Raport.

IDEA BANK SA Raport okresowy roczny za 2017 R

WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. z? w tys. EUR 2017 2016 2017 2016 Dane dotycz?ce jednostkowego rachunku zysk?w i strat Wynik z tytu?u odsetek 538 752 476 961 126 924 108 858 Wynik z tytu?u prowizji i op?at 123 184 180 238 29 021 41 136 Zysk brutto 384 791 219 799 90 653 50 165 Zysk netto 334 032 177 244 78 695 40 453 Ca?kowite dochody za okres 384 871 157 080 90 672 35 851 Przep?ywy pieni??ne netto 95 733 -506 664 22 554 -115 637 Dane dotycz?ce jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej 2017 2016 2017 2016 Suma aktyw?w 24 325 096 21 222 976 5 832 098 4 797 237 Kapita? w?asny og??em 2 323 316 1 937 813 557 030 438 023 Kapita? zak?adowy 156 804 156 804 37 595 35 444 Liczba akcji 78 401 981 78 401 981 78 401 981 78 401 981 Wsp??czynnik wyp?acalno?ci (jednostkowy) 13,3% 13,6% 13,3% 13,6%

Lista plików:

  • Załącznik nr: 1

    Pobierz plik

    IDEA BANK S.A.
    SPRAWOZDANIE FINANSOWE
    ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31.12 .2017
    Warszawa , 8 marca 2018 roku



    2/119
    WYBRANE DANE FINANSOWE
    Wybrane dane finansowe zawierające podstawowe pozycje jednostkowego sprawozdania
    finansowego przeliczono na euro według następujących zasad:
     Poszczególne pozycje aktywów, zobowiązań i kapitału własnego przeliczono według średnich
    kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na dzień 31 grudnia 201 7
    roku w wysokości 1 EUR = 4,1709 zł oraz na dzień 31 grudnia 201 6 roku w wysokości 1 EUR
    = 4,4240 zł.
     Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz pozycje dotyczące sprawozdania z
    przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną
    średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 g rudnia 201 7 oraz 201 6 roku (odpowiednio 1 EUR
    = 4,2447 zł i 1 EUR = 4,3815 zł). 01.01.2017-
    31.12.2017
    01.01.2016-
    31.12.2016
    01.01.2017-
    31.12.2017
    01.01.2016-
    31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN tys . EUR tys . EUR
    Wynik z tytułu odsetek 538 752 476 961 126 924 108 858
    Wynik z tytułu prow izji i opłat 123 184 180 238 29 021 41 136
    Zysk brutto 384 791 219 799 90 653 50 165
    Zysk netto 334 032 177 244 78 695 40 453
    Całkow ite dochody za okres 384 871 157 080 90 672 35 851
    Przepływ y pieniężne netto 95 733 -506 664 22 554 -115 637
    Dane dotyczące je dnos tk ow e go r achunk u
    zys k ów i s tr at 31.12.2017 31.12.2016 31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN tys . EUR tys . EUR
    Suma aktyw ów 24 325 096 21 222 976 5 832 098 4 797 237
    Kapitał w łasny ogółem 2 323 316 1 937 813 557 030 438 023
    Kapitał zakładow y 156 804 156 804 37 595 35 444
    Liczba akcji 78 401 981 78 401 981 78 401 981 78 401 981
    Współczynnik w ypłacalności (jednostkow y) 13,3% 13,6% 13,3% 13,6%
    Dane dotyczące je dnos tk ow e go s pr aw ozdania
    z s ytuacji finans ow e j



