie.14 wrz.14 paź.14 lis.14 gru.14 sty.15 lut.15 mar.15 kwi.15 maj.15 cze.15 lip.15 sie.15 wrz.15 paź.15 lis.15 gru.15 sty.16 lut.16 mar.16 kwi.16 maj.16 cze.16 lip.16 sie.16 wrz.16 paź.16 lis.16 gru.16 sty.17 lut.17 mar.17 kwi.17 maj.17 cze.17 lip.17 sie.17 wrz.17 paź.17 lis.17 gru.17 sty.18 lut.18 mar.18
    Liczba klientów [tys.]


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Opis działalności Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    18
    Opis sytuacji na rynku usług SaaS oraz w segmencie oprogramowania typu „live chat”.
    Sprzedaż oprogramowania wformie SaaS niesie za sobą znaczące korzyści zarówno po
    stronie klienta, jak idostawcy .Najczęściej podkreślane korzyści dla klienta to:
    • znaczące uproszczenie procesu implementacji aplikacji (krótki czas wdrożenia oraz
    marginalne koszty implementacji) –dotyczy to również aktualizacji oprogramowania
    do najnowszej wersji, która najczęściej wykonywana jest przez dostawcę
    automatycznie ibezobsługowo ze strony klienta,
    • uzyskanie istotnych oszczędności na kosztach wsparcia iserwisu,
    • przewidywalne, stałe i stosunkowo niższe płatności abonamentowe zamiast
    wysokiego jednorazowego kosztu zakupu oprogramowania iniezbędnej infrastruktury
    oraz ewentualnych późniejszych kosztów dodatkowych,
    • elastyczny plan taryfowy pozwalający na rezygnację zusługi wdowolnym momencie,
    • wysoka skalowalność produktu wraz ze wzrostem zapotrzebowania ze strony klienta,
    • możliwość korzystania zaplikacji zdowolnego miejsca za pomocą komputerów
    stacjonarnych iurządzeń mobilnych .
    Zpunktu widzenia dostawcy sprzedaż oprogramowania wmodelu SaaS oznacza :
    • uproszczony proces dystrybucji,
    • globalny zasięg oferowanych usług,
    • uniwersalny charakter oprogramowania,
    • kontrolę nad jakością wdrożenia ukażdego zklientów,
    • obniżenie kosztów serwisu igwarancji,
    • brak problemu piractwa,
    • zachowanie wszelkich praw autorskich po stronie dewelopera .
    Rynek SaaS stanowi dominującą część rynku Cloud Computing .Wartościowo, największy
    udział wglobalnym rynku SaaS przypada na rynki Ameryki Północnej, awszczególności
    Stany Zjednoczone .Istotne znaczenie waspekcie rozwoju rozwiązań wchmurze ma brak
    barier kulturowych związanych ze stosowaniem zaawansowanej technologii w ramach
    prowadzenia działalności gospodarczej .Jest to szczególnie istotne zpunktu widzenia
    dostawców oprogramowania wformie SaaS dla małych iśrednich przedsiębiorstw .
    Rynek oprogramowania SaaS (Software -as-a-Service) jest największą idynamicznie
    rozwijającą się częścią rynku Cloud Computing, polegającego na świadczeniu usług
    ioferowaniu produktów zobszaru technologii informacyjnych poprzez wykorzystanie
    chmury obliczeniowej .W ramach rynku Cloud Computing wyróżnia się segment chmury
    prywatnej, zktórej korzystają duże przedsiębiorstwa w celu optymalizacji własnych
    zasobów, oraz segment chmury publicznej, skierowanej do małych iśrednich spółek, która
    pozwala na większą kontrolę nad wydatkami imożliwość rozłożenia ich w czasie .
    Według szacunków firmy analitycznej Gartner wartość publicznej chmury wyniosła
    153 ,5mld USD w 2017 r.,w tym wartość rynku SaaS wyniosła ponad 60 mld USD .
    Zgodnie zprognozami, wartość obu rynków do 2021 r.wzrośnie około dwukrotnie do
    odpowiednio 302 ,5mld USD i117 ,1mld USD .Rozwiązania oferowane wmodelu SaaS
    dynamicznie zastępuje tradycyjne oprogramowanie pozwalając klientom na optymalizację
    wykorzystywanych zasobów, podniesienie niezawodności, skalowalność ielastyczność
    wykorzystywanych rozwiązań .W ramach rynku Cloud Computing wyróżnia się także
    rynki :
    • IaaS (Infrastructure -as-a-Service) –dostarczanie infrastruktury informatycznej,
    • PaaS (Platform -as-a-Service) –sprzedaż wirtualnego środowiska pracy programisty,
    • BPaaS (Business -Process -as-a-Service) –outsourcing procesów biznesowych,
    • BaaS (Backend -as-a-Service) –wspólna baza backendowa dla procesów wielu aplikacji
    • Daas (Data -as-a-Service) –zdalnie dostarczane dane na żądanie użytkownika
    • FaaS (Function -as-a-Service) – platforma umożliwiająca rozwijanie, testowanie
    iuruchamianie poszczególnych funkcji wchmurze
    Sprzedaż produktu w formie SaaS polega na zdalnym udostępnianiu oprogramowania
    przez Internet .W ramach SaaS świadczone są m.in.usługi wspomagające zarządzanie
    przedsiębiorstwem oraz sprzedaż produktów iusług przez nie oferowanych .Przychody
    spółek zbranży SaaS generowane są głównie poprzez pobieranie opłat abonamentowych
    za dostęp do usługi .Istnieje także wiele dodatkowych modeli pobierania opłat, m.in.
    opłata za transakcję, wolumen, funkcje, limity wykorzystania zasobów .


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Zgodnie zdostępnymi danymi rynkowymi iszacunkami własnymi Spółki aktualna wartość
    rynku rozwiązań “live chat” może aktualnie przekraczać 700 mln USD .Szacunki te są
    jednak bardzo przybliżone, ponieważ tylko część graczy rynkowych podaje swoje wyniki
    finansowe do informacji publicznej .
    Duża część dostawców oferuje swoje rozwiązania wmodelu freemium .W ocenie Zarządu
    LiveChat Software monetyzacja klientów, którzy rozpoczęli korzystać zusług darmowych
    jest procesem bardzo trudnym inieefektywnym .Rozwiązanie „LiveChat” wyróżnia m.in.
    liczba dostępnych funkcjonalności, opcji imożliwości integracji .Kluczowa jest też jakość
    obsługi klienta, która znacznie przewyższa możliwości większości innych dostawców .
    Z tych powodów bezpłatne rozwiązania nie są traktowane jako bezpośrednia
    konkurencja, ponieważ LiveChat jest adresowany do bardziej wymagających klientów
    owiększych ibardziej zaawansowanych potrzebach, zarówno jeśli chodzi odostępne
    funkcje usługi, jak również oszybkość iefektywność wsparcia ze strony obsługi klienta .
    Czołówka globalnych dostawców rozwiązań live chat jest stosunkowo stabilna .Oprócz
    LiveChat Software należą do nich także m.in:LivePerson ,czy Zendesk Chat .Inne
    ważniejsze rozwiązania live chat dostępne na rynku to Olark ,JivoChat ,czy Tawk .to
    (model freemium ).
    LivePerson specjalizuje się wrozwiązaniach live chat dla dużych klientów korporacyjnych .
    Spółka deklaruje, że obsługuje ponad 18 .000 klientów .
    Tabela –Porównanie liczby klientów Zendesk Chat i LiveChat
    (źródło: LiveChat Software, Zendesk)
    *Dzień później wprzypadku LiveChat
    Opis działalności Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    19
    Opis sytuacji na rynku usług SaaS oraz w segmencie oprogramowania typu „live chat”.
    31.03.2017* 30.06.2017* 30.09.2017* 31.12.2017* 31.03.2018*
    Zendesk
    Chat
    (płatne)
    44.000 45.300 46.600 47.000 47.700
    Wzrost
    kwartał do
    kwartału
    +2.700 +1.300 +1.300 + 400 +700
    LiveChat
    (płatne) 19.251 20.765 21.937 23.107 24.065
    Wzrost
    kwartał do
    kwartału
    +1.181 +1.514 +1.172 +1.170 +958


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    LiveChat Software ocenia, że potencjał rynku rozwiązań live chat jest nadal bardzo
    wysoki, co wiąże się m.in.zrozwojem rynku e-commerce .Zgodnie zprognozami firmy
    badawczej eMarketer w 2017 r.sprzedaż detaliczna w internecie osiągnęła wartość
    2,3 bln USD, co oznacza wzrost o24 ,8% r/r istanowi 10 ,2% globalnej sprzedaży
    detalicznej .Duży napływ klientów na rynek sprawia, że obecni gracze są bardziej
    skoncentrowani na ich pozyskiwaniu, anie rywalizacji oklientów już wykorzystujących
    rozwiązania konkurencyjne .
    Dodatkowo pozycjonowanie LiveChat w kategorii premium ibudowanie pozycji
    rynkowej nie na konkurencji cenowej, lecz takich cechach jak różnorodność funkcji
    iintegracji, jakość obsługi klienta, atakże niezawodność ibezpieczeństwo danych,
    uodparnia spółkę na konkurencję popularnych, bezpłatnych rozwiązań .
    Kolejne informacje orozwiązaniach dla biznesu w obszarze komunikacji tekstowej ze
    strony firm takich jak Apple czy Facebook, Spółka śledzi bardzo uważnie ijest ich
    świadoma, od momentu ogłoszeń już na etapie deweloperskim -czyli na wiele miesięcy
    przed oficjalnym ogłoszeniem .Tak było zarówno w przypadku Apple, jak iwcześniej
    Facebooka .
    LiveChat Software ocenia te wdrożenie jako dobre informacje dla całej branży .Firmy,
    wprowadzające kolejne produkty live chat na rynek, popularyzują takie rozwiązania,
    wprowadzają nowe możliwości dla integracji ipozyskiwania kolejnych klientów, którzy
    chcą korzystać z tego sposobu komunikacji .Dzięki temu, Facebook Messenger,
    WhatsApp, ateraz Apple stają się kolejnymi kanałami dystrybucji produktu LiveChat .
    Wokół produktów -LiveChat iBotEngine ,Spółka buduje biznesowy ekosystem, by jeszcze
    lepiej odpowiadać na potrzeby użytkowników .Dzięki temu będą oni mogli komunikować
    się ze swoimi klientami poprzez różne kanały iplatformy -już nie tylko poprzez strony
    www, ale teraz także poprzez SMS -y, urządzenia Apple, inne urządzenia mobilne,
    Facebook Messenger, komunikatory iplatformy społecznościowe .
    Ze swojej natury firmy takie jak Facebook, Google, czy Apple nie będą bezpośrednio
    konkurować ztakimi wyspecjalizowanymi dostawcami rozwiązań B2B jak LiveChat
    Software, Zendesk Chat, czy LivePerson ,które zapewniają integrację różnych platform
    irozwiązań, analitykę, wyspecjalizowaną obsługę klienta, czy dostęp do wiedzy
    eksperckiej zzakresu customer care .
    Opis działalności Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    20
    Opis sytuacji na rynku usług SaaS oraz w segmencie oprogramowania typu „live chat”.


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Umowa zpodmiotem świadczącym usługę bramki płatności
    Spółka zależna od Emitenta LiveChat, Inc .korzysta zusług serwisu www .authorize .net
    prowadzonego przez CyberSource Corporation HQ zsiedzibą w San Francisco, USA,
    pełniącego funkcję pośrednika przeprowadzającego od strony technicznej płatność przy
    użyciu karty kredytowej w Internecie .Umowa między ww .stronami zawarta została
    poprzez przystąpienie do serwisu Authorize woparciu oogólne warunki umów stosowane
    przez Authorize inie przybrała formy dokumentu .
    Zgodnie zpowyższymi warunkami stosunek prawny między użytkownikiem (w tym także
    LiveChat Inc )aAuthorize podlega prawu Stanu Kalifornia .Authorize nie gwarantuje
    pełnej funkcjonalności swoich usług, pełnionych za pośrednictwem strony www .
    Przystępując do umowy użytkownik potwierdza, iż ma świadomość, że usługa
    prowadzona będzie za pośrednictwem sieci Internet, co czyni jąwrażliwą na ewentualne
    awarie infrastruktury, wynikające zróżnych przyczyn takich jak atak sieciowy, przerwy
    wdostawie prądu .
    Authorize ponadto nie jest odpowiedzialna za ewentualną szkodę wynikającą
    z korzystania z jej usług, w szczególności nie odpowiada za utratę danych,
    nieautoryzowany dostęp do danych przesyłanych za pośrednictwem jej strony www .,
    takich jak dane karty kredytowej .Powyższe ograniczenie odpowiedzialności nie jest
    zależne od przyczyny zaistnienia szkody – zarówno ataki hakerskie ,nieszczęśliwe
    wypadki, jak iniedbałość, w tym rażąca niedbałość, nie mogą stanowić podstawy do
    podnoszenia roszczeń w stosunku do Authorize .Użytkownik zaś zrzeka się wszelkich
    roszczeń mogących wynikać zkorzystania zusług Authorize ioświadcza, że zjej usług
    będzie korzystał na własne ryzyko .W razie gdyby jednakże uznać, że należne jest zapłata
    jakiegokolwiek odszkodowania przez Authorize na rzecz Livechat Inc ,jego wysokość
    byłaby ograniczona do równowartości wynagrodzenia za okres ostatnich 30 dni lub do
    wysokości 100 dolarów .
    Ponadto użytkownik zobowiązuje się do zwolnienia Authorize zodpowiedzialności za
    ewentualnie roszczenia podnoszone wobec niej przez podmioty trzecie, które to
    roszczenia pozostają wzwiązku zkorzystaniem przez użytkowania zusług Authorize
    Warunki umowne mogą być zmieniane przez Authorize jednostronnie, korzystanie
    zusług serwisu po zmianie warunków oznacza akceptację tejże zmiany .Podobnie
    Authorize może jednostronnie zakończyć świadczenie usług, po uprzednim uprzedzeniu .
    Także wypowiedzenie umowy nie może rodzić odpowiedzialności odszkodowawczej
    Authorize .
    Informacje o zawartych umowach
    Umowy znaczące dla działalności Grupy Kapitałowej
    Umowa zpodmiotem świadczącym usługę rozliczania płatności
    Spółka zależna od Emitenta LiveChat, Inc .korzysta zusług serwisu www .recurly .com,
    pełniącego funkcję podmiotu naliczającego opłaty od klientów Emitenta ipobierającego je
    automatycznie zkart kredytowych klientów .Umowa między ww .stronami zawarta
    została poprzez przystąpienie do serwisu Recurly w oparciu oogólne warunki umów
    stosowane przez Recurly inie przybrała formy dokumentu .
    Umowa podlega prawu Stanu Kalifornia .
    Usługa świadczona jest przez Recurly za prowizją naliczaną miesięcznie od wartości
    transakcji wyrażonej w dolarach, której wysokość może być zmieniona przez Recurly
    za 30 dniowym powiadomieniem .
    Recurly nie jest odpowiedzialne inie zwraca pobranych prowizji w razie np.żądania
    zwrotu ceny przez klienta Emitenta, oszustwa popełnionego przez klienta na Emitencie .
    Recurly nie świadczy także usług przechowywania środków pieniężnych .
    Recurly nie ponosi odpowiedzialności za żadną szkodę, także w postaci utraconych
    zarobków, danych lub innych dóbr niematerialnych po stronie użytkownika, bez względu
    na przyczynę jej wystąpienia –czy szkoda będzie wynikała zkorzystania zusług Recurly,
    nieautoryzowanego wpływania na treść usługi, działań lub oświadczeń jakichkolwiek
    podmiotów trzecich . Niezależnie od powyższych zastrzeżeń odpowiedzialność
    odszkodowawcza została między stronami ograniczona do wysokości sumy
    wynagrodzenia zapłaconego na podstawie umowy .
    Recurly udziela LiveChat, Inc .licencji na korzystanie zjej loga, nazwy iinnych praw
    w zakresie wykorzystywania ich na stronach internetowych do identyfikacji podmiotu
    świadczącego usługę .Analogicznie, LiveChat, Inc .udziela licencji do wszelkich treści
    zamieszczanych wserwisie Recurly .
    Umowa przewiduje jednoroczny okres przedawnienia dla wszelkich roszczeń znią
    związanych .
    Ztytułu świadczenia usług Recurly pobiera opłaty zależne od wielkości obrotu .
    Umowa zGlobal Payments Direct, Inc .oraz Comerica Bank
    Umowa została zawarta wdniu 21 grudnia 2011 r.Na mocy tej umowy spółka zależna od
    Emitenta LiveChat, Inc .korzysta zobsługi kart Visa iMasterCard .Umowa objęta jest
    standardowymi warunkami obsługi kart stosownymi przez Comerica .Obsługa kart
    obejmuje w szczególności rozliczenia transakcji kartami Visa iMasterCard w związku
    zprogramem Livechat .Warunki umowy przewidują wszczególności, że LiveChat, Inc .sam
    będzie zajmował się roszczeniami ireklamacjami zgłoszonymi w związku ze sprzedażą
    rozliczaną przez kartę .LiveChat, Inc .zobowiązany jest również naprawić szkodę
    poniesioną przez Global Payments Direct iComerica Bank w związku ze sprzedażą
    rozliczaną przez kartę iwszelkimi roszczeniami (także roszczeniami osób trzecich) ztym
    związanymi .
    Opis działalności Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    21


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Opis działalności Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    Warunki umowy wymieniają przypadki zwalniające Global Payments Direct oraz
    Comerica Bank od odpowiedzialności za naruszenie umowy .Ponadto odpowiedzialność
    Global Payments Direct oraz Comerica Bank ograniczona jest do średniej miesięcznej
    opłaty za usługi w okresie poprzednich 12 miesięcy lub krótszego od dnia zawarcia
    umowy .Global Payments Direct oraz Comerica Bank nie odpowiadają też za utracone
    korzyści, ani za transakcje dotyczące innych kart, jeżeli takie będą obsługiwane na
    wniosek LiveChat, Inc .iza zgodą Global Payments Direct .Global Payments Direct oraz
    Comerica Bank nie odpowiadają też za szkodę, jeżeli nie zostanie ona zgłoszona pisemnie
    wterminie 60 dni od naruszenia umowy, awprzypadku błędu billingowego, wterminie
    90 dni od daty danego dokumentu .
    Umowa po pierwszym roku odnawia się automatycznie co miesiąc, jeśli nie zostanie
    wypowiedziana przez LiveChat, Inc .uprzednio w terminie wskazanym w umowie (przy
    czym w przypadku wypowiedzenia znaruszeniem postanowień umowy, LiveChat, Inc .
    będzie zobowiązane do zapłaty kwot ustalonych według zasad określonych wumowie) .
    LiveChat, Inc .może też wypowiedzieć umowę w przypadku naruszenia jej przez drugą
    stronę, jeżeli naruszenie nie zostanie usunięte .Global Payments Direct może także
    rozwiązać umowę (także bez wypowiedzenia w przypadku naruszenia umowy przez
    Livechat ).
    Warunki umowy określają też szczegółowo zasady obciążania w określonych
    przypadkach LiveChat, Inc . kwotami transakcji (w szczególności w przypadku
    kwestionowania transakcji przez posiadacza karty), zakładania konta rezerwowego na
    zabezpieczenie roszczeń wobec LiveChat, Inc .,zasady odpowiedzialności Livechat za
    szkody instytucji finansowej wykonującej stosowne wycofanie środków na polecenie
    Global Payments Direct oraz Comerica Bank, zasady potrącenia kwot ztego konta
    irozliczenia ztym związane, oraz przewidują roczny termin na wygaśnięcie roszczenia
    LiveChat, Inc .do zwrotu środków pozostałych na takim koncie .Warunki umowy określają
    też zasady zabezpieczenia na określonych kontach Livechat oraz wskazanie instytucji
    depozytariusza prowadzącej konta Livechat na potrzeby obsługi zadłużenia ztytułu
    umowy .
    Umowa podlega prawu stanu Georgia .Spory związane zumową rozpoznawane są przez
    wskazane wwarunkach umowy sądy wstanie Georgia .
    Umowa udziela także ograniczonej licencji na użycie znaku Discover Program
    (identyfikującego karty Discover ).
    Cennik za usługi określony jest wstosownej tabeli cen .
    Informacje o zawartych umowach
    Umowy znaczące dla działalności Grupy Kapitałowej
    Umowa LiveChat, Inc .zAmerican Express Company
    Spółka zależna od Emitenta LiveChat, Inc . korzysta z usług serwisu strony
    https ://merchant .americanexpress .com w celu obsługi kart AmericanExpress .Umowa
    zawarta jest poprzez przystąpienie do wskazanego serwisu w oparciu o warunki
    stosowane przez ten serwis inie przybrała formy dokumentu .
    Koszty opłat ponoszone przez LiveChat, Inc .w związku zkorzystaniem ztego serwisu
    ustalane są woparciu oprocent obrotu –2,89 -3,20 %,zgodnie zaktualną tabelą opłat .
    Warunki korzystanie z serwisu w szczególności zawierają szereg wyłączeń
    odpowiedzialności American Express Company wobec użytkowników .Warunki te
    wyłączają w szczególności odpowiedzialność American Express Company za wszelkie
    szkody pośrednie oraz za utracone korzyści związane zkorzystaniem zserwisu .Zgodnie
    zwarunkami, American Express Company nie ponosi też odpowiedzialności za usługi
    świadczone przez usługodawców za pośrednictwem wskazanego serwisu, ani za
    informacje iprodukty oferowane za pośrednictwem serwisu lub stron podlinkowanych do
    serwisu .
    American Express Company może jednostronnie zmienić warunki korzystania zserwisu .
    Warunki serwisu podlegają prawu stanu Nowy Jork .
    22


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Opis działalności Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    Umowa zLiveChat, Inc .
    W dniu 20 stycznia 2012 roku Emitent zawarł ze swoją spółką zależną LiveChat, Inc .
    umowę na mocy, której spółka zależna zobowiązała się do dalszej sprzedaży dostępu do
    systemu LiveChat klientom końcowym ze Stanów Zjednoczonych Ameryki .
    Zgodnie zumową, spółka LiveChat, Inc .nabywa dostęp do systemu LiveChat od Emitenta,
    który następnie odsprzedaje klientom końcowym za cenę ustaloną przez Emitenta .
    LiveChat, Inc .nie realizuje marży na odsprzedaży dostępu do systemu LiveChat .
    Na podstawie faktur wystawionych przez LiveChat, Inc .Emitent zwraca LiveChat, Inc .
    wszystkie koszty poniesione przez LiveChat, Inc .wzwiązku zprowadzoną działalnością
    iwskazane w budżecie zaakceptowanym przez Emitenta .Zgodnie zzawartą umową,
    LiveChat, Inc .ma prawo do naliczenia marży ustalonej jako 5% wybranych kosztów
    poniesionych bezpośrednio wzwiązku ze sprzedażą, tj.kosztów obsługi płatności kartami
    kredytowymi, kosztów obsługi bankowej, kosztów obsługi księgowej ikosztów
    marketingowych .
    Rozliczenie dokonywane jest miesięcznie na podstawie faktury wystawionej przez
    Emitenta odpowiadającej wartości dokonanej sprzedaży oraz faktur wystawianych przez
    LiveChat, Inc .odpowiadającej wartości poniesionych kosztów powiększonych owskazaną
    powyżej marżę .Wszelkie prawa własności intelektualnej, w tym znak towarowy,
    pozostaje własnością Emitenta .
    Umowa została zawarta na czas nieoznaczony z możliwością wypowiedzenia za
    14 dniowym okresem wypowiedzenia .
    Umowa ogranicza odpowiedzialność Emitenta do kwoty zapłaconej na rzecz LiveChat, Inc .
    przez okres 12 miesięcy .
    Za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2018 r.przychody ze sprzedaży LiveChat, Inc .
    wyniosły 87 .913 .777 ,38 zł, ałączna wartość kosztów refakturowanych przez LiveChat,
    Inc .wyniosła 16 .048 .109 ,94 zł.Wartość opisanej powyżej marży należnej spółce
    LiveChat, Inc .wyniosła 229 .804 ,13 zł.W 2016 roku finansowym wartości te wyniosły
    odpowiednio :75 .571 .445 ,07 ,13 .514 .399 ,66 oraz 874 .608 ,00 zł.
    Informacje o zawartych umowach
    Informacja o istotnych transakcjach z podmiotami powiązanymi
    Nie zawarto tego rodzaju transakcji .
    W okresie od 1kwietnia 2017 r.31 marca 2018 r.Spółka nie posiadała umów kredytów i
    pożyczek .
    Spółka nie posiada udzielonych pożyczek .
    W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała udzielonych lub otrzymanych poręczeń
    igwarancji .
    W 2017 roku finansowym Spółka nie posiadała umów objęcia obligacji .
    W omawianym okresie sprawozdawczym LiveChat Software S.A.nie posiadała zawartych
    umów owspółpracy lub kooperacji .
    Ubezpieczenie Chubb Tech Pro -OC Działalności Zawodowej zawarta zUbezpieczalnią
    Chubb European Group Sp.zo.o.Oddział Polska na kwotę 1mln zł(Polska) i250 tys USD
    (USA) oraz Ubezpieczenie Szkód Powstałych w następstwie roszczeń z tytułu
    Odpowiedzialności Członków Organów Spółki Kapitałowej na kwotę 10 mln złzawartą
    zColonnade Insurance SA .
    W okresie sprawozdawczym Grupa nie była stroną żadnych postępowań sądowych
    iadministracyjnych .
    Zaciągnięte i wypowiedziane umowy kredytów i pożyczek
    Udzielone pożyczki
    Udzielone i otrzymane poręczenia i gwarancje
    Umowy objęcia obligacji
    Umowy o współpracy lub kooperacji
    Umowy ubezpieczenia
    23
    Informacje o transakcjach zawartych z podmiotami
    powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe
    Opis prowadzonych postępowań sądowych i administracyjnych [PLN] 2017/18 2016/17
    Przychody ze sprzedaży do
    LiveChat Inc 87 913 777,38 75 571 445,07
    Koszty zakupionych usług
    od LiveChat Inc 16 094 109,994 13 514 399,66