    3/119
    SPIS TREŚCI
    I. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ................................ ................................ ................................ ................................ ........... 4 1. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ................................ ................................ ................................ ................................ ........... 4 2. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................ ................................ ................................ ............ 5 3. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................ ................................ ................................ .................... 6 4. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................ ................................ ................................ ................. 7 5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................ ................................ ................................ ....................... 9 II. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................ ................... 10 1. Informacje ogólne ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 10 2. Skład Zarzą du Banku ................................ ................................ ................................ ................................ .......................... 11 3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ................................ ................................ ................................ .......................... 13 4. Istotne zasady rachunkowości ................................ ................................ ................................ ................................ ............ 13 5. Zarządzanie kapitałem ................................ ................................ ................................ ................................ ........................ 50 6. Zarządzanie ryzykiem ................................ ................................ ................................ ................................ ......................... 53 7. Przychody i koszty z tytułu odsetek ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 80 8. Przychody i koszty z tytułu prowizji i opłat ................................ ................................ ................................ ........................... 81 9. Przychody z tytułu dywidend ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 81 10. Wynik na instrumentach finansowych ................................ ................................ ................................ ................................ .. 82 11. Wynik z pozycji wymiany ................................ ................................ ................................ ................................ ..................... 82 12. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ................................ ................................ ................................ ............................ 83 13. Ogólne koszty administracyjne ................................ ................................ ................................ ................................ ............ 83 14. Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych ................................ ................................ ................................ ................ 84 15. Wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości i rezerwy na pozycje bilansowe i pozabilansowe ................ 85 16. Podatek dochodowy ................................ ................................ ................................ ................................ ............................ 86 17. Zysk prz ypadający na jedną akcję ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 89 18. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ................................ ................................ ................................ ........... 89 19. Kasa, środki w Banku Centralnym ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 89 20. Należności od banków i instytucji finansowych ................................ ................................ ................................ .................... 90 21. Pochodne instrumenty finansowe ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 91 22. Rachunkowość zabezpieczeń ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 92 23. Należności od klientów ................................ ................................ ................................ ................................ ........................ 94 24. Pozostałe pożyczki i należności ................................ ................................ ................................ ................................ .......... 96 25. Instrumenty finansowe ................................ ................................ ................................ ................................ ........................ 96 26. Inwestycje w jednostkach zależnych ................................ ................................ ................................ ................................ ... 97 27. Inwestycje w jednostka ch stowarzyszonych ................................ ................................ ................................ ........................ 98 28. Wartości niematerialne ................................ ................................ ................................ ................................ ........................ 99 29. Rzeczowe aktywa trwałe ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 100 30. Inne aktywa ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 102 31. Aktywa s tanowiące zabezpieczenie zobowiązań ................................ ................................ ................................ ............... 103 32. Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych ................................ ................................ ............................ 103 33. Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy ................................ ............................ 104 34. Zobowiązania wobec klientów ................................ ................................ ................................ ................................ ........... 104 35. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych ................................ ................................ ........................ 105 36. Pozostałe zobowiązania ................................ ................................ ................................ ................................ .................... 106 37. Rezerwy ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ............ 107 38. Zobowiązania warunkowe ................................ ................................ ................................ ................................ ................. 108 39. Kapitał zakładowy ................................ ................................ ................................ ................................ ............................. 109 40. Pozostałe kapitały ................................ ................................ ................................ ................................ ............................. 110 41. Informacje dodatkowe do rachunku przepływów pieniężnych ................................ ................................ ............................ 111 42. Składniki innych całkowitych dochodów ................................ ................................ ................................ ............................ 112 43. Transakcje z jednostkami powiązanymi ................................ ................................ ................................ ............................ 113 44. Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej oraz płatności na bazie akcji ................................ ................................ ......... 115 45. Sprzedaż akcji Idea Leasing S.A. i Tax Care S.A. oraz certyfikatów inwestycyjnych Property Solutions FIZAN ................. 117 46. Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego ................................ ................................ ................... 118


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 4/119
    I. SPRAWOZDANIE FINANSOWE
    1. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
    W latach 2016 -2017 działalność zaniechana nie wystąpiła.
    01.01.2017-
    31.12.2017
    01.01.2016-
    31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Przychody z tytułu odsetek 7 941 689 863 693
    Koszty z tytułu odsetek 7 -402 937 -386 732
    Wynik z tytułu ods e te k 538 752 476 961
    Przychody z tytułu prow izji i opłat 8 231 702 264 149
    Koszty z tytułu prow izji i opłat 8 -108 518 -83 911
    Wynik z tytułu pr ow izji i opłat 123 184 180 238
    Przychody z tytułu dyw idend 9 26 536 88 755
    Wynik na instrumentach f inansow ych 10 17 619 -20 896
    Wynik na sprzedaży jednostki zależnej 45 291 463 0
    Wynik z tytułu pozycji w ymiany 11 10 750 6 168
    Pozostałe przychody operacyjne 12 1 325 2 783
    Pozostałe koszty operacyjne 12 -14 318 -8 826
    Pozos tałe pr zychody i k os zty ope r acyjne ne tto 333 375 67 984
    Wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty
    w artości kredytów , pożyczek 15 -244 642 -154 427
    Ogólne koszty administracyjne 13, 14 -365 878 -350 957
    Wynik z działalnoś ci ope r acyjne j 384 791 219 799
    Zys k br utto 384 791 219 799
    Podatek dochodow y 16 -50 759 -42 555
    Zys k ne tto 334 032 177 244
    1. Przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej 334 032 177 244
    2. Przypisane udziałow com niekontrolującym 0 0
    Średnia w ażona liczba akcji zw ykłych w okresie 78 401 981 78 401 981
    Zys k na je dną ak cję
    – pods taw ow y zys k za r ok obr otow y (PLN) 17 4,26 2,26
    – r ozw odniony zys k za r ok obr otow y (PLN) 17 4,26 2,26
    Infor m acja
    dodatk ow a