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Sektor usług Software as aService, w którym działa
    spółka, rozwija się bardzo dynamicznie . Rynek
    oprogramowania typu live chat dla biznesu nie pokrywa
    się zrynkiem SaaS .Część konkurentów spółki świadczy
    swoje usługi w mniej efektywnym, tradycyjnym
    modelu .Jednak w opinii Zarządu, model SaaS ma
    zdecydowanie największe perspektywy rozwoju,
    wzwiązku ztym udział spółek świadczących usługi w
    tym modelu wcałym rynku powinien rosnąć .Zostawia
    to ogromny potencjał rozwoju dla całego sektora .
    Potencjalne wejście na rynek rozwiązań live chat
    Facebooka, choć nieprzesądzone (spółka ta prowadzi
    jedynie rozwiązania pilotażowe) może teoretycznie
    rozprowadzić do rozpropagowania tej metody
    komunikacji, aw konsekwencji do szybszego wzrostu
    rynku .
    Perspektywy rozwoju rynku na którym
    działa Grupa Rozwój produktu
    Strategia rozwoju Emitenta zakłada stałe
    izrównoważone nakłady na dalszy rozwój produktu
    LiveChat, wszczególności na:
    a) rozwój funkcjonalny aplikacji ;
    b) nowe kanały komunikacji :
    •rozwój systemu „ticketowego ” polegającego na
    zbieraniu informacji zróżnych kanałów komunikacji
    zklientem do jednego systemu zarządzania obsługą
    klienta ;funkcjonalność systemu pozwoli klientom
    na dalszą poprawę relacji na linii klient -sprzedawca,
    adocelowo, zwiększenie sprzedaży ;
    •systemy mobilne ;
    •media społecznościowe ;
    •zintegrowany komunikator ;
    c) narzędzia dla większych firm, tzw .„data driven ”.
    Budowa biznesowego ekosystemu wokół produktów
    wprowadzanych na rynek
    Budowa większej platformy komunikacyjnej,
    skupiającej wokół siebie produkty Spółki oraz inne
    narzędzia zzakresu customer service, e-commerce,
    CRM, marketing automation .
    Rozwój programu LiveChat for Developers, kierowany
    do developerów ifirm technologicznych, poprzez który
    Spółka udostępnia dokumentację produktu, niezbędną
    do tworzenia kolejnych aplikacji, bazujących na
    technologii rozwiązania LiveChat .
    Wzrost bazy klientów
    Spółka zakłada dalszy dynamiczny wzrost liczby
    klientów woparciu o:
    • Automatyzację działań marketingowych oraz
    marketing przychodzący („inbound marketing”) ;
    • Stałe umacnianie pozycji LiveChat w obszarze
    obsługi klienta ;
    • Dalszy rozwój programu afiliacyjnego ;
    • Rozwój nowych kanałów pozyskiwania nowych
    użytkowników .
    Strategia rozwoju Grupy
    Spółka rozwija również nowe produkty, w tym
    BotEngine, chat .iooraz KnowledgeBase .
    Akwizycje
    W dłuższej perspektywie Emitent nie wyklucza rozwoju
    poprzez selektywne akwizycje podmiotów
    zbranży obsługi klienta .
    Strategia rozwoju LiveChat
    Rozwój produktów
    Akwizycje Wzrost bazy klientów
    dywidenda
    wzrost wartości
    klienci
    silna pozycja
    efektywność
    potencjał
    rozwój produktu
    rozwój e -commerce
    bezpieczeństwo
    przewagi konkurencyjne
    kompetencje
    zespół
    Opis działalności Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    24
    W dłuższej perspektywie czasu, zasadniczy wpływ na
    wyniki Emitenta będzie miała sytuacja na globalnym
    rynku e-commerce oraz usług SaaS (software as
    aService) .
    Czynniki wpływające na wynik Spółki
    Perspektywy rozwoju


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Opis działalności Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    Na perspektywy rozwoju Spółki wpływ ma szereg czynników związanych
    zperspektywami rozwoju globalnej sieci Internet, sektora e-commerce, segmentu usług
    Software as a Service (SaaS), a w szczególności zapotrzebowania na rozwiązania
    wspierające sprzedaż oraz relacje zklientem typu live chat .
    Coraz większa popularyzacja idostępność Internetu oraz wynikająca ztego popularność
    e-commerce pozytywnie wpływa na zapotrzebowania na rozwiązania live chat .Ważnym
    czynnikiem jest też dążenie przez klientów LiveChat Software do maksymalizacji
    konwersji, czyli do sytuacji w której jak najwięcej wizyt na ich stronach internetowych
    doprowadzi do dokonania realnej transakcji .Implementacja rozwiązania typu live chat
    wyraźnie przyczynia się do poprawy konwersji .Rozwiązania live chat są bardzo
    konkurencyjne pod względem skuteczności oraz kosztu wporównaniu do tradycyjnych
    metod kontaktu zklientem .
    Zgodnie zobserwacjami tradycyjne metody wymiany informacji na linii klient -sprzedawca
    jak usługi telefoniczne, zawartość stron internetowych oraz wiadomości e-mail są
    stopniowo zastępowane przez narzędzia służące do bezpośredniej inatychmiastowej
    komunikacji zklientem, m.in.usługi typu live chat .Pozwalają one na otwarcie całkowicie
    nowego kanału obsługi klienta alternatywnego do tradycyjnych form m.in.call -center .
    Wykorzystanie takiego narzędzia istotnie podnosi efektywność osób zaangażowanych
    wobsługę klienta poprzez umożliwienie jednoczesnej obsługi kilku użytkowników .
    Poza zmianami wsposobie komunikacji na linii klient -sprzedawca, naturalnym czynnikiem
    determinującym popularność oprogramowania live chat jest wartość rynku sprzedaży
    dokonywanej przez Internet .
    25
    Perspektywy rozwoju
    Ryzyka oraz kluczowe czynniki wpływające na perspektywy
    rozwoju Emitenta Ryzyko związane zawariami technicznymi
    Sprzedaż oprogramowania wymaga utrzymania infrastruktury informatycznej oraz
    korzystania zusług zewnętrznych dostawców rozwiązań serwerowych .W związku
    zpowyższym działalność Spółki narażona jest na ryzyko awarii oprogramowania,
    urządzeń elektronicznych oraz infrastruktury informatycznej .
    W celu minimalizacji ryzyka awarii w infrastrukturze informatycznej, za której bieżące
    funkcjonowanie odpowiedzialny jest LiveChat Software, wprowadzono procedury
    idziałania zapewniające archiwizację igenerowanie kopii bezpieczeństwa większości
    danych przetwarzanych przez Spółkę .
    Ryzyko związane zkoncentracją produktową
    LiveChat Software prawie wszystkie przychody uzyskuje ze sprzedaży produktu LiveChat,
    który stanowi kluczowy element modelu biznesowego Spółki .
    W przypadku istotnego spadku popytu rynkowego na produkty typu live chat oraz
    bezpośrednio produkt Spółki, np.wwyniku utraty przewagi konkurencyjnej, załamania na
    rynku lub w konsekwencji innych negatywnych wydarzeń zewnętrznych lub
    wewnętrznych, Emitent jest narażony na ryzyko spadku przychodów .
    W celu minimalizacji powyższego ryzyka Emitent prowadzi zaawansowane prace nad
    poszerzeniem zakresu zastosowań obecnej technologii oraz rozszerzeniem oferty
    produktowej iwkonsekwencji większej dywersyfikacji przychodów .
    Ryzyko utraty Klientów
    W ramach działalności, Spółka koncentruje się na świadczeniu najwyższej jakości usług,
    niemniej jednak w związku zmożliwym wzrostem konkurencyjności rynku, nie można
    wykluczyć ryzyka istotnego odpływu Klientów .Opisany powyżej czynnik może mieć
    istotny negatywny wpływ na sytuację finansową Emitenta .
    Ryzyko związane zumowami zawieranymi zKlientami
    LiveChat Software prowadząc działalność wsegmencie oprogramowania, sprzedaje swój
    produkt głównie poprzez swoją stronę internetową .Klient rozpoczyna korzystanie
    zusług Spółki po zaakceptowaniu „ogólnych warunków”, przy czym nie jest związany
    żadną umową terminową oraz nie obowiązują go terminy wypowiedzenia .
    Ryzyko szkód wizerunkowych Spółki
    Skuteczność działalności LiveChat Software oraz zdolność do konkurowania na rynku jest
    w znacznej mierze związana znieposzlakowaną opinią Spółki ioferowanych przez nią
    usług .Emitent dostrzega możliwość pojawienia się negatywnych informacji na temat jego
    produktów, które to mogą negatywnie oddziaływać na rozwój Grupy poprzez
    ograniczenie możliwości pozyskiwania nowych klientów, atym samym wpływać na
    obniżenie wartości przychodów .Spółka dokłada starań w celu ograniczania możliwości
    powstawania takich sytuacji głównie poprzez dbałość onajwyższą jakość wprowadzanych
    do obrotu produktów isystemów, jednakże nie może gwarantować pełnej skuteczności
    tych działań .
    Ryzyka związane z działalnością Grupy


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Opis działalności Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    Ryzyko wzakresie obciążeń publicznoprawnych działalności Emitenta
    Działalność LiveChat Software oraz zawierane przez Spółkę transakcje podlegają
    różnorakim obciążeniom publicznoprawnym wróżnych jurysdykcjach, wgłównej mierze
    w Polsce, USA ina obszarze UE .Obciążenia te mają charakter podatków, aw obrocie
    zagranicznym zkrajami innymi niż państwa UE –również ceł itym podobnych opłat .
    Wyniki działalności Spółki są wobec tego w dużej mierze uzależnione od właściwej
    realizacji odpowiednich przepisów prawa podatkowego .Niewłaściwe stosowanie
    przepisów prawa podatkowego może wiązać się znadmiernymi obciążeniami fiskalnymi
    lub znieplanowanymi, dolegliwymi konsekwencjami w postaci dodatkowych obciążeń
    odsetkowych lub mających charakter sankcji administracyjnych lub karnych, jakie mogą
    spotkać Emitenta wprzypadku zaniżania (w tym niezawinionego) wysokości danin .Spółka
    musi liczyć się również zuciążliwościami związanymi zprocedurami wymiaru powyższych
    opłat publicznoprawnych oraz kontroli przeprowadzanych przez uprawnione organy .
    Ryzyko związane ze znakiem towarowym
    Emitent posługuje się w obrocie nazwą „LiveChat” dla określenia oferowanych przez
    siebie produktów .Istnieje ryzyko używania przez konkurencję określeń mogących budzić
    skojarzenia znazwą stosowaną przez Emitenta itym samym wykorzystywania pozycji
    rynkowej Emitenta do sprzedaży produktów konkurencyjnych .
    Istnieje także ryzyko wystąpienia na rynku produktów onazwach zbliżonych do nazwy
    wykorzystywanej przez Emitenta, których jakość będzie niższa od produktów Emitenta .
    W razie pomylenia przez docelowego odbiorcę obu produktów, ze względu na
    podobieństwo nazw, mogłoby dojść do szkody wizerunkowej po stronie Emitenta .
    Spółka zarejestrowała znak słowno -graficzny zawierający wyrażenie „LiveChat” jako znak
    towarowy wUSA .Znak słowno -graficzny "LiveChat" został również zarejestrowany przez
    Urząd Patentowy RP .
    Ryzyko związane z ochroną własności intelektualnej Grupy oraz tajemnicy
    przedsiębiorstwa
    Działalność ipozycja konkurencyjna LiveChat Software jest uzależniona od zapewnienia
    całościowej ochrony unikalności rozwiązań technicznych Spółki .Grupa w ramach
    dostępnych instrumentów prawnych podejmuje działania służące ochronie własności
    intelektualnej Spółki .
    Ryzyko związane znaruszeniem praw autorskich do własności intelektualnej używanej
    przez Spółkę .
    Naruszenie praw autorskich do programów komputerowych może nastąpić wskutek
    wykorzystania w ramach oferowanego programu do komunikacji internetowej całych
    programów lub ich części, do których prawa przysługują podmiotom trzecim .Powyższa
    okoliczność może wystąpić zarówno wskutek pierwotnego nieuprawnionego
    wykorzystania (także nieświadomego) programów podlegających ochronie prawnej, jak
    też wskutek następczego wygaśnięcia uprawnienia (np .wskutek wygaśnięcia lub
    wypowiedzenia licencji) .
    26
    Perspektywy rozwoju
    Ryzyka związane z działalnością Grupy
    Powyższe uwagi odnoszą się także do chronionych prawnie baz danych,
    wykorzystywanych wprogramowaniu .
    Należy zaznaczyć, iżpowyższe ryzyko nie jest ryzykiem charakterystycznym wyłącznie
    dla Emitenta, ale dotyczy także szerokiej grupy podmiotów działających wtej samej co
    Emitent branży .
    Ryzyko związane zdziałalnością podmiotów wykorzystujących patenty do wymuszania
    odszkodowań (patent trolls)
    Emitent działa na rynku innowacyjnych technologii oraz rozwiązań informatycznych .
    Powyższy rynek stał się obiektem działań tzw .„trolli patentowych” – podmiotów
    nabywających patenty wyłącznie w celu dochodzenia odszkodowań za ich rzekome lub
    rzeczywiste naruszenie .Podmioty te nie wykorzystują patentów do ochrony swoich
    produktów, których najczęściej nie ma, tym samym wykorzystując system patentowy
    niezgodnie zjego przeznaczeniem, choć w granicach prawa .Powyższej sytuacji sprzyja
    specyfika amerykańskiego prawa patentowego, skłonnego przyznawać ochronę także
    rozwiązaniom onikłym stopniu innowacyjności, które w europejskim systemie prawa
    mogłyby nie podlegać ochronie .
    Istnieje zatem ryzyko podniesienia w stosunku do Emitenta roszczeń w związku
    zrzekomym naruszeniem patentu .Powyższe może rodzić po stronie Spółki ewentualne
    koszty obrony lub wydatki związane zugodą lub zapłatą żądanego odszkodowania .Należy
    zaznaczyć, iż powyższe ryzyko nie jest ryzykiem charakterystycznym wyłącznie dla
    Emitenta, ale dotyczy także szerokiej grupy podmiotów działających wobszarze nowych
    technologii .
    Ryzyko związane zwystąpieniem awarii lub ataku hakerskiego
    Emitent świadczy swoje usługi woparciu ooprogramowanie komputerowe ipołączenie
    internetowe .Dodatkowo wykorzystuje infrastrukturę należącą do podmiotów trzecich,
    np.wcelu przechowywania danych (hostingu) .
    Taki model działalności wiąże się zryzykiem wystąpienia awarii nie tylko po stronie
    Spółki, ale także poszczególnych podmiotów pełniących choćby techniczne role
    wświadczeniu usług przez Emitenta .
    Powyższe ryzyko jest ograniczane przez dobór odpowiednich partnerów, gwarantujących
    odpowiednią jakość usług .Ponadto ważnym czynnikiem jest dbałość o stosowanie
    odpowiednich środków technicznych, ich konserwację lub wymianę .
    Dodatkowo działalność polegająca na wymianie danych wsystemie teleinformatycznym
    może stać się przedmiotem ataku hakerskiego, co zaś może prowadzić do utrudnienia lub
    uniemożliwienia prawidłowego wykonywania usługi przez Emitenta .
    W celu ograniczenia możliwości wystąpienia ryzyka Emitent stosuje odpowiednie
    narzędzia zabezpieczające, współpracuje z podmiotami stosującymi właściwe
    zabezpieczenia, monitoruje funkcjonowanie systemu .


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Opis działalności Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    Ryzyko związane ztworzeniem własności intelektualnej
    Istnieje ryzyko związane zformą prawną, woparciu októrą członkowie zespołu świadczą
    na rzecz Spółki usługi w zakresie związanym ztworzeniem własności intelektualnej .
    Na moment sporządzenia Raportu żaden zczłonków zespołu nie świadczy na rzecz
    Emitenta usług na podstawie umowy opracę .To oznacza, że do efektów pracy tych osób
    nie stosuje się zasada wynikająca zprzepisów prawa autorskiego, że pracodawca, którego
    pracownik stworzył utwór w wyniku wykonywania obowiązków ze stosunku pracy,
    nabywa zchwilą przyjęcia utworu autorskie prawa majątkowe, oraz że prawa majątkowe
    do programu komputerowego stworzonego przez pracownika
    wwyniku wykonywania obowiązków ze stosunku pracy przysługują pracodawcy .
    To oznacza, że przejście majątkowych praw autorskich do utworów (w tym programów
    komputerowych) stworzonych przez członków zespołu Spółki odbywa się na ogólnych
    zasadach wynikających zprawa autorskiego wymagających zawarcia stosownej umowy
    dotyczącej przeniesienia praw .Jednocześnie przepisy prawa autorskiego wykluczają
    zawarcie umowy dotyczącej wszystkich utworów lub wszystkich utworów określonego
    rodzaju tego samego twórcy mających powstać wprzyszłości .Jednakże doktryna prawa
    autorskiego iorzecznictwo dopuszcza przenoszenie praw do utworów mających powstać
    wprzyszłości, jeżeli tylko nie narusza to zakazu zawierania umowy dotyczącej wszystkich
    utworów lub wszystkich utworów określonego rodzaju .W praktyce zatem wodniesieniu
    do współpracy zosobami tworzącymi utwory podlegające prawu autorskiemu występuje
    więc problem takiego sprecyzowania oznaczenia utworu przyszłego, aby umowa wtym
    zakresie była skuteczna .W przeciwnym razie w przypadku stworzenia przez członka
    zespołu Spółki utworu potrzebnego Emitentowi w jego działalności, co do którego to
    utworu nie zawarto uprzednio umowy, konieczne będzie zawieranie indywidualnej
    umowy zdaną osobą, co jest zależne także od woli tej osoby, aco tym samym może rodzić
    potencjalny spór na gruncie praw autorskich do danego utworu .
    Ryzyka prawa amerykańskiego oraz postępowań w USA ikosztów tych postępowań
    zuwagi na koncentrację prowadzenia działalności wUSA
    Emitent uzyskuje przychody ze sprzedaży dokonywanej przez spółkę zależną LiveChat
    Inc .w USA .Prawo USA w znacznym stopniu nie ma charakteru prawa stanowionego
    zwłaszcza wzakresie dochodzenia roszczeń wynikających zumów ideliktów .W związku
    zpowyższym nie można całkowicie wykluczyć skierowania przeciwko Emitentowi,
    a zwłaszcza LiveChat Inc .roszczenia na przykład związanego z nieprawidłowym
    działaniem systemu LiveChat .W przypadku przegrania takiej sprawy Emitent może być
    narażony na negatywne konsekwencje finansowe . Ponadto w świetle ustaw
    zabezpieczających obrót gospodarczy w USA nie można wykluczyć pozwania przez
    podmiot amerykański bezpośrednio także Emitenta zuznaniem jurysdykcji sądów USA
    iprawa amerykańskiego .Niezależnie od powyższego prowadzenie takich postępowań
    wiązać się może dla Emitenta ze znaczącymi kosztami .
    27
    Perspektywy rozwoju
    Ryzyka związane z działalnością Grupy
    Emitent w celu zapobieżenia takiemu ryzyku świadczy usługi na warunkach
    prezentowanych na jego stronie internetowej, które wyłączają jego odpowiedzialność
    ztytułu zakłóceń wkorzystaniu zsystemu LiveChat .Jednakże istnieje ryzyko, że takie
    wyłączenia wcałość lub części mogą się okazać nieskuteczne .
    Ryzyko ograniczenia lub wyłączenia odpowiedzialności kontrahentów z umów
    istotnych
    Spółka zależna Emitenta LiveChat Inc .jest stroną umów (zawieranych wdrodze procedur
    internetowych) dotyczących hostingu, rozliczeń, bramki płatności, itp .Dostawcy tych
    usług w warunkach świadczenia usług dostępnych na ich stronach internetowych
    wyłączają swoją odpowiedzialność ztytułu nieprawidłowości w działaniu .W związku
    zczym wprzypadku awarii lub innych zakłóceń istnieje ryzyko, że Emitent nie będzie miał
    możliwości dochodzenia roszczeń odszkodowawczych .Emitent pragnie jednak wskazać,
    że usługi tego typu są powszechnie dostępne iistnieje łatwość w zakresie migracji do
    innego usługodawcy . Ponadto Emitent dywersyfikuje usługodawców, zwłaszcza
    wzakresie ochrony danych .
    Ryzyko podatkowe związane zcenami transferowymi zwłaszcza na gruncie prawa
    amerykańskiego
    Przychody Emitenta pochodzą ze sprzedaży na rzecz spółki zależnej LiveChat Inc .,która
    dalej sprzedaje system LiveChat do końcowych klientów .Przyjęty model współpracy
    zakłada, że przychody LiveChat Inc .opodatkowane są w USA, aprzychody Emitenta
    wPolsce .Model ten znajduje oparcie wobecnie obowiązującej umowie pomiędzy Polską
    aUSA ounikaniu podwójnego opodatkowania .Nie można jednak wykluczyć, że władze
    podatkowe USA odmiennie potraktują tę kwestię .Przy przyjęciu, że Emitent posiada
    zakład, w rozumieniu podatkowym, w USA w skrajnej postaci całość przychodów
    Emitenta byłaby opodatkowana wUSA .Jednak wcale nie jest przesądzone, że całkowite
    obciążenie podatkowe ztytułu opodatkowania przychodów Emitenta w USA byłoby
    znacząco wyższe niż to obecne .Jednocześnie wprzypadku niekorzystnych rozstrzygnięć
    organów podatkowych istnieje możliwość odmiennego ukształtowania modelu sprzedaży,
    wsposób najbardziej odpowiedni także wkontekście opodatkowania .
    Instrumenty finansowe wzakresie ryzyka zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń
    przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności finansowej, na jakie narażona jest
    jednostka
    Spółka nie stosuje instrumentów finansowych wcelu ograniczenia powyższych ryzyk .
    Przyjęte cele imetody zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami
    zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla których stosowana jest
    rachunkowość zabezpieczeń
    Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń .


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Opis działalności Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    Ryzyko związane zsytuacją makroekonomiczną .
    Działalność Spółki uzależniona jest od sytuacji makroekonomicznej panującej na rynkach,
    na których są lub będą świadczone usługi, w tym przede wszystkim w Stanach
    Zjednoczonych .Wielkość realizowanej sprzedaży, apośrednio wyniki finansowe Spółki są
    uzależnione między innymi od występującego w tych krajach tempa wzrostu
    gospodarczego, poziomu konsumpcji, polityki fiskalnej ipieniężnej, poziomu inflacji,
    atakże poziomu wydatków na rozwiązania informatyczne .
    Aby zminimalizować ryzyko niekorzystnego wpływu wyżej wymienionych czynników na
    prowadzoną działalność Spółka podejmuje działania w celu zwiększania swojej
    konkurencyjności poprzez rozwój technologiczny oferowanego produktu iusług .
    Ryzyko zmienności kursów walutowych
    Spółka narażona jest na ryzyko zmienności kursów walutowych, wszczególności waluty
    polskiej w relacji do dolara amerykańskiego (USD) .Ryzyko walutowe wynika
    bezpośrednio zponoszenia większości kosztów działalności wPLN oraz ze sprzedaży na
    rynkach zagranicznych, która realizowana jest wUSD .
    Zmienność kursów walutowych wpływa przede wszystkim na zmiany wartości
    przychodów oraz należności Spółki w przeliczeniu na PLN .Istnieje zatem ryzyko
    umocnienia polskiej waluty, które będzie powodować obniżenie konkurencyjności
    cenowej Spółki oraz szybszy wzrost wolumenu sprzedaży niż przychodów ze sprzedaży
    eksportowej wyrażonych w PLN, wpływając tym samym na obniżenie rentowności
    sprzedaży .
    Na zmniejszenie ekspozycji Spółki na ryzyko zmienności kursów walutowych wpływa
    ponoszenie części kosztów wUSD .
    Na dzień sporządzenia sprawozdania Spółka nie stosuje zabezpieczeń otwartych pozycji
    walutowych, aZarząd nie postrzega ryzyka kursowego jako istotnego zagrożenia dla
    poziomu realizowanej rentowności działalności operacyjnej .
    Ryzyko związane zrozwojem branży
    Globalny rynek SaaS znajduje się na etapie szybkiego rozwoju, co wiąże się
    zdynamicznymi zmianami usług iproduktów dostępnych na rynku, atakże wysoką
    zmiennością branżowych standardów .
    W związku ztym istnieje ryzyko, iżSpółka nie będzie wstanie dostosować się do szybkich
    zmian rynkowych, co może wiązać się zpogorszeniem jego pozycji konkurencyjnej oraz
    sytuacji finansowej .
    28
    Perspektywy rozwoju
    Ryzyka związane z działalnością Grupy
    Ze względu na zewnętrzny charakter opisywanego zjawiska, Spółka nie jest w stanie
    aktywnie przeciwdziałać trendom panującym wbranży SaaS .Jednocześnie LiveChat może
    skutecznie dostosowywać swój model biznesowy do panujących w branży trendów .
    Spółka prowadzi bieżącą obserwację ianalizę rynków działalności, dopasowując ofertę
    oraz strategię rozwoju do oczekiwań użytkowników technologii oraz odkrytych nisz
    rynkowych, jednocześnie rozwijając opracowany produkt .
    Ryzyko związane zkonkurencją
    Zuwagi na fakt, że LiveChat zdecydowaną większość przychodów realizuje w Stanach
    Zjednoczonych, ryzyko ze strony otoczenia konkurencyjnego występuje przede
    wszystkim na wspomnianym rynku .Rynek SaaS wStanach Zjednoczonych charakteryzuje
    dynamiczny rozwój irosnący poziom konkurencyjności .
    Istnieje ryzyko pojawienia się na rynku rozwiązania bardziej innowacyjnego lub bardziej
    efektywnego kosztowo oraz ryzyko przeznaczania przez podmioty konkurencyjne
    istotnie wyższych środków na promocję dostępnych rozwiązań lub wejście na rynek
    podmiotów posiadających dostęp do szerszej bazy klientów .Istnieje również ryzyko, że
    Spółka nie będzie wstanie wystarczająco szybko iskutecznie zareagować na zmieniające
    się otoczenie rynkowe, iw konsekwencji oferowane rozwiązania mogą być uznane za
    mniej konkurencyjne, aSpółka może utracić swoją pozycję konkurencyjną .Taka sytuacja
    może mieć negatywny wpływ na sprzedaż produktów iusług Spółki oraz wkonsekwencji
    na osiągane wyniki finansowe .LiveChat Software minimalizuje powyższe ryzyko poprzez
    systematyczną analizę otoczenia konkurencyjnego oraz konsekwentną realizację
    przyjętej strategii rozwoju w oparciu o posiadane isukcesywnie rozbudowywane
    przewagi konkurencyjne .
    Ryzyko związane zkanałami dystrybucji produktów idotarcia do nowych klientów
    Spółka realizuje strategię marketingową skoncentrowaną na minimalizacji kosztów
    zewnętrznych pozyskania nowych klientów .Dzięki temu spółka konsekwentnie
    utrzymuje wysoką rentowność prowadzonej działalności .Jednocześnie Spółka pozostaje
    wrażliwa na zmiany w wykorzystywanych kanałach dotarcia do klientów, które
    w przypadku wprowadzenia agresywnych mechanizmów monetyzacji mogą być
    wmniejszym stopniu wykorzystywane przez Spółkę do pozyskiwania nowych klientów .
    Jednocześnie ze względu na pozyskiwanie klientów dzięki działaniom bezpłatnym,
    ajednocześnie związanych zdługoterminowym budowaniem zasięgu, relacji iwizerunku,
    Spółka nie ma bezpośredniej kontroli nad ilością klientów pozyskanych w konkretnych
    miesiącach .
    Spółka efektywnie korzysta zdostępnych narzędzi ikanałów dotarcia, jednocześnie
    rozbudowując nowe kanały, dzięki czemu minimalizuje ryzyko w tym zakresie, co
    wdługim terminie przekłada się na konsekwentny wzrost bazy klientów .


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    Prezentacja wyników skonsolidowanych
    Rachunek zysków i strat
    Komentarz dotyczący czynników mających wpływ
    na wyniki finansowe
    Podstawowy wpływ na wyniki osiągane przez Grupę
    ma liczba klientów korzystających z rozwiązania
    LiveChat .
    W czwartym kwartale 2017 /2018 roku finansowego
    liczba klientów wzrosła o958 .Na koniec marca 2018
    roku liczba klientów wynosiła 24 .065 ,wobec 19 .251
    rok wcześniej (wzrost o25 %r/r) .
    Istotny wpływ na wynik ma również kurs dolara
    amerykańskiego . Grupa praktycznie wszystkie
    przychody generuje w USD, podczas gdy większość
    kosztów realizowana jest wPLN .
    Wzrost kosztów ogólnego zarządu związany jest
    z wzrostem skali działania Grupy, w tym m.in.
    Zwiększeniem zespołu wzwiązku zrealizacją nowych
    projektów oraz rozliczeniem w tej pozycji kosztów
    prowizji programu partnerskiego . Pomimo
    intensywnego wzrostu skali działalności Grupa
    pracuje nad utrzymaniem wysokiej dyscypliny
    wzakresie kontroli kosztów .
    Zmiana polityki rachunkowości
    W okresie sprawozdawczym nie zmieniano
    dobrowolnie stosowanych standardów ani
    interpretacji, za wyjątkiem ujednolicenia sposobu
    prezentacji różnic kursowych zwyceny walutowego
    konta bankowego . Różnice kursowe powstałe
    w wyniku bilansowej wyceny walutowego konta
    bankowego od bieżącego sprawozdania finansowego
    prezentowane są jako koszt finansowy, anie, jak
    wcześniej, jako element kosztu wytworzenia
    sprzedanych produktów .Zmiana prezentacji nie ma
    wpływu na wynik netto Spółki .
    29
    [PLN] 2017/18 2016/17 Zmiana
    Przychody ze sprzedaży 89 425 925 76 254 434 + 17,3%
    Koszt własny sprzedaży 14 350 061 11 748 600 + 22,1%
    Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 75 075 864 64 505 834 + 16,4%
    Koszty sprzedaży 7 193 397 6 859 405 + 4,9%
    Koszty ogólnego zarządu 6 533 116 4 314 743 + 51,4%
    Zysk (strata) ze sprzedaży 61 349 351 53 331 685 + 12,2%
    Pozostałe przychody operacyjne 19 428 19 089 + 1,8%
    Pozostałe koszty operacyjne 7 061 1 202 + 487,4%
    Zysk (strata) na działalności operacyjnej 61 361 717 53 349 572 + 15,0%
    Przychody finansowe 131 767 125 481 + 5,0%
    Koszty finansowe 1 513 849 6 670 +22596,4%
    Zysk (strata) przed opodatkowaniem 59 979 636 53 468 384 + 12,2%
    Podatek dochodowy 11 674 511 10 551 433 + 10,6%
    Zysk (strata) netto 48 305 126 42 916 950 + 12,6%


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Sytuacja majątkowa –struktura aktywów i pasywów
    W strukturze aktywów dominują aktywa
    płynne .Wskaźniki płynności pozostają na
    bardzo wysokim poziomie i zostały
    przestawione wtabeli na str .27 .
    Poza środkami na rachunkach bankowych,
    Grupa nie posiada żadnych składników
    inwestycji ilokat kapitałowych .
    Niższy stan środków pieniężnych koniec
    2017 r.obr .,wporównaniu do stanu na koniec
    2016 r.obr .,wynika zwypłaty zaliczki na
    poczet dywidendy za rok zakończony
    31 marca 2018 r.,co nie miało miejsca wroku
    poprzednim .
    Sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    Prezentacja wyników skonsolidowanych
    30
    [PLN] 31 marca 2018 r. 31 marca 2017 r. Zmiana
    Aktywa trwałe 11 438 626 8 061 900 + 41,9%
    Wartości niematerialne i prawne 8 462 892 6 058 885 + 39,7%
    Rzeczowe aktywa trwałe 1 230 790 572 413 + 115,0%
    Należności długoterminowe 187 690 40 090 + 368,2%
    Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 313 937 308 152 + 1,9%
    Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 243 318 1 082 360 + 14,9%
    Aktywa obrotowe 37 204 881 39 470 624 -5,7%
    Zapasy - - -
    Należności z tytułu dostaw i usług 577 720 476 027 + 21,4%
    Pozostałe należności 6 334 169 4 033 751 + 57,0%
    Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 30 133 807 34 749 564 -13,3%
    Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 159 186 211 282 -24,7%
    Aktywa ogółem 48 643 508 47 532 524 + 2,3%


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Sytuacja majątkowa –struktura aktywów i pasywów
    Sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    Prezentacja wyników skonsolidowanych
    31
    [PLN] 31 marca 2018 r. 31 marca 2017 r. Zmiana
    Kapitał (fundusz) własny 45 233 913 44 648 504 + 1,3%
    Kapitał podstawowy 515 000 515 000 -
    Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego oraz transakcji połączenia pod
    wspólną kontrolą 7 311 156 893 933 + 717,9%
    Różnice kursowe z przeliczenia -74 882 7 335 -1 120,9%
    Wypłacone zaliczki na dywidendę -11 330 000 - -
    Niepodzielony wynik z lat ubiegłych 507 513 315 287 + 61,0%
    Zysk (strata) netto roku obrotowego 48 305 126 42 916 950 + 12,6%
    Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 3 409 595 2 884 019 + 18,2%
    Długoterminowe - - -
    Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - -
    Krótkoterminowe 3 409 595 2 884 019 + 18,2%
    Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 807 249 2 230 794 + 25,8%
    Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 602 346 648 242 -7,1%
    Pozostałe zobowiązania - 4 983 -
    Pasywa ogółem 48 643 508 47 532 524 + 2,3%


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Sytuacja pieniężna
    tys. PLN
    Sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    Prezentacja wyników skonsolidowanych
    32
    [PLN] 2017/18 2016/17 Zmiana
    Zysk (strata) brutto 59 979 636 53 468 384 + 12,2%
    Korekty razem, w tym m.in.: -11 404 271 -10 263 773 +11,1%
    Amortyzacja 2 469 250 1 693 200 +45,8%
    Podatek dochodowy zapłacony -11 963 498 -11 058 540 +8,2%
    Przepływy pieniężne netto z działalności
    operacyjnej 48 575 366 43 204 610 +12,4%
    Otrzymane odsetki 131 480 118 811 + 10,7%
    Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
    oraz rzeczowych aktywów trwałych -5 685 103 -3 977 792 +42,9%
    Przepływy pieniężne netto z działalności
    inwestycyjnej -5 553 623 -3 858 980 +43,9%
    Dywidendy wypłacone -47 637 500 -27 810 000 + 71,3%
    Przepływy pieniężne netto z działalności
    finansowej -47 637 500 -27 810 000 + 71,3%
    Przepływy pieniężne netto razem -4 615 757 11 535 630 -140,0%
    Środki pieniężne na początek okresu 34 749 564 23 213 934 + 49,7%
    Środki pieniężne na koniec okresu 30 133 807 34 749 564 -13,3%
    34 750
    30 002
    +48 575
    -5 685
    -47 638
    Gotówka
    01.04.2017
    Przepływy
    pieniężne
    z działalności
    operacyjnej
    Przepływy
    pieniężne
    z działalności
    inwestycyjnej
    Przepływy
    pieniężne
    z działalności
    finansowej
    Gotówka
    31.03.2018


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Zgodnie z aktualną polityką dywidendy, opisaną
    w Prospekcie Emisyjnym Spółki, Zarząd LiveChat
    Software S.A. będzie rekomendował Walnemu
    Zgromadzeniu wypłatę całości zysku za dany rok
    obrotowy w formie dywidendy, chyba że pojawią się
    okazje inwestycyjne, które zapewniłyby Spółce
    iakcjonariuszom wyższą stopę zwrotu niż wypłata
    dywidendy .
    W 2017 roku finansowym podstawowe czynniki finansowe Grupy kształtowały się następująco :
    Rentowność sprzedaży brutto wyniosła 82 ,3%,rentowność EBITDA 71 ,4%,rentowność na działalności operacyjnej (EBIT)
    68 ,6%arentowność netto 54 ,0%.
    W tym okresie rentowność kapitałów własnych (ROE) wyniosła 106 ,8%arentowność aktywów (ROA) 99 ,3%.
    W ocenia Zarządu uzyskane rentowności są bardzo wysokie iw kolejnych okresach pozostaną na zbliżonym, wysokim
    poziomie .
    *Definicje wskaźników zamieszczone zostały na str .50
    W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka
    nie przeprowadziła emisji akcji .
    Opis wykorzystania przez Emitenta
    wpływów z emisji
    Polityka dywidendy Podstawowe wskaźniki*
    Sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    Prezentacja wyników skonsolidowanych
    Grupa nie posiada istotnych pozycji pozabilansowych .
    Opis istotnych pozycji pozabilansowych
    33
    Prognoza finansowa Grupy
    Zarząd spółki nie opublikował prognoz finansowych na
    rok obrotowy 2017 /18 .
    2017/18 2016/17
    Rentowność sprzedaży brutto 82,3% 84,6%
    Rentowność EBITDA 71,4 % 72,2%
    Rentowność operacyjna 68,6 % 67,0%
    Rentowność netto 54,0% 56,3%
    Rentowność kapitałów własnych 106,8% 96,1%
    Rentowność aktywów 99,3% 90,3%
    Wskaźnik płynności bieżącej 10,9 13,7
    Wskaźnik płynności szybkiej 10,9 13,7
    Wskaźnik płynności gotówkowej 8,8 12,0


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    Prezentacja wyników jednostkowych
    Rachunek zysków i strat
    34
    [PLN] 2017/18 2016/17 Zmiana
    Przychody ze sprzedaży 89 425 925 76 254 434 +17%
    Koszt własny sprzedaży 14 139 951 11 835 497 +19%
    Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 75 285 974 64 418 936 +17%
    Koszty sprzedaży 7 193 397 6 859 405 +5%
    Koszty ogólnego zarządu 6 533 116 4 314 743 +51%
    Zysk (strata) ze sprzedaży 61 559 461 53 244 788 +16%
    Pozostałe przychody operacyjne 19 428 19 089 +2%
    Pozostałe koszty operacyjne 7 061 1 202 +487%
    Zysk (strata) na działalności operacyjnej 61 571 828 53 262 675 +16%
    Przychody finansowe 131 767 125 481 +5%
    Koszty finansowe 1 955 751 111 998 +1 646%
    Zysk (strata) przed opodatkowaniem 59 747 844 53 276 157 +12%
    Podatek dochodowy 11 674 511 10 551 433 +11%
    Zysk (strata) netto 48 073 333 42 724 724 +13%


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Sytuacja majątkowa –struktura aktywów i pasywów
    Sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    Prezentacja wyników jednostkowych
    35
    [PLN] 31 marca 2018 r. 31 marca 2017 r. Zmiana
    Aktywa trwałe 11 440 283 8 063 557 +42%
    Wartości niematerialne i prawne 8 462 892 6 058 885 +40%
    Rzeczowe aktywa trwałe 1 230 790 572 413 +115%
    Należności długoterminowe 187 690 40 090 +368%
    Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 313 937 308 152 +2%
    Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 557 255 1 390 512 +12%
    Aktywa obrotowe 36 493 657 38 752 747 -6%
    Zapasy 84 902 12 237 +594%
    Należności z tytułu dostaw i usług 1 374 251 943 965 +46%
    Pozostałe należności 6 249 267 4 021 515 +55%
    Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 28 626 051 33 563 749 -15%
    Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 159 186 211 282 -25%
    Aktywa ogółem 47 933 940 46 816 304 +2%


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Sytuacja majątkowa –struktura aktywów i pasywów
    Sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    Prezentacja wyników jednostkowych
    36
    [PLN] 31 marca 2018 r. 31 marca 2017 r. Zmiana
    Kapitał (fundusz) własny 44 569 490 44 133 656 +1%
    Kapitał podstawowy 515 000 515 000 -
    Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego oraz transakcji połączenia pod
    wspólną kontrolą 7 311 156 893 933 +718%
    Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 -
    Niepodzielony wynik z lat ubiegłych 0 0 -
    Zysk (strata) netto roku obrotowego 48 073 333 42 724 724 -14%
    Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego -11 330 000 0 -
    Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 3 364 450 2 682 647 +25%
    Długoterminowe 0 0 -
    Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 0 -
    Krótkoterminowe 1 712 150 1 294 373 +32%
    Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 109 804 641 148 +73%
    Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 602 346 648 242 -7%
    Pozostałe zobowiązania 0 4 983 -100%
    Rozliczenia Międzyokresowe 1 652 300 1 388 275 +19%
    Pasywa ogółem 47 933 940 46 816 304 +2%


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Sytuacja pieniężna
    tys. PLN
    Sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej LiveChat Software
    Prezentacja wyników jednostkowych
    37
    [PLN] 2017/18 2016/17 Zmiana
    Zysk (strata) brutto 59 747 844 53 276 157 +12%
    Korekty razem, w tym m.in.: 180 092 -185 060 -197%
    Amortyzacja 2 469 334 1 693 200 +46%
    Podatek dochodowy zapłacony 11 674 511 10 551 433 +11%
    Przepływy pieniężne netto z działalności
    operacyjnej 48 253 425 42 539 664 +13%
    Otrzymane odsetki 131 480 0 -
    Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
    oraz rzeczowych aktywów trwałych 5 685 103 3 977 792 +43%
    Przepływy pieniężne netto z działalności
    inwestycyjnej -5 553 623 -3 977 792 +40%
    Dywidendy wypłacone 47 637 500 27 810 000 +71%
    Przepływy pieniężne netto z działalności
    finansowej -47 637 500 -27 810 000 +71%
    Przepływy pieniężne netto razem -4 937 698 10 751 873 -146%
    Środki pieniężne na początek okresu 33 563 749 22 811 877 +47%
    Środki pieniężne na koniec okresu 28 626 051 33 563 749 -15%


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Informacje o akcjach i akcjonariacie
    Na dzień sporządzenia raportu na kapitał zakładowy
    Emitenta składało się 25 .750 .000 (dwadzieścia pięć
    milionów siedemset pięćdziesiąt tysięcy)
    wyemitowanych iwpełni opłaconych akcji zwykłych na
    okaziciela w tym : 25 .000 .000 (dwadzieścia pięć
    milionów) akcji serii Ai750 .000 (siedemset pięćdziesiąt
    tysięcy) akcji serii B.Wartość nominalna każdej akcji
    Emitenta wynosi 0,02 (dwa grosze) zł.
    Struktura kapitału zakładowego
    Niektórzy Akcjonariusze zawarli porozumienie co do wspólnego głosowania :
    Porozumienie Akcjonariuszy Podmiot Dominujący ,które tworzą :Mariusz Ciepły, Urszula Jarzębowska, Jakub
    Sitarz, Maciej Jarzębowski, Szymon Klimczak, Krzysztof Górski .
    38
    Akcjonariusz Liczba głosów
    na WZ
    Udział w głosach
    na WZ
    Nationale -Nederlanden Powszechne
    Towarzystwo Emerytalne 1 425 000 5,53%
    Porozumienie akcjonariuszy –Podmiot
    dominujący, w tym powyżej 5 proc: 12 129 282 47,10%
    Mariusz Ciepły 4 010 000 15,57%
    Maciej Jarzębowski 3 010 000 11,69%
    Jakub Sitarz 3 010 000 11,69%
    Pozostali 12 195 718 47,36%
    RAZEM 25 750 000 100,00%
    Struktura akcjonariatu


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Informacje o akcjach i akcjonariacie
    W trakcie 2017 roku finansowego doszło do poniższych zmian wakcjonariacie Spółki .
    W dniu 12 września 2017 r.Spółka otrzymała zawiadomienie od Copernicus Capital
    Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.informację orozpoczęciu procedury ABB
    (procedura przyśpieszonej księgi popytu) przez instytucje działające na rzecz funduszu
    NAPOLEON Fundusz Inwestycyjny Zamknięty osoby bliskiej względem pana Andrzeja
    Różyckiego pełniącego wtedy funkcję Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki
    oraz innego akcjonariusza Spółki .
    Zgodnie zzawiadomieniami otrzymanymi przez spółkę, wefekcie tych transakcji łączny
    stan posiadania zarządzanych przez Copernicus TFI spadł poniżej 5%Głosów na Walnym
    Zgromadzeniu Spółki .
    Przed transakcją FULCRUM Fundusz Inwestycyjny Zamknięty posiadał 1.368 .193 akcji
    reprezentujących 5,31 % kapitału spółki, FALCON Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
    posiadał 311 .521 akcji reprezentujących 1,21 % akcji spółki, Napoleon Fundusz
    Inwestycyjny Zamknięty posiadał 540 .367 akcji reprezentujących 2,10 %kapitału spółki,
    Fundusz Inwestycyjny Otwarty Subfundusz Akcji posiadał 196 akcji reprezentujących
    0,0008 %kapitału spółki, Copernicus Absolute Return Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
    nie posiadał akcji spółki .
    Po przeprowadzeniu transakcji FULCRUM Fundusz Inwestycyjny Zamknięty posiada
    2.000 akcji reprezentujących 0,01 % kapitału spółki, Napoleon Fundusz Inwestycyjny
    Zamknięty nie posiada akcji Spółki, Copernicus Absolute Return Fundusz Inwestycyjny
    Zamknięty posiada 3.000 akcji spółki reprezentujących 0,01 %kapitału spółki .
    Łącznie, po przeprowadzeniu transakcji, fundusze zarządzane przez Copernicus TFI
    iwymienione w notyfikacji, posiadają łącznie 316 .717 akcji reprezentujących 1,2308 %
    kapitału spółki iuprawniających do analogicznej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu .
    Równocześnie LiveChat Software otrzymał informacje od członków Porozumienia
    Dominującego (kontrolującego), zgodnie zktórym jego członkowie :Mariusz Ciepły
    (prezes zarządu), Maciej Jarzębowski (przewodniczący rady nadzorczej),
    Jakub Sitarz (członek rady nadzorczej), wramach wspomnianej procedury ABB, dokonali
    zakupu akcji Emitenta .Zgodnie zprzekazanymi informacjami każdy ze wspomnianych
    członków Porozumienia nabył po 10 .000 akcji Emitenta wcenie 45 złza sztukę .
    39
    Zmiany w strukturze akcjonariatu


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Wynagrodzenie osób wchodzących w skład Zarządu
    LiveChat Software S.A. pobierane w okresie od
    1 kwietnia 2017 r. do 31 marca 2018 r.:
    Zarząd reprezentuje Spółkę iprowadzi sprawy Spółki .
    Zarząd działa na podstawie przepisów Kodeksu spółek
    handlowych, Statutu Spółki, uchwał Rady Nadzorczej,
    uchwał Walnego Zgromadzenia, Regulaminu Zarządu
    oraz powszechnie obowiązujących przepisów prawa .
    Zarząd wykonuje obowiązki kolegialnie, podejmując
    uchwały na posiedzeniach Zarządu .Uchwały zapadają
    zwykłą większością głosów .W razie równości głosów
    decyduje głos Prezesa Zarządu .
    Zarząd podejmuje uchwały, jeżeli na posiedzeniu jest
    obecna co najmniej połowa członków Zarządu, w tym
    Prezes Zarządu .
    Posiedzenia Zarządu odbywają się nie rzadziej niż raz w
    miesiącu .Posiedzenia zwołuje Prezes Zarządu lub w
    razie jego nieobecności Wiceprezes Zarządu lub inny
    członek Zarządu zastępujący Prezesa Zarządu .
    Posiedzenie Zarządu może odbyć się również bez
    formalnego zwołania, jeżeli na posiedzeniu Zarządu są
    obecni wszyscy członkowie Zarządu .
    Posiedzenia Zarządu zwołuje się na żądanie każdego z
    członków Zarządu z porządkiem posiedzenia
    wskazanym przez wnioskodawcę .Na takim posiedzeniu
    Zarządu mogą być rozpoznawane również inne sprawy,
    oile zostaną zamieszczone wporządku obrad .
    Posiedzeniom Zarządu przewodniczy Prezes Zarządu
    lub inny członek wskazany przez Prezesa Zarządu,
    awrazie ich braku inny Członek Zarządu .
    Członek Zarządu może uczestniczyć w posiedzeniu za
    pośrednictwem środków komunikowania na odległość .
    W posiedzeniach Zarządu mogą brać udział osoby
    zaproszone przez Prezesa Zarządu .
    Zarząd może podjąć uchwałę poza posiedzeniem
    Zarządu w drodze głosowania pisemnego lub
    głosowania przy użyciu środków komunikowania na
    odległość .
    Zasady działania Zarządu zostały szczegółowo opisane
    w Statucie Spółki oraz Regulaminie Zarządu, których
    pełny tekst dostępny jest na stronie
    www .livechatsoftware .pl.
    Władze Grupy Kapitałowej
    Na dzień sporządzania sprawozdania Zarząd LiveChat
    Software S.A.był dwuosobowy awjego skład wchodzili :
    W trakcie 2017 roku finansowego Zarząd pracował
    w takim samym składzie w którym nie zaszły żadne
    zmiany .
    Mariusz Ciepły jest jednym zzałożycieli igłównych
    akcjonariuszy spółki LiveChat Software . Funkcję
    Prezesa Zarządu pełni od 2010 r. Posiada
    wykształcenie wyższe (z tytułem magistra inżyniera
    informatyki), ukończył informatykę (specjalizacja :
    inżynieria systemów informatycznych) na Wydziale
    Elektroniki Politechniki Wrocławskiej we Wrocławiu .
    Jest też członkiem rad nadzorczych spółek
    Time Solutions sp.zo.o.oraz Wakepark S.A.
    Urszula Jarzębowska od 2010 r.pełni funkcję Członka
    Zarządu LiveChat Software S.A.Ze spółką jest związana
    od 2002 r.Posiada wykształcenie wyższe magisterskie,
    ukończyła Uniwersytet Ekonomiczny im. Oskara
    Langego we Wrocławiu na Wydziale Gospodarki
    Narodowej, gdzie pracę magisterską obroniła
    w Katedrze Rachunkowości i Controlingu
    Przedsiębiorstw .W trakcie pracy zawodowej ukończyła
    także studia podyplomowe na kierunku Controling
    w Wyższej Szkole Bankowej we Wrocławiu oraz na
    kierunku Międzynarodowe Standardy Rachunkowości
    (MSR/MSSF) na Akademii Leona Koźmińskiego
    wWarszawie .Doświadczenie zbierała m.in.wfirmach
    Bankier .ploraz Internet Works .
    Skład osobowy Zarządu Spółki Wysokość wynagrodzeń
    Imię i nazwisko Funkcja
    Mariusz Ciepły Prezes Zarządu
    Urszula Jarzębowska Członek Zarządu
    40
    Nazwisko i imię Funkcja Wynagrodzenie
    Mariusz Ciepły Prezes Zarządu 216 000
    Urszula Jarzębowska Członek Zarządu 144 000
    RAZEM - 360 000
    Zasady działania Zarządu
    ŁAD
    KORPORACYJNY
    AKCJONARIUSZE
    STATUT SPÓŁKI
    WZA
    ZARZĄD
    RADA NADZORCZA
    ZASADY
    JAKOŚĆ
    TRANSPARENTNOŚĆ
    INTERESARIUSZE
    WSPÓŁPRACA
    ZAUFANIE