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 5/119
    2. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
    Składniki pozostałych dochodów, tj . wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz
    efekt rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych mogą zostać przeniesione w przyszłości
    do rachunku zysków i strat .
    01.01.2017-
    31.12.2017
    01.01.2016-
    31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Zys k za ok r e s 334 032 177 244
    Pozos tałe dochody odw r acalne w r achunk u zys k ów i s tr at: 42 50 839 -20 164
    Wycena aktyw ów f inansow ych dostępnych do sprzedaży 62 845 -21 360
    Niezrealizow any w ynik z zabezpieczeń przepływ ów pieniężnych -80 -3 534
    Podatek dochodow y dotyczący innych całkow itych dochodów -11 926 4 730
    Pozos tałe dochody nie odw r acalne w r achunk u zys k ów i s tr at 0 0
    Całk ow ite dochody za ok r e s 384 871 157 080
    Przypadające na akcjonariuszy spółki 384 871 157 080
    Przypadające na udziały niekontrolujące 0 0
    Infor m acja
    dodatk ow a


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 6/119
    3. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    AKTYWA
    Kasa, środki w Banku Centralnym 19 138 061 129 702
    Należności od banków i instytucji f inansow ych 20 136 395 163 765
    Należności od klientów 23 16 233 800 14 376 617
    Inw estycje w jednostkach zależnych 26 293 727 596 737
    Inw estycje w jednostki stow arzyszone 27 12 159 1 815
    Pozostałe pożyczki i należności 24 595 966 607 432
    Instrumenty f inansow e dostępne do sprzedaży 25 4 250 380 3 662 623
    Pochodne instrumenty zabezpieczające 21 63 594 1 075
    Pochodne instrumenty f inansow e w yceniane do w artości
    godziw ej przez w ynik f inansow y 21 77 961 46 693
    Wartości niematerialne 28 204 865 176 617
    Rzeczow e aktyw a trw ałe 29 70 579 68 903
    A ktyw o z tytułu podatku dochodow ego 16 136 922 195 576
    Należności z tytułu bieżącego podatku dochodow ego 1 220 0
    A ktyw a z tytułu odroczonego podatku dochodow ego 135 702 195 576
    Inne aktyw a 30 2 109 200 1 194 576
    A ktyw a trw ałe sklasyf ikow ane jako przeznaczone do
    sprzedaży 1 487 845
    SUM A AKTYWÓW 24 325 096 21 222 976
    ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY
    Zobow iązania
    Zobow iązania w obec innych banków i instytucji
    f inansow ych 32 760 748 781 493
    Pochodne instrumenty zabezpieczające 21 0 71 745
    Pochodne instrumenty f inansow e w yceniane do w artości
    godziw ej przez w ynik f inansow y 21 5 375 5 180
    Zobow iązania z tytułu emisji dłużnych instrumentów
    f inansow ych 35 512 297 469 335
    Zobow iązania f inansow e w yceniane do w artości godziw ej
    przez w ynik f inansow y 33 1 989 613 2 126 240
    Zobow iązania w obec klientów 34 18 385 315 15 592 427
    Pozostałe zobow iązania 36 338 933 224 861
    Zobow iązanie z tytułu podatku dochodow ego 16 0 9 494
    Rezerw y 37 9 499 4 388
    SUM A ZOBOWIĄZAŃ 22 001 780 19 285 163
    Kapitał w łas ny
    Kapitał zakładow y 39 156 804 156 804
    Zystk (strata) netto 334 032 177 244
    Pozostałe kapitały 40 1 832 480 1 603 765
    Kapitał w łas ny ogółe m 2 323 316 1 937 813
    SUM A ZOBOWIĄZAŃ I KAPITAŁU WŁASNEGO 24 325 096 21 222 976
    Infor m acja
    dodatk ow a