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Michał Markowski jest absolwentem Politechniki
    Wrocławskiej, gdzie ukończył równolegle informatykę
    oraz zarządzanie finansami .Na tej uczelni uzyskał
    również doktorat z dziedziny Informatyki .Uzyskał
    międzynarodowe kwalifikacje zdziedziny finansów –
    ACCA .
    Karierę zawodową zaczynał w 2003 roku prowadząc
    własny biznes itworząc autorskie oprogramowanie do
    zarządzania szkołami .W latach 2007 – 2010 był
    odpowiedzialny w firmie InsERT za tworzenie
    oprogramowania finansowo –kadrowego dla małych
    iśrednich firm .W Deloitte, w latach 2010 –2012
    prowadził projekty z dziedziny modelowania
    finansowego idue diligence .Następnie od maja 2012
    doradzał Ministrowi Skarbu Państwa m.in. przy
    projekcie konsolidacji sektora chemicznego (powstanie
    Grupy Azoty) oraz tworzył Program Inwestycje Polskie
    (obecnie Polski Fundusz Rozwoju) .W latach 2014 –
    2016 odpowiedzialny za strategię Giełdy Papierów
    Wartościowych . Od października 2016 prowadzi
    transakcje M&A wProService Finteco .
    Michał Markowski spełnia kryteria niezależnego
    Członka Rady Nadzorczej .
    Marcin Mańdziak posiada wykształcenie wyższe
    magisterskie .Jest absolwentem Prawa na Wydziale
    Prawa Administracji i Ekonomii Uniwersytetu
    Wrocławskiego . Od 10 lat związany z rynkiem
    kapitałowym . Był współtwórcą oraz długoletnim
    wiceprezesem zarządu M.W.Trade S.A.,która jako
    pierwsza przeniosła notowania zrynku Newconnect na
    rynek główny GPW .Od 2013 roku prezes igłówny
    akcjonariusz EFM S.A. Jednocześnie prowadzi
    firmę Arandela Marcin Mandziak ,świadczącą usługi
    doradcze . Członek Rady Nadzorczej Venture
    Incubator SA .
    Marcin Mańdziak spełnia kryteria niezależnego
    Członka Rady Nadzorczej .
    Poniższa tabelka przedstawia liczbę akcji będących
    w posiadaniu osób zarządzających inadzorujących na
    dzień przekazania sprawozdania .
    Władze Grupy Kapitałowej
    Na dzień 31 marca 2018 r.skład Rady Nadzorczej
    LiveChat Software S.A.wyglądał następująco :
    Maciej Jarzębowski posiada wykształcenie średnie
    (technik zbiorowego żywienia) .Ukończył Technikum
    Gastronomiczne we Wrocławiu .W latach 1999 –2001
    pełnił funkcję Prezesa Zarządu współce Bankier .pl, w
    okresie 2001 -2006 był Prezesem Zarządu spółki
    Internet Works .Do 2010 r.pełnił funkcję Prezesa
    Zarządu wLiveChat Software S.A.
    Jakub Sitarz posiada wykształcenie wyższe
    magisterskie . Ukończył Informatykę na Wydziale
    Elektroniki Politechniki Wrocławskiej we Wrocławiu .
    Pełni funkcję kluczowego doradcy do spraw technologii .
    Marta Ciepła jest absolwentką Uniwersytetu
    Przyrodniczego we Wrocławiu oraz studiów
    podyplomowych z zakresu zarządzania zasobami
    ludzkimi .Od ponad dziesięciu lat związana rynkiem ITw
    zakresie rekrutacji iselekcji kadry IT.HR manager
    odpowiedzialny za doradztwo w zakresie budowania
    zespołów poszczególnych działów spółki .
    41
    Skład osobowy Rady Nadzorczej
    Imię i nazwisko Funkcja Liczba akcji
    Mariusz Ciepły Prezes Zarządu 4 010 000
    Urszula
    Jarzębowska Członek Zarządu 1 210 250
    Maciej
    Jarzębowski
    Przewodniczący
    Rady Nadzorczej 3 010 000
    Jakub Sitarz Członek Rady
    Nadzorczej 3 010 000
    Imię i nazwisko Funkcja
    Maciej Jarzębowski Przewodniczący Rady Nadzorczej
    Marcin Mańdziak Członek Rady Nadzorczej
    Jakub Sitarz Członek Rady Nadzorczej
    Marta Ciepła Członek Rady Nadzorczej
    Michał Markowski Członek Rady Nadzorczej
    Akcje w posiadaniu osób zarządzających
    i nadzorujących


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Władze Grupy Kapitałowej
    Rada Nadzorcza sprawuje stały nadzór nad
    działalnością Spółki we wszystkich dziedzinach jej
    działalności .
    Rada Nadzorcza działa na podstawie przepisów
    Kodeksu spółek handlowych, Statutu Spółki, uchwał
    Walnego Zgromadzenia, Regulaminu Rady Nadzorczej
    oraz powszechnie obowiązujących przepisów prawa .
    Rada Nadzorcza wybiera ze swego grona
    Przewodniczącego Rady i Wiceprzewodniczącego .
    Rada Nadzorcza może również wybrać Sekretarza .
    Rada Nadzorcza Spółki zbiera się na posiedzeniach co
    najmniej trzy razy wroku obrotowym .
    Posiedzenia Rady Nadzorczej zwołuje Przewodniczący
    Rady Nadzorczej lub w razie jego nieobecności
    Wiceprzewodniczący . Posiedzenie Rady jest
    zwoływane przez Przewodniczącego Rady zwłasnej
    inicjatywy, bądź na wniosek któregokolwiek zczłonków
    Rady lub też na żądanie Zarządu Spółki .Jeżeli
    Przewodniczący na żądanie członka Rady Nadzorczej
    nie zwoła posiedzenia w terminie 14 dni od dnia
    otrzymania żądania, do zwołania posiedzenia Rady
    Nadzorczej upoważniony jest wnioskodawca .
    W zaproszeniu do udziału wposiedzeniu należy podać
    miejsce i godzinę rozpoczęcia posiedzenia oraz
    planowany porządek obrad posiedzenia Rady .
    Posiedzenie Rady Nadzorczej może się również odbyć
    bez formalnego zwołania, jeżeli obecni są wszyscy
    członkowie Rady, anikt nie sprzeciwia się odbyciu
    posiedzenia, ani nie zgłasza uwag do porządku obrad .
    Obsługę posiedzeń Rady Nadzorczej powierza się
    Sekretarzowi Rady Nadzorczej jeżeli został wybrany
    oraz wczęści organizacyjnej Zarządowi Spółki .
    42
    Zasady działania Rady Nadzorczej
    Porządek obrad posiedzenia ustalany jest przez
    zwołującego posiedzenie . Proponowany porządek
    obrad winien uwzględniać wnioski Zarządu zgłoszone
    pod obrady Rady Nadzorczej . Porządek obrad
    podawany przez Przewodniczącego na początku obrad
    każdego posiedzenia Rady .Każdy zczłonków Rady po
    otwarciu posiedzenia ma prawo żądać dodania do
    porządku obrad dodatkowego punktu .Żądanie takie
    poddawane jest przez Radę głosowaniu .
    Posiedzeniom Rady przewodniczy Przewodniczący
    Rady, a w przypadku jego nieobecności -
    Wiceprzewodniczący .Posiedzenia Rady Nadzorczej są
    protokołowane . Protokół z posiedzenia Rady
    Nadzorczej sporządza Sekretarz Rady lub wrazie jego
    nieobecności inna osoba wskazana przez
    Przewodniczącego, awprzypadku jego nieobecności –
    Wiceprzewodniczącego .
    Członkowie Rady Nadzorczej mogą uczestniczyć w
    posiedzeniu Rady bezpośrednio lub za pośrednictwem
    środków porozumiewania się na odległość .
    Zarząd Spółki, poszczególni członkowie Zarządu lub
    inne osoby mogą uczestniczyć w posiedzeniach Rady,
    gdy zostaną na nie zaproszeni, zwyłączeniem spraw
    dotyczących ich osobiście .
    Poszczególne sprawy umieszczone w porządku obrad
    posiedzenia Rady Nadzorczej referowane są przez
    Członków Rady zgłaszających wniosek oumieszczenie
    danej sprawy w porządku obrad posiedzenia Rady,
    Przewodniczącego Rady lub osobę przez niego
    wskazaną .
    Protokół z posiedzenia Rady Nadzorczej podpisują
    wszyscy obecni na tym posiedzeniu Członkowie Rady
    nie później, niż na następnym posiedzeniu Rady .
    Niezależnie od momentu podpisania protokołu
    zposiedzenia Rady, podejmowane uchwały są ważne
    z chwilą ich podjęcia, to jest z chwilą ogłoszenia
    wyników głosowania ioznajmienia oprzyjęciu uchwały .
    Członkowie Rady mogą zgłaszać uwagi do protokołu
    nie później niż na następnym posiedzeniu Rady przed
    podpisaniem protokołu .Uwagi co do treści powinny być
    zgłaszane wformie pisemnej .
    Czas trwania obrad, ilość idługość przerw, czas trwania
    zabierania głosu wdyskusji iinne kwestie proceduralne
    ustala Przewodniczący Rady lub Wiceprzewodniczący
    prowadzący posiedzenie pod nieobecność
    Przewodniczącego .
    Do ważności uchwał Rady Nadzorczej wymagane jest
    zaproszenie wszystkich członków Rady zco najmniej
    tygodniowym wyprzedzeniem . Posiedzenia Rady
    Nadzorczej są ważne, jeżeli na posiedzeniu jest obecna
    co najmniej połowa jej członków, wliczając to członków,
    którzy biorą udział w posiedzeniu za pośrednictwem
    środków bezpośredniego komunikowania się na
    odległość .
    Uchwały Rady zapadają bezwzględną większością
    głosów oddanych .W przypadku równej ilości głosów
    rozstrzyga głos Przewodniczącego .
    Uchwały Rady Nadzorczej mogą być również
    podejmowane w drodze pisemnego głosowania za
    pośrednictwem innego członka Rady lub przy
    wykorzystaniu środków bezpośredniego
    porozumiewania się na odległość .
    Przewodniczący Rady określa tryb, w jakim głosy
    członków Rady Nadzorczej mają być przekazane
    iodnotowane .Uchwała podjęta w tym trybie jest
    ważna, jeżeli wszyscy członkowie Rady Nadzorczej
    zostali powiadomieni otreści Projektu Uchwały .Każdy
    członek Rady jest zobowiązany do potwierdzenia
    swojego głosu wpostaci złożenia podpisu pod uchwałą,
    nie później niż na następnym posiedzeniu Rady .Odpisy
    uchwały podjęte wdrodze korespondencyjnej dołącza
    się do protokołów z posiedzeń Rady wraz ze
    stwierdzeniem wyników głosowania .
    Co najmniej jeden członek Rady Nadzorczej wskazany
    przez Przewodniczącego Rady Nadzorczej powinien
    uczestniczyć wWalnych Zgromadzeniach .


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Główne założenia polityki świadczenia przez firmę
    audytorską przeprowadzającą badanie, przez
    podmioty powiązane ztą firmą audytorską oraz przez
    członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług
    niebędących badaniem
    • Z zastrzeżeniem dalszych postanowień, biegły
    rewident lub firma audytorska, przeprowadzający
    ustawowe badania Spółki lub podmiot powiązany
    zfirmą audytorską, ani żaden zczłonków sieci, do
    której należy biegły rewident lub firma audytorska,
    nie mogą świadczyć bezpośrednio, ani pośrednio na
    rzecz Spółki, ani jednostek powiązanych, żadnych
    zabronionych usług nie będących badaniem
    sprawozdań finansowych ani czynnościami rewizji
    finansowej .
    • Usługami zabronionymi nie są usługi wskazane
    wart .136 ust .2Ustawy obiegłych rewidentach .
    • Świadczenie usług októrych mowa wust .2możliwe
    jest jedynie w zakresie niezwiązanym zpolityką
    podatkową Spółki, po przeprowadzeniu przez
    Komitet Audytu oceny zagrożeń izabezpieczeń
    niezależności iwyrażeniu zgody przez Komitet
    Audytu .
    • W uzasadnionych przypadkach Komitet Audytu
    wydaje wytyczne dotyczące usług, które nie będąc
    badaniem, mogą być zamawiane przez Spółkę w
    firmie audytorskiej, podmiocie powiązanym zfirmą
    audytorską lub będącym członkiem sieci danej firmy
    audytorskiej .
    Rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej do
    przeprowadzenia badania spełniania obowiązujące
    warunki prawne iwewnętrzne regulacje .
    W roku finansowym zakończonym 31 marca 2018 r.
    odbyły się 2posiedzenia komitetu audytu .
    Władze Grupy Kapitałowej
    43
    Komitet Audytu
    Główne założenia opracowanej polityki wyboru firmy
    audytorskiej do przeprowadzenia badania
    • Wyboru podmiotu uprawnionego do badania
    dokonuje Rada Nadzorcza, działając na podstawie
    rekomendacji Komitetu Audytu
    • Zakazane jest wprowadzanie klauzul umownych,
    które nakazywałyby Radzie Nadzorczej wybór
    podmiotu uprawnionego do badania spośród
    określonej kategorii lub wykazu podmiotów
    uprawnionych do badania
    • Komitet Audytu na etapie przygotowania
    rekomendacji oraz Rada Nadzorcza podczas
    dokonywania finalnego wyboru podmiotu
    uprawnionego do badania, kierują się następującymi
    wytycznymi :
    a) Potwierdzeniem bezstronności iniezależności
    podmiotu ;
    b) Ceną zaproponowaną przez podmiot
    uprawniony do badania ;
    c) Dotychczasowym doświadczeniem podmiotu w
    badaniu sprawozdań jednostek zainteresowania
    publicznego oraz badaniu sprawozdań jednostek
    opodobnym profilu działalności ;
    d) Możliwością zapewnienia świadczenia
    wymaganego zakresu usług ;
    e) Kwalifikacjami zawodowymi idoświadczeniem
    osób, które będą bezpośrednio zaangażowane
    wprowadzone badanie .
    19 grudnia 2017 r.Rada Nadzorcza powołała Komitet
    Audytu wskładzie :
    W okresie sprawozdawczym Komitet Audytu
    wykonywał zadania przewidziane w obowiązujących
    przepisach .
    Powołany wramach Rady Nadzorczej Komitet Audytu
    spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe
    wymagania określone w ustawie o biegłych
    rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze
    publicznym
    Ustawowe kryteria niezależności spełniają :
    Marcin Mańdziak iMichał Markowski .
    Michał Markowski posiada wiedzę iumiejętności
    w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań
    finansowych .Michał Markowski ukończył studia na
    kierunku zarządzanie finansami przedsiębiorstwa na
    Politechnice Wrocławskiej oraz posiada kwalifikację
    ACCA .
    Jakub Sitarz posiada wiedzę iumiejętności zzakresu
    branży, w której działa Spółka .Jakub Sitarz ukończył
    studia na kierunku informatyka na Politechnice
    Wrocławskiej oraz posiada ponad 15 -letnie
    doświadczenie w pracy w Spółce jako Manager ds.
    technologii .
    Firma audytorska badająca sprawozdanie finansowe
    nie świadczyła na rzecz Spółki innych dozwolonych
    usług niebędących badaniem .
    Imię i nazwisko Funkcja
    Marcin Mańdziak Przewodniczący Komitetu Audytu
    Michał Markowski Zastępca Przewodniczącego
    Komitetu Audytu
    Jakub Sitarz Sekretarz Komitetu Audytu


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Pozostałe informacje
    Nagrody, wyróżnienia i osiągnięcia
    44
    Na koniec 2017 roku obrotowego Spółka
    współpracowała na stałe z84 osobami .Największe
    zespoły tworzą programiści oraz dział obsługi klienta,
    pracujący wmodelu 24 /7.Następnie dział marketingu
    oraz najmniejszy zespół : Zarząd, dział finansów
    iadministracji .W zarządzie zasiadają osoby od wielu lat
    pracujące nad projektem LiveChat .
    Informacja o zatrudnieniu
    Produkt LiveChat Software został uznany za najlepszy
    wswojej kategorii wrankingu “The top 20 most popular
    Live Chat Software 2017 ”,przygotowywany przez
    Capterra .Rozwiązanie zdobyło także tytuł lidera
    wrankingu, prowadzonym przez serwis GetApp .
    W ogłoszonym wmarcu 2018 r.przez serwis G2Crowd :
    Grid ® Report for Live Chat |Spring 2018 ,LiveChat
    Software zajął pierwsze miejsce w kategoriach :
    Enterprise Grid ® Report for Live Chat |Spring 2018 ,
    Mid -Market Grid ®Report for Live Chat |Spring 2018
    oraz Usability Index for Live Chat |Spring 2018 .
    W maju 2017 r.LiveChat Software znalazł się wśród 10
    spółek, którym redakcja dziennika „Rzeczpospolita”
    przyznała tytuły „Najbardziej Dynamiczna Spółka –
    Przyszłość Polskiej Gospodarki” .
    Również w maju 2017 r.LiveChat Software zdobył
    wyróżnienie SalesTech Award .Rozwiązanie LiveChat
    zostało uznane za najlepsze w kategorii „Customer
    Engagement” .Nagrody SalesTech są przeznaczone dla
    najlepszych firm iproduktów technologicznych, które
    wspierają proces sprzedaży .
    W kwietniu 2018 r.Spółka zajęła IImiejsce wkonkursie
    „Rekiny Biznesu” wkategorii „Eksporter roku 2017 ”.
    Do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych
    Spółki została wybrana spółka HLB M2 Spółka
    zograniczoną odpowiedzialnością AUDIT PIE Sp.k
    zsiedzibą w Warszawie, ul.Rakowiecka 41 /27 ,firma
    audytorska numer 4123 .
    Umowa o badanie Sprawozdań finansowych Spółki
    została zawarta 9kwietnia 2018 r.iobejmuje badanie
    sprawozdania za okres od 1 kwietnia 2017 r.do
    31 marca 2018 r.Wyboru firmy audytorskiej dokonała
    Rada Nadzorcza Spółki .
    Wynagrodzenie firmy audytorskiej zostało
    przedstawione w nocie nr 22 Skonsolidowanego
    Sprawozdania Finansowego .
    W minionym roku obrotowym firma audytorska
    wykonała na rzecz spółki usługi : badanie
    jednostkowego i skonsolidowanego rocznego
    sprawozdania finansowego oraz przegląd
    idobrowolne badanie śródrocznego sprawozdania
    finansowego .
    W okresie sprawozdawczym Grupa nie była stroną
    żadnych postępowań sądowych iadministracyjnych .
    Brak jest zagadnień iwymogów związanych zochroną
    środowiska, które mogą mieć istotny wpływ na
    działalność Grupy Kapitałowej .
    Firma audytorska
    Opis prowadzonych postępowań
    sądowych i administracyjnych
    Zagadnienia dotyczące środowiska
    naturalnego


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Pozostałe informacje
    Opis głównych cech stosowanych w przedsiębiorstwie emitenta systemów kontroli
    wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania
    sprawozdań finansowych iskonsolidowanych sprawozdań finansowych .
    Implementowane przez Emitenta rozwiązania mają za zadanie zapewnienie kompletności
    przetwarzania danych finansowych, zachowania ich poprawności arytmetycznej,
    zapewnienia że ujmowane wsprawozdaniach finansowych operacje faktycznie wystąpiły
    oraz zapewnienia właściwej autoryzacji rejestrowanych operacji .
    Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne
    uprawnienia kontrolne, wraz zopisem tych uprawnień .
    Specjalne uprawnienia kontrolne nie występują .
    Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu, takich jak
    ograniczenie wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby
    głosów, ograniczenia czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie
    z którymi, przy współpracy spółki, prawa kapitałowe związane
    zpapierami wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów wartościowych .
    Nie występują .
    Opis zasad dotyczących powoływania iodwoływania osób zarządzających oraz ich
    uprawnień, wszczególności prawo do podjęcia decyzji oemisji lub wykupie akcji .
    Członkowie Zarządu powoływani iodwoływani są przez Radę Nadzorczą .Statut Emitenta
    nie przewiduje możliwości podwyższania kapitału zakładowego Emitenta w ramach
    kapitału docelowego iEmitent nie posiada akcji wkapitale autoryzowanym (docelowym) ;
    Opis zasad zmiany statutu lub umowy spółki emitenta .
    Statut Spółki może być zmieniony wdrodze Uchwały Walnego Zgromadzenia .
    Sposób działania Walnego Zgromadzenia ijego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw
    akcjonariuszy isposobu ich wykonywania, w szczególności zasady wynikające z
    regulaminu Walnego Zgromadzenia, jeżeli taki regulamin został uchwalony, o ile
    informacje wtym zakresie nie wynikają wprost zprzepisów prawa .
    Walne Zgromadzenia akcjonariuszy LiveChat Software S.A.odbywają się na podstawie
    Kodeksu spółek handlowych iStatutu spółki .Zgodnie ze statutem Walne Zgromadzenie
    może uchwalić regulamin .Zasady działania Walnego Zgromadzenia są regulowane przed
    Kodeks spółek handlowych .
    Prawa iobowiązki Akcjonariuszy określa w szczególności Kodeks spółek handlowych,
    Ustawa oObrocie, Ustawa oOfercie oraz Statut .W szczególności :
    • akcjonariuszom Emitenta przysługuje prawo do rozporządzania Akcjami ;
    • akcjonariuszom Emitenta przysługuje prawo do udziału w zysku wykazanym
    w rocznym, zbadanym przez biegłego rewidenta jednostkowym sprawozdaniu
    finansowym, który zostanie przeznaczony uchwał ąWalnego Zgromadzenia do
    wypłaty na rzecz akcjonariuszy Emitenta (prawo do dywidendy) ;
    45
    Inne informacje
    • akcjonariuszom Emitenta przysługuje prawo objęcia akcji Emitenta nowej emisji
    wstosunku do liczby posiadanych Akcji (prawo poboru) ;
    • wprzypadku likwidacji Emitenta, każda Akcja upoważnia do proporcjonalnego udziału
    w podziale majątku pozostałego po zaspokojeniu lub zabezpieczeniu wierzycieli
    Emitenta ;
    • akcjonariusz wykonuje prawo głosu na Walnych Zgromadzeniach .Każda Akcja daje
    prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu ;
    • prawo zwołania nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia przysługuje także
    akcjonariuszom Emitenta reprezentującym co najmniej połowę kapitału zakładowego
    Emitenta lub co najmniej połowę ogółu głosów wEmitencie ;
    • akcjonariusz lub akcjonariusze Emitenta reprezentujący co najmniej jedn ądwudziest ą
    kapitału zakładowego Emitenta mogą żądać zwołania nadzwyczajnego Walnego
    Zgromadzenia iumieszczenia określonych spraw w porządku obrad tego Walnego
    Zgromadzenia ;
    • akcjonariusz lub akcjonariusze Emitenta reprezentujący co najmniej jedn ądwudziest ą
    kapitału zakładowego Emitenta mogą żądać umieszczenia określonych spraw
    wporządku obrad najbliższego Walnego Zgromadzenia ;
    • akcjonariusz lub akcjonariusze Emitenta reprezentujący co najmniej jedn ądwudziest ą
    kapitału zakładowego mogą przed terminem Walnego Zgromadzenia zgłaszać
    Emitentowi na piśmie lub przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej
    projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do porządku obrad Walnego
    Zgromadzenia lub spraw, które maj ązostać wprowadzone do porządku obrad ;
    • każdy akcjonariusz Emitenta ma prawo żądać wydania mu odpisów wniosków
    wsprawach objętych porządkiem obrad najbliższego Walnego Zgromadzenia ;Zarząd
    jest zobowiązany do udzielenia akcjonariuszowi Emitenta, podczas obrad Walnego
    Zgromadzenia, na jego żądanie informacji dotyczących Emitenta, jeżeli jest to
    uzasadnione dla oceny sprawy objętej porządkiem obrad Walnego Zgromadzenia ;
    • akcjonariuszom Emitenta, reprezentującym co najmniej jedn ąpiątą kapitału
    zakładowego, przysługuje prawo do żądania wyboru Rady Nadzorczej w drodze
    głosowania oddzielnymi grupami ;
    • akcjonariuszom Emitenta przysługuje prawo do zaskarżania uchwał Walnego
    Zgromadzenia ;
    • zgodnie zart .84 Ustawy oOfercie, na wniosek akcjonariusza lub akcjonariuszy
    Emitenta, posiadających co najmniej 5%ogólnej liczby głosów, Walne Zgromadzenie
    może podjąć uchwałę w sprawie zbadania przez biegłego, na koszt Emitenta,
    określonego zagadnienia związanego zutworzeniem Emitenta lub prowadzeniem jego
    spraw .


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Pozostałe informacje
    Ocena, wraz zjej uzasadnieniem, dotyczącą zarządzania zasobami finansowymi, ze
    szczególnym uwzględnieniem zdolności wywiązywania się zzaciągniętych zobowiązań,
    oraz określenie ewentualnych zagrożeń idziałań, jakie emitent podjął lub zamierza
    podjąć wcelu przeciwdziałania tym zagrożeniom .
    Ryzykiem wtym obszarze zarządza bezpośrednio Zarząd .W jego ocenie wysoka płynność
    Spółki ibrak znaczących zobowiązań znacząco minimalizują ryzyko utraty płynności iinne
    ryzyka związane zzarzadzaniem zasobami finansowymi .
    Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, wtym inwestycji kapitałowych,
    wporównaniu do wielkości posiadanych środków, zuwzględnieniem możliwych zmian
    wstrukturze finansowania tej działalności .
    Bieżące inwestycje są prowadzone głównie w zakresie rozwijania produktu isą
    finansowane ze środków własnych .Zarząd obecnie nie przewiduje innych inwestycji oraz
    zmiany wstrukturze finansowania .
    Ocena czynników inietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik zdziałalności za rok
    obrotowy, zokreśleniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na
    osiągnięty wynik .
    Na wynik roku finansowego 2017 nie miały wpływu czynniki izdarzenia nietypowe .
    Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem emitenta ijego
    grupą kapitałową .
    Nie wystąpiły tego rodzaju zmiany .
    Wszelkie umowy zawarte między emitentem aosobami zarządzającymi, przewidujące
    rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia zzajmowanego stanowiska
    bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje zpowodu
    połączenia emitenta przez przejęcie .
    Spółka nie ma tego rodzaju umów .
    Informacje osystemie kontroli programów akcji pracowniczych .
    Nie dotyczy .
    46
    Inne informacje


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Pozostałe informacje
    W związku zuchwaleniem przez Radę Giełdy wdniu 13 października 2015 roku, uchwały
    nr 26 /1413 /2015 nowego zbioru zasad pod nazwą „Dobre Praktyki Spółek Notowanych
    na GPW 2016 ”,Spółka od dnia 1stycznia 2016 r.stosuje się do wyżej wspomnianego
    zbioru zasad ładu korporacyjnego .Wszystkie wyjątki od stosowania wspomnianych
    zbiorów zasad są opisane w Sprawozdaniu zdziałalności Spółki oraz w raporcie
    dotyczącym niestosowania zasad szczegółowych zawartych w zbiorze „Dobre Praktyki
    Spółek Notowanych na GPW 2016 ″ dostępnym na stronie internetowej
    www .livechatsoftware .pl oraz poniżej .Zarząd podkreśla, że wtrakcie roku finansowego
    nie doszło do żadnych przypadków incydentalnego naruszenia „Dobrych Praktyk ”przez
    Spółkę .
    „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2016 ” - spółka nie stosowała
    następujących zasad zawartych wdokumencie :
    Polityka informacyjna ikomunikacja zinwestorami
    I.Z.1.8.zestawienia wybranych danych finansowych spółki za ostatnie 5lat działalności,
    wformacie umożliwiającym przetwarzanie tych danych przez ich odbiorców, Spółka nie
    stosuje powyższej zasady .
    Na obecnej stronie relacji inwestorskich Spółka udostępnia Prospekt Emisyjny oraz
    wszystkie raporty okresowe, które opublikowała jako Spółka Publiczna .Obecnie
    prowadzi prace nad serwisem relacji inwestorskich, który poprawi jakość informacji
    dostępnych dla inwestorów, wtym zastosowanie niniejszej zasady .
    I.Z.1.20 .Zapis przebiegu obrad walnego zgromadzenia, wformie audio lub wideo, Spółka
    nie stosuje powyższej zasady .Spółka nie posiada zapisów obrad Walnego Zgromadzenia w
    takiej formie .
    I.Z.2.Spółka, której akcje zakwalifikowane są do indeksów giełdowych WIG 20 lub
    mWIG 40 ,zapewnia dostępność swojej strony internetowej również wjęzyku angielskim,
    przynajmniej wzakresie wskazanym wzasadzie I.Z.1.Niniejszą zasadę powinny stosować
    również spółki spoza powyższych indeksów, jeżeli przemawia za tym struktura ich
    akcjonariatu lub charakter izakres prowadzonej działalności .Spółka nie stosuje
    powyższej zasady .Biorąc pod uwagę zainteresowanie zagranicznych inwestorów Spółką,
    w2016 r.uruchomiono serwis inwestorski w języku angielskim dostępny pod adresem
    investor .livechatinc .com –ponieważ zakres dostępnych na nim informacji nie jest jeszcze
    całkowicie tożsamy zserwisem polskim inie obejmuje całkowicie zakresu wskazane
    zzasadzie I.Z.1nie oznacza to jednak stosowania się wpełni do tej zasady .
    47
    Stosowanie Zasad Ładu Korporacyjnego
    Zarząd iRada Nadzorcza
    II.Z.2.Zasiadanie członków zarządu spółki wzarządach lub radach nadzorczych spółek
    spoza grupy kapitałowej spółki wymaga zgody rady nadzorczej .Spółka nie stosuje
    powyższej zasady .
    W ocenie Emitenta nie ma potrzeby zastosowania niniejszej zasady zuwagi na to, że
    wPolsce nie są zarejestrowane podmioty, których działalność stanowiłaby konkurencję
    dla Spółki na rynku globalnym .Równocześnie udział członków zarządu Spółki w jej
    akcjonariacie stanowi wystarczającą gwarancję pełnego zaangażowania tych osób
    wrozwój Emitenta .
    II.Z.3.Przynajmniej dwóch członków rady nadzorczej spełnia kryteria niezależności,
    októrych mowa wzasadzie II.Z.4.Spółka nie stosuje powyższej zasady .
    W ocenie Emitenta pozostawanie jednego członka niezależnego jest wystarczające dla
    zapewnienia należytej kontroli realizowanej przez Radę Nadzorczą .Poza tym skład Rady
    Nadzorczej stanowi odzwierciedlenie obecnego składu akcjonariuszy Emitenta .
    II.Z.7.W zakresie zadań ifunkcjonowania komitetów działających w radzie nadzorczej
    zastosowanie mają postanowienia Załącznika Ido Zalecenia Komisji Europejskiej,
    októrym mowa wzasadzie II.Z.4.W przypadku gdy funkcję komitetu audytu pełni rada
    nadzorcza, powyższe zasady stosuje się odpowiednio .Spółka nie stosuje powyższej
    zasady .
    Emitent nie planuje powoływania wramach Rady Nadzorczej komisji ds.nominacji, komisji
    ds.wynagrodzeń, ani komisji rewizyjnej .W ocenie Emitenta zuwagi na jego charakter,
    rodzaj prowadzonej działalności, aw szczególności osób pracujących najemnie ibrak
    zatrudnionych pracowników w oparciu o umowę o pracę powoływanie komisji
    ds.nominacji, komisji ds.wynagrodzeń oraz komisji rewizyjnej nie jest konieczne .
    II.Z.8.Przewodniczący komitetu audytu spełnia kryteria niezależności wskazane
    wzasadzie II.Z.4.Spółka nie stosuje powyższej zasady .
    W skład Komitetu Audytu wchodzi Członek Rady nadzorczej spełniający kryteria
    niezależności, jednak nie pełni on funkcji Przewodniczącego Komitetu Audytu .
    Walne zgromadzenie irelacje zakcjonariuszami
    IV.Z.2.Jeżeli jest to uzasadnione zuwagi na strukturę akcjonariatu spółki, spółka
    zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie
    rzeczywistym .Spółka nie stosuje powyższej zasady .
    W ocenie Emitenta, obecna struktura akcjonariatu, oraz historyczne zainteresowanie
    Akcjonariuszy udziałem w Walnym Zgromadzeniu nie usprawiedliwia kosztów takiej
    transmisji .Zarząd będzie w przyszłości monitorować sytuację inie wyklucza decyzji
    orozpoczęciu takich transmisji .


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Oświadczenie Zarządu
    Wrocław, 18 czerwca 2018 r.
    Niniejsze sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej LiveChat Software za okres roku
    finansowego zakończonego w dniu 31 marca 2018 r.zostało zatwierdzone w dniu
    18 czerwca 2018 r.
    Prezes Zarządu Mariusz Ciepły
    Członek Zarządu Urszula Jarzębowska
    48
    Wrocław, 18 czerwca 2018 r.
    Niniejsze sprawozdanie finansowe LiveChat Software S.A.za okres roku finansowego
    zakończonego wdniu 31 marca 2018 r.zostało zatwierdzone wdniu 18 czerwca 2018 r.
    Prezes Zarządu Mariusz Ciepły
    Członek Zarządu Urszula Jarzębowska


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Oświadczenie Zarządu
    Wrocław, 18 czerwca 2018 r.
    Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia skonsolidowanego
    sprawozdania finansowego grupy kapitałowej LiveChat Software za rok finansowy
    zakończony 31 marca 2018 r.
    Zarząd LiveChat Software S.A.oświadcza, iżwedle jego najlepszej wiedzy, jednostkowe
    sprawozdanie finansowe LiveChat Software S.A.za okres roku finansowego zakończonego
    w dniu 31 marca 2018 r.idane porównywalne sporządzone zostały zgodnie
    zobowiązującymi zasadami rachunkowości .
    Zarząd oświadcza także, iżzaprezentowane dane odzwierciedlają wsposób prawdziwy,
    rzetelny ijasny sytuację majątkową ifinansową spółki oraz jej wynik finansowy .
    Sprawozdanie zdziałalności zawiera prawdziwy obraz rozwoju iosiągnięć oraz sytuacji
    Spółki, wtym opis podstawowych ryzyk izagrożeń .
    Prezes Zarządu Mariusz Ciepły
    Członek Zarządu Urszula Jarzębowska
    Oświadczenie o rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego
    Wrocław, 18 czerwca 2018 r.
    Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia skonsolidowanego
    sprawozdania finansowego grupy kapitałowej LiveChat Software za rok finansowy
    zakończony 31 marca 2018 r.
    Zarząd LiveChat Software oświadcza, iżwedle jego najlepszej wiedzy, skonsolidowane
    sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej LiveChat Software za okres roku finansowego
    zakończonego w dniu 31 marca 2018 r.idane porównywalne sporządzone zostały
    zgodnie zobowiązującymi zasadami rachunkowości .
    Zarząd oświadcza także, iżzaprezentowane dane odzwierciedlają wsposób prawdziwy,
    rzetelny ijasny sytuację majątkową ifinansową Grupy oraz jej wynik finansowy .
    Sprawozdanie zdziałalności Grupy zawiera prawdziwy obraz rozwoju iosiągnięć oraz
    sytuacji Spółki, wtym opis podstawowych ryzyk izagrożeń .
    Prezes Zarządu Mariusz Ciepły
    Członek Zarządu Urszula Jarzębowska
    49


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Oświadczenie Zarządu
    Wrocław, 30 lipca 2018 r.
    Oświadczenie Zarządu w sprawie firmy audytorskiej badającej jednostkowe
    sprawozdanie finansowe LiveChat Software S.A. za okres roku finansowego
    zakończonego dnia 31 marca 2018 roku .
    Zarząd LiveChat Software S.A.,na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej LiveChat
    Software S.A.,informuje, że firma audytorska badające roczne jednostkowe sprawozdanie
    finansowe LiveChat Software S.A.za okres roku finansowego zakończonego 31 marca
    2018 r.,HLB M2Spółka zograniczoną odpowiedzialnością AUDIT PIE Sp.k.zsiedzibą
    w Warszawie przy ulicy Rakowieckiej 47 /21 ,została wybrana zgodnie zprzepisami
    prawa .
    Firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do
    sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego
    sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami
    wykonywania zawodu izasadami etyki zawodowej .
    W Spółce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane zrotacja firmy audytorskiej
    ikluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji .
    Spółka posiada politykę wzakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę wzakresie
    świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, pomiot powiązany zfirmą
    audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, wtym usług
    zwolnionych zzakazu świadczenia przez firmę audytorską .
    Prezes Zarządu Mariusz Ciepły
    Członek Zarządu Urszula Jarzębowska
    Oświadczenie w sprawie firmy audytorskiej
    Wrocław, 30 lipca 2018 r.
    Oświadczenie Zarządu w sprawie firmy audytorskiej badającej skonsolidowane
    sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej LiveChat Software za okres roku
    finansowego zakończonego dnia 31 marca 2018 roku .
    Zarząd LiveChat Software S.A.,na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej LiveChat
    Software S.A.,informuje, że firma audytorska badające roczne skonsolidowane
    sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej LiveChat Software za okres roku
    finansowego zakończonego 31 marca 2018 r.,HLB M2 Spółka z ograniczoną
    odpowiedzialnością AUDIT PIE Sp.k.zsiedzibą w Warszawie przy ulicy Rakowieckiej
    47 /21 ,została wybrana zgodnie zprzepisami prawa .
    Firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do
    sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego
    sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami
    wykonywania zawodu izasadami etyki zawodowej .
    W Grupie są przestrzegane obowiązujące przepisy związane zrotacja firmy audytorskiej
    ikluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji .
    Spółka posiada politykę wzakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę wzakresie
    świadczenia na rzecz emitenta przez firmę audytorską, pomiot powiązany zfirmą
    audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, wtym usług
    zwolnionych zzakazu świadczenia przez firmę audytorską .
    Prezes Zarządu Mariusz Ciepły
    Członek Zarządu Urszula Jarzębowska
    50


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Oświadczenie Zarządu
    Wrocław, 18 czerwca 2018 r.
    Zarząd LiveChat Software S.A.oświadcza, że wtrakcie roku finansowego zakończonego
    w dniu 31 marca 2018 r.spółka stosowała zasady ładu korporacyjnego zawarte
    w dokumencie zbioru zasad ładu korporacyjnego pod nazwą „Dobre Praktyki Spółek
    Notowanych na GPW 2016 ”uchwalonym przez Radę Giełdy uchwałą nr 26 /1413 /2015
    wdniu 13 października 2015 roku .
    Wszystkie wyjątki od stosowania wspomnianych zbiorów zasad są opisane
    wSprawozdaniu zdziałalności Spółki oraz w raporcie dotyczącym niestosowania zasad
    szczegółowych zawartych w zbiorze „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW
    2016 ″dostępnym na stronie internetowej www .livechatsoftware .pl.
    Prezes Zarządu Mariusz Ciepły
    Członek Zarządu Urszula Jarzębowska
    Oświadczenie w sprawie stosowania zasad ładu korporacyjnego
    Wrocław, 18 czerwca 2018 r.
    Zarząd LiveChat Software S.A.oświadcza, że wtrakcie roku finansowego zakończonego
    w dniu 31 marca 2018 r.Grupa LiveChat Software stosowała zasady ładu
    korporacyjnego zawarte w dokumencie zbioru zasad ładu korporacyjnego pod nazwą
    „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2016 ”uchwalonym przez Radę Giełdy
    uchwałą nr 26 /1413 /2015 wdniu 13 października 2015 roku .
    Wszystkie wyjątki od stosowania wspomnianych zbiorów zasad są opisane
    wSprawozdaniu zdziałalności Spółki oraz w raporcie dotyczącym niestosowania zasad
    szczegółowych zawartych w zbiorze „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW
    2016 ″dostępnym na stronie internetowej www .livechatsoftware .pl.
    Prezes Zarządu Mariusz Ciepły
    Członek Zarządu Urszula Jarzębowska
    51


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Oświadczenie Rady Nadzorczej
    Wrocław, 31 lipca 2018 r.
    Oświadczenie Rady Nadzorczej wsprawie Komitetu audytu
    Rada Nadzorcza LiveChat Software S.A.oświadcza, że w Spółce są przestrzegane
    przepisy dotyczące powołania, składu ifunkcjonowania komitetu audytu, w tym
    dotyczące spełnienia przez jego członków kryteriów niezależności oraz wymagań
    odnośnie do posiadania wiedzy iumiejętności zzakresu branży, wktórej działa emitent,
    oraz wzakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych .
    Komitet audytu, powołany w ramach Rady Nadzorczej, wykonywał zadania komitetu
    audytu przewidziane wobowiązujących przepisach .
    Przewodniczący Rady Nadzorczej Maciej Jarzębowski
    Oświadczenie w sprawie firmy audytorskiej badającej sprawozdania finansowe
    Wrocław, 31 lipca 2018 r.
    Oświadczenie Rady Nadzorczej wsprawie Komitetu audytu
    Rada Nadzorcza LiveChat Software S.A.oświadcza, że w Grupie Kapitałowej są
    przestrzegane przepisy dotyczące powołania, składu ifunkcjonowania komitetu audytu,
    wtym dotyczące spełnienia przez jego członków kryteriów niezależności oraz wymagań
    odnośnie do posiadania wiedzy iumiejętności zzakresu branży, wktórej działa emitent,
    oraz wzakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych .
    Komitet audytu, powołany w ramach Rady Nadzorczej, wykonywał zadania komitetu
    audytu przewidziane wobowiązujących przepisach .
    Przewodniczący Rady Nadzorczej Maciej Jarzębowski
    52


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl
    Słowniczek pojęć
    Wskaźniki finansowe oraz pojęcia i skróty branżowe
    Wskaźnik Wyszczególnienie
    EBITDA = Zysk (strata) operacyjny + amortyzacja
    Rentowność sprzedaży brutto = Zysk brutto ze sprzedaży
    Przychody ze sprzedaży netto
    Rentowność operacyjna = Zysk (strata) operacyjny
    Przychody ze sprzedaży netto
    Rentowność EBITDA = EBITDA
    Przychody ze sprzedaży netto
    Rentowność netto = Zysk (strata) netto okresu sprawozdawczego
    Przychody ze sprzedaży netto
    Rentowność kapitału własnego (ROE) = Zysk (strata) netto za ostatnie 12 miesięcy
    Kapitał własny
    Rentowność aktywów (ROA) = Zysk (strata) netto za ostatnie 12 miesięcy
    Aktywa całkowite
    Wskaźnik płynności bieżącej = Aktywa obrotowe
    Zobowiązania krótkoterminowe
    Wskaźnik płynności szybkiej = Aktywa obrotowe –Zapasy
    Zobowiązania krótkoterminowe
    Wskaźnik płynności gotówkowej = Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
    Zobowiązanie krótkoterminowe
    53


    THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS www.livechatsoftware.pl


    Treść w podglądzie może zawierać błędy powstałe podczas konwersji plików pdf.
  • Załącznik nr: 2

    Pobierz plik
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

    ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU

    SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW
    SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ


    Grupa Kapitałowa LIVECHAT Software S.A.




















    Wrocław, dnia 18 czerwca 2018 roku


    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    SPIS TREŚCI
    SPIS TREŚCI ................................ ................................ ................................ ............. 2
    WYBRANE DANE FINANSO WE ................................ ................................ ............... 4
    SKONSOLIDOWANE SPRAW OZDANIE Z SYTUACJI F INANSOWEJ .................... 4
    SKONSOLIDOWANE SPRAW OZDANIE Z WYNIKU FIN ANSOWEGO I
    CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................ ................................ .................. 6
    SKONSOLIDOWANE SPRAW OZDANIE ZE ZMIAN W K APITALE WŁASNYM ...... 9
    SKONSOLIDOWANE SPRAW OZDANIE Z PRZEPŁYWÓ W PIENIĘŻNYCH ........ 13
    DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ................................ ...................... 15
    INFORMACJE OGÓLNE ................................ ................................ ......................... 15
    PODSTAWA SPORZĄDZENI A ORAZ ZASADY RACHUN KOWOŚCI ................... 17
    1. WARTOŚCI NIEMATERIAL NE ................................ ................................ ......... 31
    2. RZECZOWE AKTYWA T RWAŁE ................................ ................................ ........ 32
    3. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE ................................ ................................ ....... 34
    4. NALEŻNOŚCI Z TYTU ŁU DOSTAW I USŁUG OR AZ POZOSTAŁE
    NALEŻNOŚCI ................................ ................................ ................................ .......... 34
    5. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ................................ ....................... 35
    6. ROZLICZENIA MIĘDZ YOKRESOWE ................................ ................................ .. 35
    7. KAPITAŁ WŁASNY ................................ ................................ .............................. 36
    8. ZOBOWIĄZANIA Z TY TUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
    ZOBOWIĄZANIA ................................ ................................ ................................ ..... 37
    9. PRZYCHODY ZE SPRZ EDAŻY ................................ ................................ ........... 38


    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    10. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ................................ ...................... 38
    11. POZOSTAŁE PRZYCH ODY OPERACYJNE ................................ ..................... 39
    12. PRZYCHODY FINANS OWE ................................ ................................ .............. 39
    13. KOSZTY FINANSOWE ................................ ................................ ...................... 39
    14. INSTRUMENTY FINA NSOWE ................................ ................................ ........... 39
    15. ODROCZONY PODATE K DOCHODOWY ................................ ........................ 40
    16. BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY ................................ ................................ 40
    17. ŚWIADCZENIA DLA KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO (W
    TYM WYNAGRODZENIE CZ ŁONKÓW ZARZĄDU I CZŁONKÓW RADY
    NADZORCZEJ) ................................ ................................ ................................ ........ 41
    18 . POZYCJE WARUNKOWE, POZOSTAŁE POZYCJE P OZABILANSOWE ORAZ
    ROZLICZENIA PODATKOW E ................................ ................................ ................. 42
    19. ZATRUDNIENIE ................................ ................................ ................................ . 42
    20. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓL NOŚCI O NIETYPOWYM
    CHARAKTERZE, MAJĄCYC H WPŁYW NA OSIĄGNIĘT E WYNIKI FINANSOWE 43
    21. TRANSAKCJE Z POD MIOTAMI POWIĄZANYMI ................................ ............. 43
    22. WYNAGRODZENIE BI EGŁEGO REWIDENTA ................................ ................. 43
    23. CYKLICZNOŚĆ, SEZ ONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI ................................ .......... 43
    24. CEL I ZASADY ZAR ZĄDZANIA RYZYKIEM ................................ ..................... 44
    25. ZDARZENIA PO DAC IE BILANSOWEJ. ................................ ........................... 45



    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    WYBRANE DANE FINANSOWE

    tys. PLN tys. EUR
    TYTUŁ 01.04.2017 - 31.03.2018 01.04.2016 - 31.03.2017 01.04.2017 - 31.03.2018 01.04.2016 - 31.03.2017
    I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 89 426 76 254 21 206 17 516
    II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 61 362 53 350 14 551 12 254
    III. Zysk (strata) brutto 59 980 53 468 14 223 12 282
    IV. Zysk (strata) netto 48 305 42 917 11 455 9 858 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 48 575 43 205 11 519 9 924 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (5 554) (3 859) (1 317) (886) VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (47 638) (27 810) (11 297) (6 388)
    VIII. Przepływy pieniężne netto, razem (4 616) 11 536 (1 095) 2 650
    IX. Aktywa razem 48 644 47 533 11 558 11 265
    X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 3 410 2 884 810 684
    XI. Zobowiązania długoterminowe - - - -
    XII. Zobowiązania krótkoterminowe 3 410 2 884 810 684
    XIII. Kapitał własny 45 234 44 649 10 748 10 582
    XIV. Kapitał zakładowy 515 515 122 122
    XV. Liczba akcji 25 750 000 25 750 000 25 750 000 25 750 000 XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 1,88 1,67 0,44 0,38 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 1,76 1,73 0,42 0,41



    Proszę podać kurs PLN/EUR do przeliczenia wartości bilansowych 0,2376 0,2370 Proszę podać kurs PLN/EUR do przeliczenia wartości sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych 0,2371 0,2297



    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    SKONSOLIDOWAN E SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

    Wyszczególnienie Nota Bilans na dzień Bilans na dzień
    31.03.2018 31.03.2017
    AKTYWA TRWAŁE 11 438 626 8 061 900
    Rzeczowe aktywa trwałe 2 1 230 790 572 413
    Nieruchomości inwestycyjne - -
    Wartość firmy - -
    Pozostałe wartości niematerialne 1 8 462 892 6 058 885
    Akcje i udziały - -
    - w tym: inwestycje rozliczane metodą praw własności - -
    Należności długoterminowe 5 187 690 40 090
    Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe - -
    Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 15 313 937 308 152
    Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 1 243 318 1 082 360
    AKTYWA OBROTOWE 37 204 881 39 470 624
    Zapasy - -
    Należności z tytułu dostaw i usług 4 577 720 476 027
    Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego - -
    Pozostałe należności 4 6 334 169 4 033 751
    Pozostałe aktywa finansowe - -
    Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5 30 133 807 34 749 564
    Rozliczenia międzyokresowe 6 159 186 211 282
    Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - -
    Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - -
    Inne aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - -
    Aktywa razem : 48 643 508 47 532 524

    Wrocław, 18 czerwca 2018 rok,


    Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin
    Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy








    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    Wyszczególnienie Bilans na dzień Bilans na dzień
    Nota 31.03.2018 31.03.2017
    KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 45 233 913 44 648 505
    Kapitał podstawowy 7.1 515 000 515 000
    Akcje własne - -
    Należne wpłaty na kapitał podstawowy - -
    Kapitał zapasowy z emisji akcji - -
    Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego oraz transakcji połączenia pod wspólną kontrolą 7.2 7 311 156 893 933
    Różnice kursowe z przeliczenia (74 882) 7 335
    Kapitał z aktualizacji wyceny rezerw na świadczenia pracownicze - -
    Kapitał rezerwowy - -
    Kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń - -
    Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z aktywami finansowymi klasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży - -
    Wypłacone zaliczki na dywidendę 8.4 (11 330 000)
    Niepodzielony wynik z lat ubiegłych 8.3 507 513 315 287
    Zysk (strata) netto roku obrotowego 9 48 305 126 42 916 950
    Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 45 233 913 44 648 505
    Kapitał przypadający udziałom niesprawujacym kontroli - -
    ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE - -
    Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 15 - -
    Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - -
    Pozostałe rezerwy - -
    Kredyty i pożyczki - -
    Inne zobowiązania finansowe - -
    Pozostałe zobowiązania długoterminowe - -
    ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 3 409 595 2 884 019
    Kredyty i pożyczki - -
    Inne zobowiązania finansowe - -
    Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 9 2 807 249 2 230 794
    Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 9 602 346 648 242
    Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne - -
    Pozostałe rezerwy krótkoterminowe - -
    Pozostałe zobowiązania 9 - 4 983
    Przychody przyszłych okresów - -
    Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - -
    Pasywa razem : 48 643 508 47 532 524

    Wrocław, 18 czerwca 2018 rok,



    Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin
    Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy


    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    SKONSOL ID OWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO
    I CAŁ KOWITYCH DOCHODÓW

    Wyszczególnienie
    RZiS za okres: 01.04.2017 - 31.03.2018
    RZiS za okres: 01.04.2016 31.03.2017 Nota


    Działalność kontynuowana
    Przychody ze sprzedaży 11 89 425 925 76 254 434
    Koszt własny sprzedaży 12 14 350 061 11 748 600
    ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 75 075 864 64 505 834
    Koszty sprzedaży 12 7 193 397 6 859 405
    Koszty ogólnego zarządu 12 6 533 116 4 314 743
    ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY 61 349 351 53 331 685
    Pozostałe przychody operacyjne 13 19 428 19 089
    Pozostałe koszty operacyjne 13 7 061 1 202
    ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 61 361 718 53 349 572
    Przychody finansowe 14 131 767 125 481
    Koszty finansowe 14 1 513 849 6 670
    Zysk ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej - -
    Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych - -
    ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM 59 979 636 53 468 384
    Podatek dochodowy 15 11 674 511 10 551 433
    ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 48 305 126 42 916 950
    Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - -
    ZYSK (STRATA) NETTO 48 305 126 42 916 950
    Inne całkowite dochody - -
    Składniki innych całkowitych dochodów które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty - -
    Zyski i straty aktuarialne - -
    Skutki aktualizacji majątku trwałego - -
    Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów - -
    Składniki innych całkowitych dochodów które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków (82 217) 13 241
    Rachunkowość zabezpieczeń - -
    Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (82 217) 13 241
    Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - -
    Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów - -
    Inne całkowite dochody łącznie (82 217) 13 241
    Całkowite dochody ogółem 48 222 908 42 930 191

    Wrocław, 18 czerwca 2018 rok,

    Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin
    Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy



    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    ZYS K NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)

    Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) RZiS za okres: 01.04.2017 - 31.03.2018
    RZiS za okres: 01.04.2016 31.03.2017
    Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
    Zwykły 1,88 1,67
    Rozwodniony 1,88 1,67

    Z działalności kontynuowanej
    Zwykły 1,88 1,67
    Rozwodniony 1,88 1,67

    Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej 48 305 126 42 916 950
    Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 48 305 126 42 916 950
    Średnia ważona liczba akcji zwykłych 25 750 000 25 750 000
    Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 25 750 000 25 750 000


    Podstawowy zysk z działalności kontynuowanej na akcję oblicza się jako iloraz zysku
    z działalności kontynuowanej przypadającego na zwykłych akcjonariuszy spółki dominującej
    oraz średniej ważonej liczy wyemitowanych akcji zwykłych występującej w roku obrot owym.