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 7/119
    4. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
    za okres y 12 miesięcy zakończone dnia 31.12 .2017 i 31.12. 2016 :
    Kapitał
    pods taw ow y
    Nie podzie lony
    w ynik finans ow y Zys k ne tto Kapitał w łas ny ogółe m
    Kapitał zapas ow y
    Kapitał z
    ak tualizacji
    w yce ny
    Pozos tałe
    k apitały
    r e ze r w ow e
    tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN
    Na dzie ń 1 s tycznia 2017 r . 156 804 0 1 566 983 -33 928 70 710 177 244 1 937 813
    Wycena aktyw ów f inansow ych dostępnych do
    sprzedaży pomniejszona o podatek odroczony 42 0 0 0 50 904 0 0 50 904
    Rachunkow ość zabezpieczeń 42 0 0 0 -65 0 0 -65
    Inne całk ow ite dochody 0 0 0 50 839 0 0 50 839
    Zysk (strata) netto 0 0 0 0 0 334 032 334 032
    Całk ow ite dochody za ok r e s 0 0 0 50 839 0 334 032 384 871
    Przeniesienie zysku poprzedniego okresu na
    niepodzielony w ynik f inansow y 0 177 244 0 0 0 -177 244 0
    Podział w yniku 0 -177 244 177 244 0 0 0 0
    Inne zmiany 0 0 632 0 0 0 632
    Na dzie ń 31 gr udnia 2017 r . 39, 40 156 804 0 1 744 859 16 911 70 710 334 032 2 323 316
    Nota
    Pozos tałe k apitały


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 8/119
    * W dniu 1 kwietnia 2016 roku Bank nabył zorganizowaną część przedsiębiorstwa od spółki Tax Care S.A., w wyniku czego Bank rozpoznał w bilansie nabyte składniki aktywów i zobowiązań dokonując jednocześnie korekty wartości inwestycji w jednostkę zależną.
    Kapitał
    pods taw ow y
    Nie podzie lony
    w ynik finans ow y Zys k ne tto Kapitał w łas ny ogółe m
    Kapitał zapas ow y
    Kapitał z
    ak tualizacji
    w yce ny
    Pozos tałe
    k apitały
    r e ze r w ow e
    tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN
    Na dzie ń 1 s tycznia 2016 r . 156 804 0 1 588 139 -13 764 70 710 87 152 1 889 041
    Zmiana polityki rachunkow ości 4.10 0 0 -16 891 0 0 0 -16 891
    Na dzie ń 1 s tycznia 2016 r . (dane pr ze k s ztałcone ) 156 804 0 1 571 248 -13 764 70 710 87 152 1 872 150
    Wycena aktyw ów f inansow ych dostępnych do
    sprzedaży pomniejszona o podatek odroczony 42 0 0 0 -17 302 0 0 -17 302
    Rachunkow ość zabezpieczeń 42 0 0 0 -2 862 0 0 -2 862
    Pozos tałe dochody za ok r e s 0 0 0 -20 164 0 0 -20 164
    Wynik netto 0 0 0 0 0 177 244 177 244
    Przeniesienie zysku poprzedniego okresu na
    niepodzielony w ynik f inansow y 0 87 152 0 0 0 -87 152 0
    Podział w yniku 0 -87 152 87 152 0 0 0
    Nabycie ZCP od Tax Care S.A .* 0 0 -91 417 0 0 -91 417
    Na dzie ń 31 gr udnia 2016 r . 39, 40 156 804 0 1 566 983 -33 928 70 710 177 244 1 937 813
    Nota
    Pozos tałe k apitały