    Rozwodniony zysk z działalności kontynuowanej na akcję oblicza się jako iloraz zysku
    z działalności kontynuowanej przypadającego na zwykłych akcjonariuszy spółki dominującej
    (po potrąceniu odsetek od umarzanych akcji uprzywilejowanych zamienianych na akcje
    zwykłe) oraz średniej ważonej liczy wyemitowanych akcji zwykłych występującej w roku
    obrotowym (skorygowanych o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających
    umarzanych akcji uprzywilejowanych zamienianych na akcje zwykłe).



    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    www.livechatsoftware.pl 9 THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

    SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W
    KAPITALE WŁASNYM za okres:
    01.04.2016 - 31.03.2017
    Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej
    Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał zapasowy
    Kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń
    Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zależnej
    Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
    Zysk (strata) netto roku obrotowego Łącznie
    Kapitał własny na dzień 01.04.2016 roku 515 000 - 787 907 - (5 906) 156 510 28 072 604 29 526 115
    Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - - - -
    Rozliczenie wyniku jednostki zależnej - - - - - 2 199 2 199
    Saldo po zmianach 515 000 - 787 907 - (5 906) 158 709 28 072 604 29 528 314
    Emisja akcji - - - - - - - -
    Przeniesienie wyniku netto - - - - - 28 072 604 (28 072 604) -
    Przekazanie wyniku finansowego na kapitał zapasowy - - 106 026 - - (106 026) - (106 026)
    Wypłacone dywidendy - - - - - (27 810 000) - (27 810 000)
    Wykup akcji własnych - - - - - - - -
    Razem transakcje z właścicielami - - 106 026 - - 156 578 (28 072 604) (27 916 026)
    Zysk (strata)netto w okresie: - - - - - - 42 916 950 42 916 950
    Inne całkowite dochody: - - - - - - - -
    Przeszacowanie środków trwałych - - - - - - - -
    Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - - - - - - - Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych - - - - - - - - Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - - - - 13 241 - - 13 241
    Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego - sprzedaż jednostek zagranicznych - - - - - - - -
    Zyski i straty aktuarialne - - - - - - - -
    Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności - - - - - - - -


    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    www.livechatsoftware.pl 10 THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS
    Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych - - - - - - - -
    Razem całkowite dochody - - - - 7 335 - 42 916 950 42 924 285
    Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) - - - - - - - -
    Kapitał własny na dzień 31.03.2017 roku 515 000 - 893 933 - 7 335 315 287 42 916 950 44 648 504



    Wrocław, 18 czerwca 2018 rok,

    Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin
    Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy



    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    www.livechatsoftware.pl 11 THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS
    SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W
    KAPITALE WŁASNYM za okres:
    01.04.2017 - 31.03.2018
    Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej
    Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał zapasowy
    Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zależnej
    Wypłacone zaliczki na dywidendę
    Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
    Zysk (strata) netto roku obrotowego Łącznie
    Kapitał własne na dzień 01.04.2017 roku 515 000 - 893 933 7 335 - 315 287 42 916 950 44 648 505
    Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - - - -
    Rozliczenie wyniku jednostki zależnej - - - - - - - -
    Saldo po zmianach 515 000 - 893 933 7 335 - 315 287 42 916 950 44 648 505
    Emisja akcji - - - - - - - -
    Przeniesienie wyniku netto - - - - - 42 916 950 (42 916 950) -
    Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - - 6 417 224 - - (6 417 224) - 6 417 224
    Wypłacone dywidendy - - - - (11 330 000) (36 307 500) - (36 307 500)
    Wykup akcji własnych - - - - - - -
    Razem transakcje z właścicielami - - 6 417 224 - (11 330 000) 192 226 (42 916 950) (29 890 276)
    Zysk (strata)netto w okresie: - - - - - - 48 305 126 48 305 126
    Inne całkowite dochody: - - - - - - - -
    Przeszacowanie środków trwałych - - - - - - - -
    Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - - - - - - - Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych - - - - - - - - Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - - - (82 217) - - -
    Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego - sprzedaż jednostek zagranicznych - - - - - - - -
    Zyski i straty aktuarialne - - - - - - - -
    Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności - - - - - - - -
    Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych - - - - - - - -
    Razem całkowite dochody - - - (82 217) - - 48 305 126 48 305 126
    Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) - - - - - - - -
    Kapitał własny na dzień 31.03.2018 roku 515 000 - 7 311 157 (74 882) (11 330 000) 507 513 48 305 126 45 233 913


    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    www.livechatsoftware.pl 12 THE FASTEST WAY TO REACH CUSTOMERS




    Wrocław, 18 czerwca 2018 rok,


    Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin
    Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy


    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW
    PIENIĘŻNYCH

    Wyszczególnienie za okres: 01.04.2017 - 31.03.2018
    za okres: 01.04.2016 31.03.2017
    PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
    Zysk (strata) brutto 59 979 636 53 468 384
    Korekty razem (11 404 271) (10 263 773)
    Amortyzacja 2 469 250 1 693 200
    Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - -
    Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (131 480) (118 811)
    Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - -
    Zysk na sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej - -
    Nieefektywna część zabezpieczenia przepływów pieniężnych - -
    Zmiany w kapitale obrotowym (1 778 543) (858 033)
    Zmiana stanu rezerw - (575)
    Zmiana stanu zapasów - -
    Zmiana stanu należności (2 402 110) (1 238 687)
    Zmiana stanu zob. krótkot, z wyjątkiem zobowiązań fin. 571 472 659 330
    Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 52 096 (278 101)
    Podatek dochodowy zapłacony (11 963 498) (11 058 540)
    Inne korekty 78 411
    Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 48 575 366 43 204 610
    PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
    Wydatki na nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych (5 685 103) (3 977 792)
    Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - -
    Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych - -
    Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - -
    Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - -
    Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych - -
    Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - -
    Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - -
    Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - -
    Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - -
    Wydatki na nabycie jednostek zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne) - -
    Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych - -
    Pożyczki udzielone - -
    Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych i innych akt.fin - -
    Otrzymane odsetki 131 480 118 811
    Otrzymane dywidendy - -
    Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (5 553 623) (3 858 980)
    PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
    Wpływy netto z tytułu emisji akcji - -


    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    Nabycie akcji własnych - -
    Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - -
    Wykup dłużnych papierów wartościowych - -
    Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek - -
    Spłaty kredytów i pożyczek - -
    Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego - -
    Dywidendy wypłacone (47 637 500) (27 810 000)
    Odsetki zapłacone - -
    Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (47 637 500) (27 810 000)
    PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (4 615 757) 11 535 630
    BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM (4 615 757) 11 535 630
    - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 250 023 -
    ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 34 749 564 23 213 934
    ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/ - D), W TYM 30 133 807 34 749 564
    - o ograniczonej możliwości dysponowania - -


    Wrocław, 18 czerwca 2018 rok,


    Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin
    Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy











    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
    Informacje ogólne

    a) Informacje o jednostce dominującej

    Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita łowej Livechat Software S.A. („Grupa
    Kapita łow a”, „Grupa ”) zawiera:

    1. S konsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporz ądzone na dzie ń 31 marca 2018
    roku, które po stronie aktywów i pasywów zamyka si ę sum ą 48 643 508 PLN;

    2. Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku finansowego i ca łkowitych dochodów za okres od
    dnia 01 kwietnia 2017 do 31 marca 2018 roku wykazuj ące zysk netto w wysokości
    48 305 126 PLN i całkowity dochód w wysoko ści 48 222 908 PLN;

    3. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale w łasnym za okres obrot owy od
    01 kwietnia 2017 do 31 marca 2018 roku wykazuj ące wzrost kapitału własnego o kwot ę
    585 408 PLN;

    4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieni ęż nych za okres od 01 kwietnia 2017 do
    31 marca 2018 roku wykazuj ące spadek stanu środków pieni ęż nych netto
    o kwot ę 4 615 757 PLN;

    5. Dodatkowe informacje .

    b) Grupa kapitałowa

    Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Livechat Softw are Spółka Akcyjna [ dalej zwana
    „Grupą Kapitałową”, „Grupą” ] jest Livechat Software SA [dalej zwana „Spółką dominującą ”].
    Spółka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 10 września 2007 rok u.
    Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
    w Sądzie Rejonowym dla miasta Wrocławia –Fabrycznej – VI Wydział Gospodarczy pod
    numerem KRS 0000290756. Spółce dominującej nadano num er statystyczny REGON
    932803200 .
    Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Zwycięskiej 47 we Wrocławiu
    53 -033 i jest jednocześnie podstawowym mi ejscem prowadzenia działalności przez Grupę
    Kapitałową




    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    c) Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
    W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień bilansowy oraz na dzień zatwierdzenia
    sprawozdania finans owego do publikacji, wchodzili:
    • Mariusz C iepły - Prezes Zarządu
    • Urszula Jarzębowska - Członek Zarządu
    W okresie sprawozdawczym oraz do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji skład
    Zarząd u Spół ki dominującej nie zmienił się.
    Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31 marca 2018 roku oraz na dzień zatwierdzenia
    sprawozdania finansowego jest następujący:

    Maciej Jarzębowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej
    Marta Ciepła - Członek Rady
    Marcin Mańdziak - Członek Rady
    Jakub Sitarz - Członek Rady
    Michał Markowski - Członek Rady

    W dniu 15 listopada 2017 roku z funkcji Członka Rady Nadzorczej zrezygnował pan Andrzej
    Różycki. W dniu 19 grudnia 2017 roku na funkcje Członka Rady Nadzorczej powo łany został
    pan Marek Markowski.


    d) Charakter działalności Grupy
    Podstawowym przed miotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest
    wed ług PKD 62.01 .Z – Działalność związana z oprogramowaniem .

    e) Informacje o Grupie Kapitałowej
    Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitało wej Livechat Software SA
    została objęta spółka zależna Livechat Inc z siedzibą w One Interna tional Place, Suite 1400,
    Boston, MA 02110 -2619, USA, w której Spółka dominująca posiada 100% udziałów .
    f) Zatwierdzenie do publikacji
    Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do pub likacj i przez
    Zarząd Spółki 18 czerwca 2018 roku.



    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)



    g) Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej oraz przeliczenia na walutę
    prezentac ji
    Spółka przeliczyła na dzień 31 marca 2018 pozycje bilansowe wyrażone w USD kursem
    1USD = 3,4139 PLN , a pozycje sprawozdania z wyniku finansowego i całkowi tych dochodów
    oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych kursem 1USD = 3,6106 .
    Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości

    a) Oświadczenie o zgodności
    Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta ło sporz ądzone zgodnie
    z Mi ędzynarodowym i Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwi erdzonymi
    przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi przed 31 marca 2018 roku. Biorąc
    pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania standardów MSSF oraz
    prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez naszą Grup ę zasad
    rachunkowych nie ma istotnych różnic pomiędzy obowiązującymi standardami MSSF,
    a standardami które mają wejść w życie po 31 marca 2018 roku. Zmienione standardy Grupa
    zastosuje po 1 kwietnia 2018 roku.

    b) Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowe go
    Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą
    kosztu historycznego.
    Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego
    jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich ( o ile nie wskazano inaczej).
    Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
    gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia
    niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na
    zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

    c) Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian standardów lub
    interpretacji
    Przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania fina nsowego Grupa
    zastosowała takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu skonsolidowanego
    sprawozdania finansowego za poprzedni rok obrotowy, z wyjątkiem zasad, które zostały
    zmienione lub wprowadzone w wyniku zastosowania nowych regulacji MSSF, któ re weszły w
    życie od 1 kwietnia 2017 roku.


    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy
    następujące nowe i zmienione standardy i interpretacje, które weszły w życie od 1 kwietnia
    2017 roku:
    • zmiany do MSR 7 „Sprawozdani e z przepływów pieniężnych” – Inicjatywa w
    odniesieniu do ujawnień – zatwierdzone w UE w dniu 6 listopada 2017 roku
    (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia
    2017 roku lub po tej dacie) inicjatywa w odniesieniu do ujaw nień (mające zastosowanie
    dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie);
    • zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego
    podatku dochodowego od niezrealizowanych strat – zatwierdzone w UE w dniu 6
    listopada 2017 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
    rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie);
    • zmiany do MSSF 12 w wyniku „Poprawki do MSSF (cykl 2014 -2016)” – dokonane
    zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocz nych poprawek do MSSF (MSSF 1,
    MSSF 12 oraz MSR 28) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i
    uściślenie słownictwa – zatwierdzone w UE w dniu 7 lutego 2018 roku (zmiany do
    MSSF 12 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających s ię 1
    stycznia 2017 roku lub po tej dacie).
    Powyższe standardy i interpretacje nie miały istotnego wpływu na niniejsze skonsolidowane
    sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 marca 2018 roku. Nowe standardy
    oraz zmiany do istniejących standar dów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone
    przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie:
    • MSSF 9 „Instrumenty finansowe” – zatwierdzony w UE w dniu 22 listopada 2016 roku
    (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycz nia
    2018 roku lub po tej dacie);
    • MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” oraz zmiany do MSSF 15 „Data wejścia w
    życie MSSF 15” – zatwierdzony w UE w dniu 22 września 2016 roku (obowiązujący w
    odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej
    dacie);
    • MSSF 16 „Leasing” – zatwierdzony w UE w dniu 31 października 2017 roku
    (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia
    2019 roku lub po tej dacie);
    • Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – Zas tosowanie MSSF 9 „Instrumenty
    finansowe” wraz z MSSF 4 „Instrumenty ubezpieczeniowe” – zatwierdzone w UE w
    dniu 3 listopada 2017 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
    rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie lub w momencie
    zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” po raz pierwszy);
    • Zmiany do MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” – Wyjaśnienia do MSSF 15
    „Przychody z umów z klientami” – zatwierdzone w UE w dniu 31 października 2017
    roku (obowiązujące w odniesieniu do okre sów rocznych rozpoczynających się 1
    styczn ia 2018 roku lub po tej dacie);
    Zmiany do MSSF 1 i MSR 28 w wyniku „Poprawki do MSSF (cykl 2014 -2016)” – dokonane
    zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF
    12 oraz MSR 28) uki erunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie


    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    słownictwa – zatwierdzone w UE w dniu 7 lutego 2018 roku (zmiany do MSSF 1 i MSR 28
    obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku
    lub po tej dacie). Grup a nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze
    standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Grupa dokonała
    analizy wpływu powyższych standardów i ich zmian na stosowane zasady rachunkowości oraz
    skonsolidowane sp rawozdanie finansowe. W ocenie Zarządu Spółki dominującej MSSF 15
    „Przychody z umów z klientami” wraz ze zmianami nie będzie miał istotnego wpływu na
    skonsolidowane sprawozdanie finansowe i stosowane zasady rachunkowości.
    Fundamentalną zasadą nowego standa rdu jest ujmowanie przychodów w momencie transferu
    kontroli nad towarami lub usług na rzecz klienta w wysokości ceny transakcyjnej. Wszelkie
    towary lub usługi sprzedawane w pakietach, które da się wyodrębnić w ramach pakietu, należy
    ujmować oddzielnie, pon adto wszelkie upusty i rabaty dotyczące ceny transakcyjnej należy co
    do zasady alokować do poszczególnych elementów pakietu. W przypadku, gdy wysokość
    przychodu jest zmienna, zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne są zaliczane do
    przychodów, o ile istnie je duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi odwrócenie
    ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. Ponadto zgodnie z MSSF 15 koszty
    poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem należy aktywować i
    rozliczać w czasie przez okres konsumowania korzyści z tego kontraktu. Grupa świadczy
    przede wszystkie krótkoterminowe usługi, z których jednoznacznie wynika moment
    zakończenia usługi. Zasady rachunkowości dotyczące usług realizowanych w czasie opisane
    w nocie d) nie ulegną istotnym zmianom. Analizując rodzaj świadczonych usług oraz 5 -
    etapowe podejście do momentu rozpoznania przychodów, Grupa nie zidentyfikowała istotnego
    wpływu na dotychczas stosowane zasady rachunkowości
    MSSF 9 obejmuje trzy aspekty związane z instrumenta mi finansowymi: klasyfikację i wycenę,
    utratę wartości oraz rachunkowość zabezpieczeń. Standard dzieli wszystkie aktywa finansowe
    na dwie grupy: wyceniane w wartości godziwej i wyceniane w koszcie zamortyzowanym.
    Większość wymogów MSR 39 w zakresie klasyfi kacji i wyceny zobowiązań finansowych
    została przeniesiona do MSSF 9 w analogicznym kształcie. MSSF 9 wprowadza nowy model
    w zakresie ustalania odpisów aktualizujących – model oczekiwanych strat kredytowych. Nowy
    model utraty wartości aktywów finansowych p owoduje konieczność szybszego ujmowania
    kosztów finansowych w wyniku finansowym.Grupa nie spodziewa się istotnego wpływu
    wprowadzenia MSSF 9 na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz kapitał własny, w tym
    również skutków zastosowania MSSF 9 w zakresie utr aty wartości – główne aktywa finansowe
    to środki pieniężne; ponadto odpisy aktualizujące wartość instrumentów finansowych nie
    wystąpiły w Grupie.
    MSSF 16 określa zasady ujmowania dotyczące leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i
    ujawniania informacji. MS SF 16 wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i
    wymaga ujęcia w bilansie dla każdej umowy leasingowej wartości „prawa do korzystania ze
    składnika aktywów” oraz zobowiązania finansowego. Prawo korzystania będzie następnie
    amortyzowane a zobow iązanie finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Standard
    przewiduje uproszczenia dla umów krótkoterminowych z okresem obowiązywania do 12
    miesięcy oraz dla składników aktywów o niskiej wartości. Samo podejście księgowe od strony
    leasingów jest zbliżo ne do zasad obecnie obowiązujących w MSR 17. Grupa jest stroną
    jedynie umowy najmu powierzchni biurowej w swojej siedzibie, dlatego też Zarząd ocenia, że


    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    nowy standard nie będzie miał istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe oraz kapitał
    własny.
    Nowe standardy, zmiany obowiązujących standardów oraz interpretacje, które nie zostały
    przyjęte przez Unię Europejską:
    • MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu
    do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 201 6 roku lub po tej dacie) –
    Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego
    tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej
    wersji MSSF 14;
    • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów
    rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie);
    • Zmiany do MSSF 2 „Płatności na bazie akcji” – klasyfikacja oraz wycena płatności na
    bazie akcji (obowiązujące w od niesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1
    stycznia 2018 roku lub po tej dacie);
    • Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” – charakterystyka opcji przedpłaty z
    ujemną kompensatą (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
    rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie);
    • Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28
    „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” –
    sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką
    stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia
    w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad
    metodą praw własności);
    • Zmiany do MSR 19 „Świadczenia pracownicze” – zmiana, ograniczenie lub rozli czenie
    planu (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1
    stycznia 2019 roku lub po tej dacie);
    • Zmiany do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych
    przedsięwzięciach” – długoterminowe udziały w jednostkach stow arzyszonych i
    wspólnych przedsięwzięciach (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
    rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie);
    • Zmiany do MSR 40 „Nieruchomości inwestycyjne” – przeniesienia nieruchomości
    inwestycyjnych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających
    się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie); Zmiany do różnych standardów „Poprawki
    do MSSF (cykl 2015 -2017)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania
    dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 3, MSSF 11, MSR 12 oraz MSR 23)
    ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa
    (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019
    roku lub po tej dacie);
    • Interpretacja KIMSF 22 „Transakcje w walutach obcyc h i płatności zaliczkowe”
    (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia
    2018 roku lub po tej dacie);
    • Interpretacja KIMSF 23 „Niepewność w zakresie rozliczania podatku dochodowego”
    (obowiązująca w odniesieniu do okresów ro cznych rozpoczynających się 1 stycznia
    2019 roku lub po tej dacie).


    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    Grupa dokonała analizy potencjalnego wpływu wymienionych wyżej standardów,
    interpretacji i zmian do standardów na stosowane przez Grupę zasady rachunkowości. W
    ocenie Zarządu Spółki domin ującej nie spowodują one istotnego wpływu na aktualnie
    stosowane zasady rachunkowości.


    d) Zasady rachunkowości
    Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości
    Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów
    poprzednich Grupa nie z mieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad
    rachunkowości.
    Prezentacja sprawozdań finansowych
    Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1.
    „Rachunek zysków i strat” prezentowany jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Rachunek
    przepływów pieniężnych” sporządz any jest metodą pośrednią.
    W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty
    błędów, Spółka prezentuje bilans sporządzony dodatk owo na początek okresu
    porównawczego.
    Konsolidacja
    Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe spółki
    dominującej oraz sprawozdanie finansowe spółki, nad którą Grupa sprawuje kontrolę,
    tj. spółki zależnej, sporządzone na dzień 31 marca 201 8 roku. Przez kontrolę rozumie się
    zdolność wpływania na politykę finansową i operacyjną spółki zależnej w celu osiągnięcia
    korzyści ekonomicznych z jej działalności.
    Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółki zależnej objętych skon solidowanym
    sprawozdaniem finansowym sporządza się na ten sam dzień bilansowy, tj. na 31 marca 201 8
    roku. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniu finansowym spółki zależnej
    dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez
    spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową.
    Spółka zależna objęta jest konsolidacją metodą pełną.
    Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych spółki dominującej
    oraz spółki zależnej poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji
    aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania
    Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą,
    dokonuje się następujących wyłączeń :
    • Na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
    • Określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli ,


    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    • Salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty,
    dywidendy) wyłącza się w całości ,
    • Wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy
    Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów, takich jak zapasy i środki
    trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty
    wartości aktywów z perspektywy Grupy,
    • Ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających
    z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy
    Kapitałowej (zgodnie z MSR 12).
    Transakcje w walutach obc ych
    Skonsolidowane s prawozdanie finansowe prezentowane jest w z łotym polskim (PLN), który
    jest również walutą funkcjonalną Spółki dominującej .
    Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy
    zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).
    Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polsk i złoty są
    przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec
    okresu sprawozdawczego, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy
    Bank Polski.
    Niepieniężne pozycje bilansowe ujmowane są według kosztu historycznego, wyrażonego
    w walucie obcej, są wykazywane po koszcie historycznym z dnia transakcji .
    Niepieniężne pozycje bilan sowe ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej
    w walucie obcej, wycenione są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej,
    tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
    Różnice kursowe powstałe z rozlicz enia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych
    niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji pozostałych przychodów lub
    kosztó w operacyjnych w kwocie netto, z wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w
    wartości aktywów w przyp adkach określonych zasadami rachunkowości .
    Wartości niematerialne
    Wartości niematerialne obejmują patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty
    prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia
    określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie
    zostały jeszcze oddane do użytkowania ( wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).
    Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu
    wytworze nia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
    Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową
    przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości
    niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od
    początku następnego roku obrotowego.
    Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:


    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    Grupa Stawka
    Prace rozwojowe 20 – 30%

    Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych,
    ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
    Koszty prac badawczych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.
    Nakłady bezpośrednio związan e z pracami rozwojowymi ujmowane są jako wartości
    niematerialne tylko wtedy, gdy spełnione są następujące kryteria:
    • Ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu
    widzenia tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaż y,
    • Grupa zamierza ukończyć składnik oraz jego użytkowanie lub sprzedaż,
    • Grupa jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
    • Składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Grupa
    potrafi te korzyść u dowodnić, m.in. poprzez istnienie rynku lub użyteczność składnika
    dla potrzeb Grupy,
    • Dostępne są Grupie środki techniczne, finansowe lub inne niezbędne do ukończenia
    prac rozwojowych w celu sprzedaży lub użytkowania składnika ,
    • Nakłady ponoszone w trakcie p rac rozwojowych można wiarygodnie wycenić
    i przyporządkować do danego składnika wartości niematerialnych.
    Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są
    przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w p rzyszłości odzyskane.
    Ocena przyszłych korzyści odbywa się na podstawie zasad określonych w MSR 36.
    Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe stosuje się model kosztu
    historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub
    kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowana amortyzację i skumulowane odpisy
    aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane liniowo
    przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który przeciętnie wynosi 3-5 lat.
    Zyski i straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy
    przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w
    rachunku zysków i strat w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjny ch.