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 9/119
    5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
    01.01.2017-
    31.12.2017
    01.01.2016-
    31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Pr ze pływ y ś r odk ów pie nię żnych z działalnoś ci ope r acyjne j
    Zysk netto 334 032 177 244
    Korekty razem: -379 537 -906 935
    A mortyzacja 13 28 976 26 103
    Zysk z tytułu różnic kursow ych -10 750 -6 168
    Strata/ Zysk z działalności inw estycyjnej -81 115 0
    Odsetki i dyw idendy -62 450 -94 897
    Zmiana stanu należności od banków i instytucji f inansow ych 41 115 532 -45 759
    Zmiana stanu należności od klientów 23 -1 857 183 -2 335 349
    Zmiana stanu pozostałych pożyczek i należności 24 11 466 -185 424
    Zmiana stanu papierów w artościow ych dostępnych do sprzedaży 25, 41 -524 912 -739 195
    Zmiana stanu aktyw ów z tytułu odroczonego podatku dochodow ego 16, 41 47 948 -43 673
    Zmiana stanu pochodnych instrumentów f inansow ych (aktyw o) 21 -93 867 -8 845
    Zmiana stanu innych aktyw ów 30 -617 688 -772 168
    Zmiana stanu zobow iązań w obec innych banków i instytucji f inansow ych 32 -20 745 196 412
    Zmiana stanu pochodnych instrumentów f inansow ych (zobow iązanie) oraz zobow iązań
    f inansow ych w ycenianych do w artości godziw ej przez w ynik f inansow y
    33, 41
    -213 552 385 179
    Zmiana stanu zobow iązań z tytułu emisji dłużnych papierów w artościow ych 35 962 1 358
    Zmiana stanu zobow iązań w obec klientów 34 2 792 888 2 610 344
    Zmiana stanu pozostałych zobow iązań i rezerw 36, 37 119 183 73 905
    Zapłacony podatek dochodow y -13 525 -55 993
    Bieżący podatek dochodow y (RZIS) 16 2 811 85 691
    Pozostałe korekty -3 516 1 544
    Śr odk i pie nię żne ne tto z działalnoś ci ope r acyjne j -45 505 -729 691
    Pr ze pływ y ś r odk ów pie nię żnych z działalnoś ci inw e s tycyjne j
    Wpływ y z działalnoś ci inw e s tycyjne j 187 797 360 550
    Zbycie w artości niematerialnych oraz rzeczow ych aktyw ów trw ałych 28, 29 1 067 25 834
    Zbycie udziałów w jednostce zależnej 45 100 000 0
    Odsetki otrzymane 60 194 50 207
    Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych i stow arzyszonych 26, 27 0 215 754
    Inne w pływ y inw estycyjne 9 26 536 68 755
    Wydatk i z działalnoś ci inw e s tycyjne j -64 279 -113 458
    Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych i stow arzyszonych 26, 27 -4 271 0
    Nabycie inw estycyjnych papierów w artościow ych 0 -50 025
    Nabycie w artości niematerialnych, rzeczow ych aktyw ów trw ałych oraz nieruchomoci
    inw estycyjnych
    28, 29
    -60 008 -63 433
    Zys k z działalnoś ci inw e s tycyjne j 123 518 247 092
    Pr ze pływ y ś r odk ów pie nię żnych z działalnoś ci finans ow e j
    Odsetki zapłacone -24 280 -24 065
    Wpływ y z tytułu emisji obligacji 35 42 000 0
    Emisja akcji 40 0 0
    Śr odk i pie nię żne ne tto z / (w yk or zys tane w ) działalnoś ci finans ow e j 17 720 -24 065
    Zw iększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekw iw alentów 95 733 -506 664
    Różnice kursow e netto
    Środki pieniężne i ich ekw iw alenty na początek okresu 142 095 648 759
    Śr odk i pie nię żne i ich e k w iw ale nty na k onie c ok r e s u 41 237 828 142 095
    w tym o ograniczonej możliw ości dysponow ania 0 0
    Noty