    Rzeczowe aktywa trwałe
    Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu
    wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i
    przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.
    Po początkowym ujęciu rzeczow e aktywa trwałe, z wyjątkiem gruntów, wykazywane są według
    ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące
    z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarz ania nie podlegają


    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do
    używania.
    Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego
    składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:

    Grupa Stawka
    Komputery 30%

    Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, po miesiącu, w którym środek trwały jest
    dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są
    weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych
    w kolejnych latach.
    Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których
    można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są
    równ ież koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne
    i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty
    poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji
    i napraw, ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.
    Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej
    zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z
    dalszego użytkowania ta kiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży,
    likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy
    przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku
    zysków i s trat w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
    Instrumenty finansowe
    Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów
    finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu
    kapi tałowego u drugiej ze stron.
    Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w bilansie, gdy
    Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna
    i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
    Składnik aktywów finansowych wyłącza się z bilansu w przypadku, gdy wynikające
    z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały
    zrealizowane, wygasły lub Grupa się ich zrzekła.
    Grupa wyłącza z bilansu zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to
    znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
    Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Grupa wycenia w wartości godziwej, czyli
    najczęściej wedł ug wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub
    otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości


    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów
    i zobowią zań wycenianych w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat.
    Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad
    przedstawionych poniżej:
    Aktywa finansowe
    Dla celów wyceny po początkowym ujęciu aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne
    zabezpieczające Grupa klasyfikuje z podziałem na :
    • Pożyczki i należności
    • Aktywa dostępne do sprzedaży
    Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat
    z wyceny w wyniku finansowym lub w innych całkowitych dochodach. Zyski lub straty
    ujmowane w wyniku finansowym prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe,
    z wyjątkiem odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług, które prezentowane
    są jako pozostałe koszty operacyjne.
    Wszystkie aktywa finansowe, z wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej przez wynik
    finansowy, podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy ze względu na wystąpienie przesłanek
    utraty ich wartości. Składnik aktywów finanso wych podlega odpisom aktualizującym, jeżeli
    istnieją obiektywne dowody świadczące o utracie jego wartości. Przesłanki utraty wartości
    analizowane są dla każdej kategorii aktywów finansowych odrębnie, co zostało
    zaprezentowane poniżej.
    Pożyczki i należności to niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe,
    o ustalonych lub możliwych do określenia płatnościach, które nie są kwotowane na aktywnym
    rynku. Pożyczki i należności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu
    z zasto sowaniem metody efektywnej s topy procentowej. Wycena krótkoterminowych
    należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty
    dyskonta.
    Aktywa finansowe kwalifikowane do kategorii pożyczek i należności wykazywane są
    w bilansie jako:
    • Aktywa krótkotermin owe w pozycjach „Należności z tytułu dostaw i usług oraz
    pozostałe należności” oraz „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”.
    Odpisy na należności wątpliwe szacowane są, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności
    przestało być prawdopodobne. Znaczące salda należn ości podlegają indywidualnej ocenie
    w przypadku dłużników zalegających z zapłatą lub gdy uzyskano obiektywne dowody,
    że dłużnik może nie uiścić należności (np. trudna sytuacja finansowa dłużnika, proces sądowy
    przeciwko dłużnikowi, niekorzystne dla dłuż nika zmiany otoczenia gospodarczego). Dla
    należności niepodlegających indywidualnej ocenie przesłanki utraty wartości analizowane są
    w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredyto we
    (wynikające np. z branży, regionu lub struk tury odbiorców). Wskaźnik odpisów aktualizujących
    dla poszczególnych klas oparty jest zatem na zaobserwowanych niedawnej przeszłości
    trendach dotyczących trudności w spłacie należności przez dłużników.


    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to niebędące i nstrumentami pochodnymi aktywa
    finansowe, które zostały wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub nie kwalifikują się do
    żadnej z kategorii aktywów finansowych.
    W tej kategorii Grupa ujmuje notowane obligacje nieutrzymywane do terminów wymagalności.
    Aktywa te w bilansie wykazywane są w pozycji „Pozostałych aktywów finansowych”.
    Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w wartości godziwej. Zyski i straty
    z wyceny ujmowane są jako inne całkowite dochody i kumulowane w kapitale z wyceny
    aktywów fin ansowych dostępnych do sprzedaży, z wyjątkiem odpisów z tytułu utraty wartości
    oraz różnic kursowych od aktywów pieniężnych, które ujmowane są w wyniku finansowym . W
    wyniku finansowym ujmowane są również odsetki, które byłyby rozpoznane przy wycenie tych
    składników aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody
    efektywnej stopy procentowej.
    Odwrócenie odpisów z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych dostępnych do
    sprzedaży ujmowane jest w innych całkowitych dochodach, z wyjątkiem odpisów
    aktualizujących wartość instrumentów dłużnych, których odwrócenie ujmowane jest w wyniku
    finansowym, jeżeli wzrost wartości instrumentu może być obiektywnie łączony
    ze zdarzeniem następującym po rozpoznaniu utraty wartości.
    W momencie w yłączenia składnika aktywów z bilansu, skumulowane zyski i straty, ujęte
    poprzednio w innych całkowitych dochodach, przenoszone są z kapitału własnego do wyniku
    finansowego oraz prezentowane są w innych całkowitych dochodach jako reklasyfikacja
    z tytułu p rzeniesienia do wyniku finansowego.
    Zobowiązania finansowe
    Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są
    w następujących pozycjach bilansu:
    • Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania.
    Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego
    kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem zobowiązań
    finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości
    godziwej p rzez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych
    w wartości godziwej przez wynik finansowy grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż
    instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług
    wyceniane są w wa rtości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
    Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym
    w działalności jednostki.
    Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
    Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują g otówkę w kasie i na rachunkach bankowych,
    oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności, łatwo wymienialne na gotówkę, dla których
    ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.


    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    Kapitał własny
    Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowa nych akcji, zgodnie ze
    Statutem spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
    Akcje spółki dominującej nabyte i zatrzymane przez spółkę dominującą lub konsolidowane
    spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w ce nie nabycia.
    Pozostałe kapitały obejmują zyski zatrzymane w sp ółce w wysokości wymaganej przez kodeks
    spółek handlowych.
    Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe
    Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub
    zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest,
    że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych,
    oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin
    poniesienia oraz kwota w ymagająca uregulowania może być niepewna.
    Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego
    obowiązku na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień
    sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansow ego, w tym dotyczących ryzyka oraz
    stopnia niepewności. W przypadku gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny,
    wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych
    przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastos owaniu stopy dyskontowej
    odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego
    ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca
    na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt
    finansowy.
    Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy
    umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale
    tylko wówczas, gdy istnieje wystar czająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi.
    Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższać kwoty rezerwy.
    W przypadku , gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest
    prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w bilansie, z wyjątkiem
    zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych
    zgodnie z MS SF 3.
    Spółka tworzy w szczególności rezerwy n a koszty utrzymania serwerów związane
    ze zrealizowaną już sprzedażą .
    Przychody ze sprzedaży
    Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych
    i reprezentują należności za p rodukty dostarczone w ramach normalnej działalności
    gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki
    związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w


    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    jakiej jest prawdopodobne, że Gr upa uzyska korzyści ekonomiczne związane
    z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.

    Sprzedaż produktów
    Przychody ze sprzedaży produktów ujmowane są, jeżeli spełnione zostały następujące
    warunki:
    • Grupa przekazała nabywc y znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności
    do dóbr. Warunek uznaje się za spełniony z chwilą ustanowienia dla użytkownika
    dostępu do oferowanego softwar e’u.
    • Kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób .
    • Istnieje prawdopodobieństwo, że G rupa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu
    transakcji oraz
    • Koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione w związku z transakcją, można
    wycenić w wiarygodny sposób.
    Odsetki i dywidendy
    Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich nara stania zgodnie
    z metod ą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw
    akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
    Koszty operacyjne
    Koszty operacyjne są ujmowane w rachunku zysków i strat zgodnie z zasadą współmierności
    przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
    koszty według miejsc powstawania. W kosztach operacyjnych ujmowane są też różnice
    kursowe (za wyjątkiem różnic kursowych związanych z działalnoś cią finansową).

    Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
    Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz
    odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio
    w kapitale.
    Bieżące obciążenie podatkowe obl iczane jest na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
    opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego
    zysku (straty) brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających
    opodatkowaniu i kosztów stanowiąc ych koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz
    wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
    Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym
    roku podatkowym.
    Podatek odro czony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub
    zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów


    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystanymi do wyliczenia
    podstawy opodatk owania.
    Rezerwa na odroczony podatek dochodowy jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic
    przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnika aktywów z tytułu podatku
    odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można
    pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje
    się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika
    aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych
    oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik
    księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega
    amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
    Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać
    w momencie , gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując
    za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.
    Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień
    bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające
    dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
    Zysk netto na akcję
    Zysk netto na akcję dla każdego okresu obliczany jest poprzez podzielenie zysku netto za
    dany okres przez średnioważoną ilość akcji.
    Istotne pozycje oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
    Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd spółki dominującej
    kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na
    stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań,
    przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od sz acowanych
    przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla
    skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
    a) Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych
    Zarząd spółki dominującej dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności
    aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31 marca 2018 roku Zarząd ocenia,
    że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odz wierciedlają
    oczekiwany okres ponoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości.
    Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić
    się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie si ę majątku.
    b) Rezerw y na utrzymanie serwerów
    Zarząd spółki dominującej dokonuje szacunku kosztów związanych z utrzymaniem serwerów
    dotyczących sprzedanych dostępów do oferowanego oprogramowania . Rezerwa ta
    prezentowana jest jako zobowiązanie.
    c) Aktywa na podat ek odroczony


    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego
    z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy zatwierdzonych
    przez Zarząd spółki dominującej. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółki
    Grupy osiągną dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są
    w pełnej wysokości.
    d) Utrata wartości aktywów niefinansowych
    W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz
    stopę, którą prz epływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty
    wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych
    przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych.
    Założenia te odno szą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane
    wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może
    przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Grupy.
    e) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
    Walutą funkcjonalną Spółki dominującej i walutą prezentacji skonsolidowanego sprawozdania
    finansowego jest złoty polski (PLN). W skład Grupy wchodzi jednostka, która ma inną walutę
    funkcjonalną niż PLN. Dane sprawozdawcze tej spółki wchodzące w skład niniejszego
    sprawozdania finansowego zostały przeliczone zgodnie z MSR 21.



    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    1. Wartości niematerialne

    Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym od 01.04.2017 do 31.03.2018 Wartość firmy Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych
    Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji
    Wartość bilansowa brutto na początek okresu - - 9 191 653 -
    Nabycie - - - -
    Reklasyfikacje - - 4 520 476 -
    Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - - -
    Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - - -
    Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - - - -
    Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania - - - -
    Wartość bilansowa brutto na koniec okresu - - 13 712 129 -
    Wartość umorzenia na początek okresu - - 3 132 767 -
    Zwiększenie amortyzacji za okres - - 2 116 470 -
    Reklasyfikacje - - - -
    Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - - -
    Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - - -
    Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - - - -
    Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania - - - -
    Wartość bilansowa brutto na koniec okresu - - 5 249 237 -
    Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu - - - -
    Zwiększenia w ciągu okresu - - - -
    Reklasyfikacje - - - -
    Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - - -
    Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - - -
    Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - - - -
    Rozwiązanie odpisów - - - -
    Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu - - - -
    Wartość netto na koniec okresu - - 8 462 892 -

    Najistotniejszym składnikiem wartości niematerialnych są zakończone prace rozwojowe
    związane z kolejnymi wersjami produktów oferowanych przez Spółkę.
    Wartości niematerialne i prawne nie są w żadnym z prezentowanych okresów przedmiotem
    zabezpieczeń. Grupa n ie posiada wartości niematerialnych i prawnych przeznaczonych do
    sprzedaży.
    W ewidencji wartości niematerialnych ujęto m.in. nakłady na prace rozwojowe dotyczące
    aplikacji Chat.io w wartości 463.453,02 zł. Nakłady na tę aplikację znajdują się także w


    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    nakł adach w trakcie realizacji (innych, aktywnych długoterminowych rozliczeniach
    międzyokresowych) w wartości 350.151,33 zł.
    Aplikacja została ukończona w pierwszej wersji i zaoferowana na rynku, dlatego też uznano
    że dotychczasowe prace zostały zakończone wyn ikiem pozytywnym i przyjęte do ewidencji
    wartości niematerialnych.
    Chat.io posłużyło firmie jako punkt startowy do prac nad nową wersją głównego produktu firmy
    - LiveChat. Swoboda w implementacji nowych rozwiązań w chat.io od samego początku oraz
    obecność mniejszej próby klientów, którzy z tych rozwiązań korzystali, pozwoliła dopracować
    technologię, która trafia stopniowo do głównego produktu. Dzięki chat.io wyeliminowano
    ryzyko wprowadzenia drastycznych zmian w głównym produkcie i uzyskano pewność że
    zmiany są od razu dobrze odbierane przez klientów LiveChat. Dzięki procesowi testów w
    chat.io oraz iterowaniu po tych zmianach stwor zono wersję, która od razu przynosi najwięcej
    wartości klientom LiveChat.
    W związku z powyższym, Spółka przewiduje, że poniesione nakłady na aplikację Chat.io
    zostaną zwrócone poprzez zwiększenie funkcjonalności, a co za tym idzie - przychodów ze
    sprzedaży aplikacji LiveChat.
    Zdaniem Zarządu nie wystąpiła utrata wartości poniesionych nakładów na prace rozwojowe.

    2. Rzeczowe aktywa trwałe

    Rzeczowe aktywa trwałe Stan na dzień Stan na dzień
    31.03.2018 31.03.2017
    Grunty - -
    Prawo wieczystego użytkowania gruntów - -
    Budynki i budowle - -
    Urządzenia techniczne i maszyny 833 118 572 413
    Środki transportu - -
    Pozostałe środki trwałe - -
    Środki trwałe w budowie 397 673 -
    Zaliczki na środki trwałe - -
    RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: 1 230 790 572 413

    Najistotniejszym składnikiem urządzeń technicznych i maszyn jest sprzęt komputerowy oraz
    inwestycja w obcym srodku trwałym – nowej siedzibie Grupy . Wszystkie prezentowane środki
    trwałe są własnością Grupy i nie są przedmiotem leasingu.






    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym od 01.04.2017 do 31.03.2018 Grunty Prawo wieczystego użytkowania
    Budynki i budowle
    Urządzenia techniczne i maszyny
    Środki transportu
    Pozostałe środki trwałe
    Środki trwałe w budowie, zaliczki
    Wartość bilansowa brutto na początek okresu - - - 1 219 808 - - - Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - - - - - - -
    Nabycia bezpośrednie - - - 613 484 - - 397 672
    Reklasyfikacje - - - - - - -
    Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych - - - - - - -
    Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - - - - - -
    Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - - - - - -
    Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży - - - - - - -
    Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania - - - - - - -
    Wartość bilansowa brutto na koniec okresu - - - 1 833 292 - - 397 672 Wartość umorzenia na początek okresu - - - 647 394 - - - Zwiększenie amortyzacji za okres - - - 352 780 - - -
    Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych - - - - - - -
    Reklasyfikacje - - - - - - -
    Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - - - - - -
    Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - - - - - -
    Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży - - - - - - -
    Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania - - - - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu - - - 1 000 174 - - - Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu - - - - - - -
    Zwiększenia w ciągu okresu - - - - - - -
    Reklasyfikacje - - - - - - -
    Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - - - - - -
    Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - - - - - -
    Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży - - - - - - -
    Rozwiązanie odpisów - - - - - - - Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu - - - - - - - Wartość netto na koniec okresu - - - 833 118 - - 397 672

    Na koniec okresu zakończonego 31 marca 2018 roku, jak również na koniec o kresu
    zakończonego 31 marca 2017 roku nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu zak upu
    rzeczowych aktywów trwałych oraz ani zabezpieczenia na majątku rzeczowym Grupy.



    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    3. Pozostałe aktywa trwałe

    Pozostałe aktywa trwałe składają się głównie z kosztów niezakończonych prac rozwojowych
    oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku oraz kosztów sublicencji .
    4. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

    Większość n ale żno ści z tytu łu dostaw i us ług dotyczy krótkoterminowych należności od
    agentów płatnicz ych i przekazania opłat pobranych od klientów . Pozostałe należności
    handlowe mają terminy płatności do 30 dni.

    Nale żno ści z tytu łu dostaw i us ług oraz pozosta łe nale żno ści wyceniane s ą w wysoko ści
    zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej
    z uwzgl ędnieniem odpisów aktualizuj ących warto ść nale żno ści. Warto ść ksi ęgowa nale żno ści
    jest zbli żona do ich warto ści godziwej. Nale żno ści z tytu łu dostaw i us ług z dat ą zapadalno ści
    poni żej 360 dni od dnia powstania nale żno ści nie podlegaj ą dyskontowaniu.

    Należności
    31.03.2018 31.03.2017
    Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa
    Należności z tytułu dostaw i usług 577 720 - 577 720 476 027 - 476 027
    Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - - - -
    Pozostałe należności 6 334 169 - 6 334 169 4 033 751 - 4 033 751
    - w tym z tytułu podatku VAT 6 046 451 - 6 046 451 3 841 435 - 3 841 435
    RAZEM NALEŻNOŚCI: 6 911 888 - 6 911 888 4 509 778 - 4 509 778

    Należności na 31.03.2018 (netto) - struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizujący
    Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy
    Od 6 miesięcy do 1 roku
    Powyżej roku Razem
    Należności z tytułu dostaw i usług 577 720 - - - - - 577 720
    Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - - - - - Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 4 945 537 - - - - - 4 945 537
    Pozostałe należności 1 388 632 - - - - - 1 388 632
    Razem 6 911 888 - - - - - 6 911 888

    Spółka nie posiadała n a dzie ń 31 marca 2018 roku przeterminowanych należności .





    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

    Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Lokaty
    krótkoterminowe dokonywane są w na różne okresy, w zależności od aktualnego
    zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich
    stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich
    wartości bilansowej.

    Środki pieniężne Stan na dzień Stan na dzień
    31.03.2018 31.03.2017
    Środki pieniężne w kasie - -
    Środki pieniężne na rachunkach bankowych 29 732 904 34 575 499
    Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty 400 902 174 065
    RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE: 30 133 807 34 749 564


    Środki pieniężne obejmują pieniądze na rachunkach bankowych. Środki pieniężne
    wykazywane są według wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne
    wyceniane są na dzień bilansowy według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez
    Nar odowy Bank Polski na ten dzień. Wpływy środków pieniężnych na rachunkach bankowych
    w ciągu roku wyceniane są według kursów NBP, a rozchody
    z zastosowaniem kolejki FIFO.

    Środki pieniężne - struktura pieniężna Stan na dzień Stan na dzień
    31.03.2018 31.03.2017
    Środki pieniężne w PLN 25 995 571 11 108 599
    Środki pieniężne w USD 4 138 236 23 640 964
    Środki pieniężne w EUR - -
    RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE: 30 133 807 34 749 563



    6. Rozliczenia między okresow e

    Krótkoterminowe rozliczenia m iędzyokresowe
    Stan na dzień 31.03.2018 Stan na dzień 31.03.2017
    - opłaty roczne (domeny, licencje) 129 478 0,00
    - pozostałe 29 708 211 282
    KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE RAZEM 159 186 211 282



    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    7. Kapitał własny

    7.1. Kapitał podstawowy
    Kapitał własny
    Ilość wyemitowanych akcji na dzień Ilość wyemitowanych akcji na dzień
    31.03. 201 8 31.03. 201 7
    Seria A 25 000 000 25 000 000
    Seria B 750 000 750 000
    Razem: 25 750 000 25 750 000

    31 marca 2017 31 marca 2018 18 czerwca 2018
    Copernicus Capital TFI 9,47% n.d. n.d.
    Nationale -Nederlanden PTE 5,53% 5,53% 5,53%
    Porozumienie Akcjonariuszy,
    w tym pow. 5 proc. kapitału: 46,99% 47,10% 47,10%
    Mariusz Ciepły 15,53% 15,57% 15,57%
    Maciej Jarzębowski 11,65% 11,69% 11,69%
    Jakub Sitarz 11,65% 11,69% 11,69%
    Pozostali 38,01% 47,36% 47,36%

    Akcje w obrocie 100% 100% 100%
    Razem 100% 100% 100%

    Osoby, którym przysługuje prawo do dywidendy, to osoby, które w dniu dywidendy będą miały
    zapisane akcje LIVECHAT Software Spółka Akcyjna na rachunku papierów wartościowych.
    Akcjonariusze Spółki uprawnienie są do otrzymania dywidendy z zysku netto wykazanego w
    sprawozdaniu LIVECHAT Software Spółka Akcyjn a w wysokości ustalonej przez Walne
    Zgromadzenie Akcjonariuszy. Na jedną akcję zwykłą przypada jeden głos.
    W związku z jest z art. 347 § 4 k odeksu spółek handlowych oraz propozycją Zarządu kwota
    2 495 833 zł zostanie przekazana na kapitał zapasowy Spółki.
    7.2. Kapitał zapasowy.
    Kapitał zapasowy powstał w wyniku zatrzymania w Spółce dominującej części zysku z lat
    poprzednich.
    7.3. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
    Pozycja niepodzielony wynik z lat ubiegłych dotyczy jedynie niepodzielonego wyniku netto
    z l at ubiegłych i nie zawiera w sobie innych zdarzeń gospodarczych.



    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    7.4. Dywidenda
    Zgodnie z uchwałą nr 6 Walnego Zgromadzen ia Akcjonariuszy z dnia 17 lipca 2017 zysk netto
    spółki dominującej za rok obrotowy 2016 /2017 został przeznaczony na:
    - wypłatę dywid endy – 36.307.5 00,00 zł;
    - zwiększenie kapitału zapasowego – 6.417.223,86 zł
    Na podstawie uchwały Zarządu nr 1/12/2017 z dnia 20 grudnia 2017 roku Spółka wypłaciła
    zaliczkę na poczet dywidendy za rok 2017/2018 w wysokości 11.330.00 0,00 złotych.


    8. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
    zobowiązania

    Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
    Stan na dzień Stan na dzień
    31.03.2018 31.03.2017
    Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 807 249 2 230 794
    Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 602 346 648 242
    Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń - -
    Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych - -
    Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania - 4 983
    RAZEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE: 3 409 595 2 884 019

    Zobowiązania na dzień 31.03.2018 - struktura wiekowa Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem
    Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 807 249 2 807 249 2 807 249
    Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 602 346 602 346 602 346
    Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń - - Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych - - -
    Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania - - -
    Razem 3 409 595 3 409 595 - - - 3 409 595


    W zobowiazaniach z tytułu dosta w i usług na dzień 31 marca 2018 roku ujeto rezerwę
    dotyczącą szacunku kosztów związanych z utrzymaniem serwerów niezbędnych w wyskości
    1 652 300 zł (w roku poprzednim 1.388.275 zł) .


    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)



    Zobowiązania - struktura walutowa
    31.03.2018 31.03.2017
    w walucie w zł po przeliczeniu w walucie w zł po przeliczeniu
    PLN 3 409 595 3 409 595 2 884 019 2 884 019
    EUR 0 0 0 0
    USD 0 0 0 0
    0 0 0 0
    Razem X 3 409 595 X 2 884 019

    9. Przychody ze sprzedaży

    Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana)
    Za okres zakończony Za okres zakończony

    31.03.2018 31.03.2017
    Przychody ze sprzedaży produktów - -
    Przychody ze sprzedaży usług 89 425 925 76 254 434
    Przychody ze sprzedaży towarów - -
    Przychody ze sprzedaży materiałów - -
    RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 89 425 925 76 254434

    Ze względu na jednolity charakter działalności Grupa nie identyfikuje segmentów działalności.
    Ponad 97% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupa realizuje poprzez spółkę
    LiveChat Inc w USA.
    10 . Koszty działalności operacyjne j

    Koszty według rodzaju
    Za okres zakończony Za okres zakończony

    31.03.2018 31.03.2017
    Amortyzacja 2 469 250 1 693 200
    Zużycie materiałów i energii 506 809 209 028
    Usługi obce 20 891 501 17 091 839
    Podatki i opłaty 7 292 993
    Koszty świadczeń pracowniczych 982 529 1 375 848
    Pozostałe koszty rodzajowe 2 777 291 2 551 841
    Wartość sprzedanych towarów i materiałów - -
    Różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej
    441 902 -
    RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 28 076 574 22 922 749
    Korekty:


    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    Zmiana stanu produktów - -
    Koszty własny sprzedaży 14 350 061 11 748 601
    Koszty sprzedaży 7 193 397 6 859 405
    Koszty ogólnego zarządu 6 533 116 4 314 743
    RAZEM KOSZTY OPERACYJNE 28 076 574 22 922 749

    11. Pozostałe przychody operacyjne

    Pozostałe przychody operacyjne dotyczą głównie przychodów z najmu.
    12 . Przychody finansowe

    Przychody finansowe
    Za okres zakończony Za okres zakończony
    31.03.2018 31.03.2017
    Odsetki 131 767 125 481
    Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi - -
    Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych - -
    Dywidendy otrzymane - -
    Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych - -
    Inne - -
    RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE 131 767 125 481


    13 . Koszty finansowe

    Koszty finansowe składają się głównie z różnic kursowych dotyczących działalnoś ci finansowej
    (różnice kursowe na wycenie kont walutowych) .





    14 . Instrumenty finansow e



    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    Instrumenty finansowe według kategorii
    Na dzień 31.12.2018 Na dzień 31.03.201 7
    Wartość księgowa Wartość godziwa Wartość księgowa Wartość godziwa
    Aktywa finansowe 37 045 695 37 045 695 39 259 342 39 259 342 Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - - - - Akcje i udziały w jednostkach zależnych wyceniane w cenach nabycia - - - - Pożyczki i należności własne wyceniane w zamortyzowanym koszcie - - - - Należności własne wyceniane w nominale 6 911 888 6 911 888 4 509 778 4 509 778 Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności - - - -
    Aktywa dostępne do sprzedaży - - - -
    Środki pieniężne 30 133 807 30 133 807 34 749 564 34 749 564
    Zobowiązania finansowe 3 409 595 3 409 595 2 884 019 2 884 019
    Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - - - - Zobowiązania wyceniene w zamortyzowanym koszcie - - - -
    Zobowiązania wyceniane w nominale 3 409 595 3 409 595 2 884 019 2 884 019
    Umowy gwarancji finansowych - - - -
    Inne zobowiązania finansowe - - - -

    15. Odroczony podatek dochodowy

    Odroczony podatek dochodowy - od 01.04.2017 do 30.09.2018
    Stan na dzień Ujęte w wyniku Inne Stan na dzień
    31.03.2017 01.04.2017 - 31.03.2018 01.04.2017 - 31.03.2018 31.03.2018
    Aktywa z tytułu ODPD
    różnice kursowe -srodki pieniężne 44 380 (44 380) - -
    Rezerwa na utrzymanie infrastruktury IT 259 592 49 405 - 308 997
    Niezafakturowane zobowiązania 4 180 760 - 4 940
    AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM 308 152 5 785 - 313 937
    REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM - - - -





    16. Bieżący podatek dochodowy



    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    Podatek dochodowy - wyjaśnienie różnic między podatkiem obliczonym według stawki obowiązującej o podatkiem wykazanym
    Za okres zakończony Za okres zakończony
    31.03.2018 31.03.2017
    ZYSK PRZED OPODATKOWANIEM 59 979 636 53 276 157
    Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie (19%) (11 396 131) (10 122 470)
    Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych ujęty w bieżącym okresie sprawozdawczym - -
    Podatek od różnic trwałych między zyskiem bilansowym a podstawą opodatkowania (specyfikacja) (362 620) (561 275)
    Dotyczących przychodów (+) - -
    Dotyczących kosztów ( -) - -
    Koszty trwale wyłączone z podstawy opodatkowania (NKUP) (362 620) (561 275)
    Podatek od różnic przejściowych nie uwzględnionych przy obliczaniu odroczonego podatku dochodowego 84 240 132 311
    Dotyczące przychodów (+) - -
    Różnice kursowe 44 379 -
    Dotyczące kosztów( -) - -
    Zwiększenie stanu rezerwy na infrastrukturę IT 49 405 86 977
    Różnice kursowe - 44 379
    Pozostałe (9 544) 955
    Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym (11 674 511) (10 551 434)

    17 . Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego (w tym
    w ynagrodzenie Członków Zarządu i Członków Rady Nadzorczej )

    Wynagrodzenia Członków Zarządu
    Łączna wartość krótkoterminowych świadczeń pracowniczych dla Członków Zarządu wynosiła
    (kwoty brutto) :
    Nazwisko 2017 /201 8 2016 /201 7
    Mariusz Ciepły 216.000 216.000
    Urszula Jarzębowska 144.000 144.000
    Razem 360.000 360.000

    Członkowie Zarządu nie pobierali innego rodzaju wynagrodzeń ani nie maja tego typu
    uprawnień.

    Wynagrodzenia dla Członków Rady Nadzorczej


    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    Członkowie Rady Nadzorczej nie pobierali wynagrodzenia.
    Inne świadczenia oraz nierozliczone pożyczki i zaliczki kluczowego personelu
    kierowniczego
    Na dzień 31 marca 2018 roku Spółka posiada należności z tytułu zaliczek w wysokości:

    - Marius z Ciepły -128 716,60 zł
    - Ursz ula Jarzębowska - 66 471,62 zł

    Wszelkie transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Spółki realiz owane są na
    warunkach rynkowych.
    18 . Pozycje warunkowe, pozostałe pozycje pozabilansowe oraz
    rozliczenia podatkowe

    Nie dzień bilansowy Grupa nie posiadała pozycji warunkowych ani pozabilansowych.
    Rozliczenia podatkowe
    Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary podlegające regulacj om (na przykład sprawy
    dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są
    do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w
    Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności.
    Często występują ce różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych
    zarówno dotycz ących wewnętrznych organów państwowych jak i pomiędzy organami
    państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstanie obszarów niepewności i konfliktów.
    Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące
    zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
    Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez organy administracji
    podatkowej. W wyniku przeprowadzonej kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy
    mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązan ia podatkowe. Zdaniem Grupy na dzień
    31 marca 2018 roku dokonano rozliczeń podatkowych w prawidłowej wysokości.
    19 . Zatrudnienie

    Grupa nie zatrudnia pracowników a jedynie współpracuje z podmiotami gospodarczymi na
    podstawie umów cywilno – prawnych. Liczba osób współpracujących na dzień sporządzenia
    spra wozdania finansowego wynosiła 8 4 osoby.


    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    20 . Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym
    charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

    W opinii Zarz ądu Spółki w okresie od 1 kwietnia 2017 do 31 marca 2018 roku nie wyst ąpiły
    istotne zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, maj ące wp ływ na osi ągni ęte wyniki
    finansowe Grupy Kapita łowej.
    21 . Transakcje z podmiotami powiązanymi

    Podmioty konsolidowane Należności Zobowiązania Sprzedaż Zakup
    LiveChat, Inc 1 338 468 0 89 034 091 16 048 110

    Spółka nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
    Transakcje z kluczowym personelem przedstawiono w nocie nr 17.
    22. Wynagrodzenie biegłego rewidenta

    – badanie sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego
    2017 /18 2016 /17
    Badanie jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego
    20.000 zł 17 .000 zł
    Badanie skonsolidowanego rocznego sprawoz dania fi nansowego
    6.00 0 zł 5.000 zł
    Przegląd śródrocznego sprawozdania finansoweg o 19.000 zł 14 .000 zł
    Dobrowolne badanie półroczne 12.000 zł 0 zł
    Ra zem 57.000 zł 36 .000 zł
    23. Cykliczność, sezonowość działalności

    W Grupie kapitałowej nie obserwuje się sezonowości ani cykliczności sprzedaży.




    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    24. Cel i zasady zarządzania ryzykiem
    Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta jednostka dominująca oraz
    jednostki zależne, należą środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych
    instr umentów finansowych jest optymalizacja wyniku finansowego Grupy oraz zabezpieczenie
    ryzyka kursowego. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i
    zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez
    nią działalności.
    Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest
    nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

    24. 1. RYZYKO WALUTOWE

    Ponieważ ponad 95 % transakcji sprzedaży realizowana jest na w dolarze amerykańskim
    (USD) Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych tych transakcji.

    Grupa nie zabezpieczała transakcji sprzedaży denominowanych w walutach obcych (pod obnie
    jak za lata poprzednie ).
    W celu zmniejszenia ryzyka walutowego zarząd s półki dominującej wymienia otrzymane
    dolary amerykańskie na złotówki polskie.
    Zarząd na bieżąco monitoruje kurs dolara amerykańskiego i dopasowuje do niego politykę
    cenową.

    24. 2. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

    Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim
    możliwości lokowania wygenerowanej nadwyżki finansowej. Ze względu na charakter
    działalności Grupa nie posia da zobowiązań finansowych.

    24. 3. RYZYKO CEN

    Podstawowym rodzajem zakupywanych usług są usługi wykwalifiko wanych informatyków. Ze
    względu na fakt, ze działalność spółki prowadzona jest we Wrocławiu, na którym funkcjonuje
    duża ilość wykwalifikowanych informatyków a miejscowa politechnika kształci w tym zawodzie ,
    ryzyko wzrostu cen tego typu usług nie jest istot ne.
    Zarząd spółki na bieżąco monitoruje poziom cen usług informatycznych.


    24. 4. RYZYKO KREDYTOWE

    Model biznesowy realizowany przez Grupę zakłada realizację sprzedaży tylko w momencie
    otrzymania gwarancji zapłaty.
    Udział sprzedaży do klientów, którym udziela się kredytu ku pieckiego wynosi tylko niecałe 3 %.


    Grupa Kapitałowa L IVECHAT Software S.A.
    SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTO WY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2018 ROKU
    Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)


    Zarząd spółki dominującej na bieżąco monitoruje ryzyko kredytowe kontrahentów.

    24. 5. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ

    Ze względu na charakter działalności ryzyko to nie ma praktycznego znaczenia dla grupy.


    25. Zdarzenia po dacie bilansowej.
    Nie wystąpiły .



    Wrocław, 18 czerwca 2018 rok


    Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin
    Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy



    Treść w podglądzie może zawierać błędy powstałe podczas konwersji plików pdf.
  • Załącznik nr: 3

    Pobierz plik
  • Załącznik nr: 4

    Pobierz plik




    HLB M2 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością AUDIT PIE Sp. k.
    ul. Rakowiecka 41/27, 02-521 Warszawa, www.hlbm2.pl
    Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy; KRS: 0000647457
    REGON: 365890057, NIP: 521-375-60-90, Komplementariusz: HLB M2 Sp. z o.o.
    Firma audytorska numer 4123
    Zarząd Komplementariusza: Maciej Czapiewski – Prezes Zarządu,
    Marek Dobek – Wiceprezes Zarządu, Aleksandra Motławska – Członek Zarządu.








    Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta
    z badania rocznego skonsolidowanego
    sprawozdania finansowego
    za okres 01.0 4.2017 - 31.03.2018

    Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.








    HLB M2 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Tax & Audit Sp. k.
    ul. Rakowiecka 41/27, 02-521 Warszawa, www.hlbm2.pl
    Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy; KRS: 0000380052
    REGON: 142839770, NIP: 521-359-69-82, Komplementariusz: HLB M2 Sp. z o.o.
    Firma audytorska numer 3697
    Zarząd Komplementariusza: Maciej Czapiewski – Prezes Zarządu,
    Marek Dobek – Wiceprezes Zarządu, Aleksandra Motławska – Członek Zarządu. Strona 2 z 7

    Dla Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej i Zarządu LiveChat Software S.A.

    Sprawozdanie z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
    Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego skonsolidowanego sprawozdania
    finansowego Grupy Kapitałowej LiveChat Software S.A. (Grupa Kapitałowa), w której
    Jednostką Dominującą jest LiveChat Software S.A., (Spółka) z siedzibą w we Wrocławiu,
    ul. Zwycięska 47 (kod pocztowy: 53-033, Wrocław), na które składają się: skonsolidowane
    sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 marca
    2018 roku, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 kwietnia
    2017 roku do 31 marca 2018 roku, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale
    własnym za okres od 1 kwietnia 2017 roku do 31 marca 2018 roku, skonsolidowane
    sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 kwietnia 2017 roku do 31 marca
    2018 roku, oraz opis znaczących zasad (polityki) rachunkowości grupy kapitałowej oraz
    dodatkowe informacje i objaśnienia (zwanego dalej „skonsolidowanym sprawozdaniem
    finansowym”).

    Odpowiedzialność kierownictwa Jednostki Dominującej i osób sprawujących nadzór za
    skonsolidowane sprawozdanie finansowe
    Zarząd Jednostki Dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie skonsolidowanego
    sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z Międzynarodowymi
    Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
    Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń
    Komisji Europejskiej oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa a także statutem
    Jednostki Dominującej. Zarząd Jednostki Dominującej jest również odpowiedzialny za
    kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia skonsolidowanego
    sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego
    oszustwem lub błędem.
    Zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018
    roku, poz. 395, z późn. zm.) Zarząd Jednostki Dominującej oraz Członkowie Rady
    Nadzorczej Jednostki Dominującej są zobowiązani do zapewnienia, aby skonsolidowane
    sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.

    Odpowiedzialność biegłego rewidenta
    Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy skonsolidowane sprawozdanie
    finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku
    finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami
    Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz
    związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji
    Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.








    Dotyczy: GRUPA KAPITAŁOWA LIVECHAT Software S.A. Strona 3 z 7
    Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do
    postanowień:
     ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz
    nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku poz. 1089, z późn. zm.), zwanej dalej
    „ustawą o biegłych rewidentach”;
     Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych
    Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych
    Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 roku z późn. zm., w związku z uchwałą
    nr 2041/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 roku w sprawie krajowych standardów
    wykonywania zawodu;
     rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia
    2014 roku w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań
    sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylającym decyzję
    Komisji 2005/909/WE (Dz. Urz. UE L 158 z 27.05.2014, str. 77 oraz Dz. Urz. UE L 170
    z 11.06.2014, str. 66), zwanym dalej „rozporządzeniem 537/2014”.
    Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania
    i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że
    skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.
    Celem badania jest uzyskanie wystarczającej pewności czy skonsolidowane sprawozdanie
    finansowe jako całość nie zawiera istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem
    lub błędem, oraz wydanie sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta zawierającego
    naszą opinię. Wystarczająca pewność jest wysokim poziomem pewności, ale nie
    gwarantuje, że badanie przeprowadzone zgodnie z powyżej wskazanymi standardami
    zawsze wykryje istniejące istotne zniekształcenie. Zniekształcenia mogą powstawać na
    skutek oszustwa lub błędu i są uważane za istotne, jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że
    pojedynczo lub łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje gospodarcze użytkowników podjęte
    na podstawie tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Ryzyko niewykrycia
    istotnego zniekształcenia, powstałego na skutek oszustwa lub innych nieprawidłowości jest
    wyższe niż ryzyko niewykrycia istotnego zniekształcenia powstałego na skutek błędu,
    ponieważ może obejmować zmowy, fałszerstwo, celowe pominięcia, wprowadzanie w błąd
    lub obejście kontroli wewnętrznej i może dotyczyć każdego obszaru prawa i regulacji, nie
    tylko tego bezpośrednio wpływającego na sprawozdanie finansowego.
    Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania
    kwot i ujawnień w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania
    zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia
    skonsolidowanego sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem.
    Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli
    wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez Jednostkę
    Dominującą skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania
    odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na
    temat skuteczności kontroli wewnętrznej. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości
    przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika
    jednostki dominującej wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji
    skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
    Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności Grupy Kapitałowej
    ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw Grupy Kapitałowej przez kierownika
    Jednostki Dominującej obecnie lub w przyszłości.






    Dotyczy: GRUPA KAPITAŁOWA LIVECHAT Software S.A. Strona 4 z 7
    Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą
    i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia jest spójna
    z dodatkowym sprawozdaniem dla komitetu audytu wydanym z dniem niniejszego
    sprawozdania z badania.

    Niezależność
    W trakcie przeprowadzania badania kluczowy biegły rewident i firma audytorska
    pozostawali niezależni od jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej zgodnie
    z przepisami ustawy o biegłych rewidentach, rozporządzenia 537/2014 oraz zasadami
    etyki zawodowej przyjętymi uchwałami Krajowej Rady Biegłych Rewidentów.
    Zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem oświadczamy, że nie świadczyliśmy
    usług niebędących badaniem, które są zabronione przepisami art. 136 ustawy o biegłych
    rewidentach oraz art. 5 ust. 1 Rozporządzenia 537/2014 jednostek wchodzących w skład
    Grupy Kapitałowej.

    Wybór firmy audytorskiej
    Zostaliśmy wybrani do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostki
    uchwałą nr 1/2018 Rady Nadzorczej z dnia 20 marca 2018 roku. HLB M2 Spółka
    z ograniczoną odpowiedzialnością AUDIT PIE Sp. k. zbadała roczne sprawozdanie
    finansowe Grupy Kapitałowej LiveChat Software S.A. po raz drugi. Pierwsze badanie
    przeprowadziła za poprzedni rok obrotowy. Jednostka powiązana z firmą audytorską
    wydającą niniejsze sprawozdanie, tj. HLB M2 Audyt Spółka z ograniczoną
    odpowiedzialnością Sp. k., przeprowadzała badania skonsolidowanych sprawozdań
    finansowych Grupy Kapitałowej za pięć wcześniejszych lat obrotowych, w tym jedno,
    w którym Grupa Kapitałowa po raz pierwszy przez cały okres stanowiła jednostkę
    zainteresowania publicznego.

    Najbardziej znaczące rodzaje ryzyka
    W trakcie przeprowadzonego badania zidentyfikowaliśmy poniżej opisane najbardziej
    znaczące rodzaje ryzyka istotnego zniekształcenia, w tym spowodowanego oszustwem
    oraz opracowaliśmy stosowne procedury badania dotyczące tych rodzajów ryzyk.
    W przypadkach, w których uznaliśmy za stosowne dla zrozumienia zidentyfikowanego
    ryzyka oraz wykonanych przez biegłego rewidenta procedur badania, zamieściliśmy
    również najważniejsze spostrzeżenia związane z tymi rodzajami ryzyka.

    Opis rodzaju ryzyka istotnego
    zniekształcenia
    Procedury biegłego rewidenta w
    odpowiedzi na zidentyfikowane ryzyko
    oraz najważniejsze spostrzeżenia
    związane z tymi rodzajami ryzyka
    Ryzyko związane z ujmowaniem oraz
    z wyceną kosztów prac rozwojowych,
    zarówno w toku jak i zakończonych
    prac.
    Przeprowadziliśmy następujące procedury:
    - ocena adekwatności stosowanej polityki
    rachunkowości oraz systemu kontroli
    wewnętrznej związanej z tym zagadnieniem;
    - weryfikacja rejestru wartości






    Dotyczy: GRUPA KAPITAŁOWA LIVECHAT Software S.A. Strona 5 z 7
    niematerialnych pod względem zgodności
    z księga główną, prawidłowości ujmowania
    zwiększeń oraz naliczania amortyzacji
    rocznej;
    - przegląd analityczny nakładów poniesionych
    w trakcie roku oraz badanie próby rewizyjnej;
    – uzyskanie informacji od Zarządu na temat
    wykorzystania zakończonych prac
    rozwojowych, w szczególności dotyczących
    nowych aplikacji i nowych funkcjonalności;
    - analiza pod kątem utraty wartości;
    - analiza weryfikacji stawek amortyzacyjnych.
    Na podstawie przeprowadzonych procedur
    nie stwierdzono istotnych nieprawidłowości.
    Ryzyko związane z nieprawidłowym
    rozpoznaniem przychodów, ich
    kompletnością oraz wyceną.
    Przeprowadziliśmy następujące procedury:
    – udokumentowanie naszego zrozumienia
    procesu rozpoznawania przychodów oraz
    zidentyfikowanie kluczowych kontroli
    wewnętrznych Grupy w tym procesie, w tym
    systemu rozliczeń jednostki zależnej
    obsługującej sprzedaż Grupy;
    – przegląd zasad rachunkowości dotyczących
    rozpoznawania przychodów;
    - testy zgodności pomiędzy fakturami Spółki a
    raportami sprzedaży licencji z systemu
    rozliczeniowego – uzgodnienie przychodów
    Jednostki Dominujące z raportami sprzedaży
    jednostki zależnej obsługującej sprzedaż
    Grupy;
    – szczegółowe testy wiarygodności,
    polegające na przeglądzie analitycznym oraz
    weryfikacji próby dokumentów sprzedaży.
    Na podstawie przeprowadzonych procedur
    nie stwierdzono istotnych nieprawidłowości.


    Opinia o sprawozdaniu finansowym
    Naszym zdaniem, załączone roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe:
     przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej
    na dzień 31 marca 2018 roku, oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy
    od 1 kwietnia 2017 roku do 31 marca 2018, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
    Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz
    związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji
    Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,






    Dotyczy: GRUPA KAPITAŁOWA LIVECHAT Software S.A. Strona 6 z 7
     jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i
    statutem jednostki, w tym również Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca
    2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
    papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
    wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim
    (Dz.U.2018.757).

    Objaśnienie uzupełniające
    Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego skonsolidowanego
    sprawozdania finansowego, zwracamy uwagę, na poniższą kwestię:
    Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej LiveChat Software S.A.
    obejmuje dane finansowe Spółki Zależnej LiveChat Inc., której sprawozdanie finansowe
    nie zostało poddane badaniu przez biegłego rewidenta. Spółka Zależna LiveChat Inc.
    prowadzi działalność agencyjną w zakresie sprzedaży produktów Spółki Dominującej.
    Wartość aktywów ogółem oraz przychodów netto ze sprzedaży usług przychodów z
    operacji finansowych LiveChat Inc. ujęta w sprawozdaniu skonsolidowanym stanowi
    odpowiednio 4,1% aktywów ogółem oraz 5,2% przychodów netto ze sprzedaży usług oraz
    operacji finansowych ujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy
    Kapitałowej (bez kwot uzyskanych w imieniu zleceniodawcy oraz bez dokonywania
    wyłączeń konsolidacyjnych). W odniesieniu do istotnych pozycji sprawozdania
    finansowego LiveChat Inc. wykonaliśmy procedury weryfikacyjne, które pozwoliły nam na
    wydanie niniejszej opinii.

    Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji

    Opinia na temat sprawozdania z działalności
    Nasza opinia o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie obejmuje sprawozdania
    z działalności Grupy Kapitałowej.
    Za sporządzenie sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej zgodnie z ustawą
    o rachunkowości oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa jest odpowiedzialny
    Zarząd Jednostki Dominującej. Ponadto Zarząd Jednostki Dominującej oraz Członkowie
    Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej są zobowiązani do zapewnienia,
    aby sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej spełniało wymagania przewidziane
    w ustawie o rachunkowości
    Naszym obowiązkiem zgodnie z wymogami ustawy o biegłych rewidentach było wydanie
    opinii, czy sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej zostało sporządzone zgodnie
    z przepisami prawa oraz, że jest ono zgodne z informacjami zawartymi w rocznym
    skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem było także złożenie
    oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o grupie kapitałowej i jej otoczeniu uzyskanej
    podczas badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego stwierdziliśmy
    w sprawozdaniu z działalności grupy kapitałowej istotne zniekształcenia oraz wskazanie,
    na czym polega każde takie istotne zniekształcenie.
    Naszym zdaniem sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej zostało sporządzone
    zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami i jest zgodne z informacjami zawartymi
    w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Ponadto oświadczamy,
    iż w świetle wiedzy o Grupie Kapitałowej i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania






    Dotyczy: GRUPA KAPITAŁOWA LIVECHAT Software S.A. Strona 7 z 7
    skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nie stwierdziliśmy istotnych zniekształceń
    w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej.

    Opinia na temat oświadczenia o stosowaniu ładu korporacyjnego
    Zarząd Jednostki Dominującej oraz Członkowie Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej
    są odpowiedzialni za sporządzenie oświadczenia o stosowaniu ładu korporacyjnego
    zgodnie z przepisami prawa.
    W związku z przeprowadzonym badaniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
    naszym obowiązkiem zgodnie z wymogami ustawy o biegłych rewidentach było wydanie
    opinii, czy emitent obowiązany do złożenia oświadczenia o stosowaniu ładu
    korporacyjnego, stanowiącego wyodrębnioną część sprawozdania z działalności grupy
    kapitałowej, zawarł w tym oświadczeniu informacje wymagane przepisami prawa oraz
    w odniesieniu do określonych informacji wskazanych w tych przepisach lub regulaminach
    stwierdzenie, czy są one zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz informacjami
    zawartymi w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
    Naszym zdaniem w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego jednostka zawarła
    informacje określone w paragrafie 70 ust. 6 pkt 5 Rozporządzenia Ministra Finansów
    z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
    przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne
    informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim
    (Dz.U.2018.757) (zwanego dalej „Rozporządzeniem”). Informacje wskazane w paragrafie
    70 ust. 6 pkt 5 lit. c-f, h oraz i tego Rozporządzenia zawarte w oświadczeniu o stosowaniu
    ładu korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz informacjami
    zawartymi w sprawozdaniu finansowym.




    Damian Uszko

    Maciej Czapiewski

    Kluczowy Biegły Rewident
    przeprowadzający badanie
    w imieniu HLB M2 Spółka z ograniczoną
    odpowiedzialnością AUDIT PIE Sp. k.
    wpisany na listę biegłych rewidentów pod
    numerem 13135

    Prezes Zarządu Komplementariusza
    HLB M2 Spółka z ograniczoną
    odpowiedzialnością AUDIT PIE Sp. k.
    Firma audytorska wpisana na listę firm
    audytorskich pod numerem 4123

    Warszawa, dnia 18 czerwca 2018 roku



    Treść w podglądzie może zawierać błędy powstałe podczas konwersji plików pdf.

Źródło: strona internetowa spółki, relacje inwestorskie, raporty bieżące i okresowe.

Oceń raport:


Pozytywny

Neutralny

Negatywny


WSZYSTKIE KOMUNIKATY SPÓŁKI
Informacje o spółce
Nazwa:LiveChat Software SA
ISIN:PLLVTSF00010
NIP:8992447196
EKD: 62.09 pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych
Adres: ul. Wojciecha Korfantego 30 53-021 Wrocław
Telefon:+48 71 3454057
www:www.livechatsoftware.pl
Kalendarium raportów
2021-11-24Raport półroczny
2022-02-25Raport za III kwartał
Komentarze o spółce LIVECHAT SOFTWARE
2017-11-30 08:47:29
Janusz
Ładne wyniki w raporcie półrocznym.
Myślę, że do końca roku spółka wróci do trendu wzrostowego i poziomów powyżej 50zł
2017-11-30 14:11:56
Red
Pięknie wytrzepali leszcza z papieru.
Teraz mamy:
1. Dobre wyniki za 1 półrocze !
2. Podobno duży wzrost liczby klientów !
3. Plan wejścia na giełdę w USA !!!!
2018-03-02 16:16:14
Ja1
Kiedy będzie wzrost akcji ???Bo narazie to sie kisi i spada powoli
2018-06-22 08:47:54
Jutro
jutro
2018-06-22 08:48:05
Jutro
kto
Odpowiedzialność
prawna

Zgłoś moderatorowi
Copyright © 2017 tu Inwestor