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 10/119
    II. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA
    FINANSOWEGO
    1. Informacje ogólne
    Idea Bank S.A. z siedzibą w Polsce, w W arszawie, ul. Przyokopowa 33 został zarejestrowany przez
    Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII W ydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod
    numerem KRS 0000026052 .
    Bankowi nadano numer statystyczny REGON 011063638.
    Czas trwania Banku jest nieoznaczony. Podstawą prawną działani a Banku jest statut sporządzony w
    formie aktu notarialnego z dnia 23 marca 1992r.
    Bank prowadzi działalność w zakresie standardowych usług bankowych , któr a obejmuj e:
     przyjmowanie wkładów pienię żnych płatnych na żądanie lub z nadejściem oznaczonego
    terminu oraz prowadzenie rachunków tych wkładów,
     prowadzenie innych rachunków bankowych,
     udzielanie kredytów,
     udzielanie i potwierdzanie gwarancji bankowych oraz otwieranie i potwierdzanie
    akredytyw ,
     emitowanie bankowych papierów wartościowych,
     przeprowadzanie bankowych rozliczeń pieniężnych,
     udzielanie pożyczek pieniężnych,
     operacje czekowe i wekslowe oraz operacje, których przedmiotem są warranty,
     nabywanie i zbywanie wierzytelności pieniężnych,
     przechowywanie przedmiotów i papierów wartościowych oraz udostępnianie skrytek
    sejfowych,
     udzielanie i potwierdzanie poręczeń,
     wykonywanie czynności zleconych, związanych z emisją papierów wartościowych,
     wydawanie kart płatniczych oraz wykonywanie operacji przy ich użyciu,
     terminowe operacje finansowe,
     prowadzenie skupu i sprzedaży wartości dewizowych,
     pośrednictwo w dokonywaniu przekazów pieniężnych oraz rozliczeń w obrocie
    dewizowym,
     wydawanie instrument u pieniądza elektronicznego
    Ponadto przedmiotem działania Banku jest:
     obejmowanie lub nabywanie akcji i praw z akcji, udziałów innej osoby prawnej i jednostek
    uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych,
     zaciąganie zobowiązań związanych z emisją papierów wartościowych,
     dokonywanie, na warunkach uzgodnionych z dłużnikiem, zamiany wierzytelności na
    składniki majątku dłużnika, z tym, że Bank jest obowiązany do ich sprzedaży w okresie nie
    dłuższym niż 5 (pięć ) lat od daty nabycia - w odniesieniu do nieruchomości oraz w okresie
    3 (trzy) lat od daty nabycia - w odniesieniu do pozostałych składników majątku.
    Obowiązek, o którym mowa powyżej nie dotyczy składników majątku dłużnika, które Bank
    wykorzysta do prowadz enia własnej działalności bankowej,


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 11/119
     świadczenie usług konsultacyjno -doradczych w sprawach finansowych,
     usługi finansowe związane z ubezpieczeniami i funduszami emerytalno -rentowymi,
     leasing finansowy,
     nabywanie i zbywanie nieruchomości,
     dokonywanie obrot u papierami wartościowymi,
     zarządzanie sekurytyzowanymi wierzytelnościami funduszy sekurytyzacyjnych,
     wykonywanie czynności z zakresu pośrednictwa ubezpieczeniowego,
     wykonywanie stale lub okresowo w imieniu i na rachunek firmy inwestycyjnej czynności
    pośrednictwa w zakresie działalności prowadzonej przez tę firmę inwestycyjną,
     pełnienie funkcji banku reprezentanta oraz prowadzenie ewidencji obligacji w rozumieniu
    ustawy o obligacjach,
     świadczenie następujących innych usług finansowych:
    • usługi pośredni ctwa w zakresie zawierania umów faktoringowych, umów forfaitingowych
    oraz w zakresie sprzedaży usług leasingu finansowego,
    • usługi pośrednictwa w zakresie udzielania pożyczek,
    • usługi pośrednictwa w zakresie zawierania umów acquiringowych.
     wykonywanie niesta nowiących działalności maklerskiej czynności polegających na:
    a. przyjmowaniu i przekazywaniu zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych w
    postaci tytułów uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania,
    b. oferowaniu instrumentów finansowych w postac i certyfikatów inwestycyjnych oraz obligacji
    z zastrzeżeniem, że przedmiotem czynności określonych w lit. a) - b) powyżej mogą być
    odpowiednio wyłącznie obligacje emitowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank
    Polski lub niedopuszczone do obrotu zorganiz owanego instrumenty finansowe, o których
    mowa w lit. a) – b) powyżej oraz obligacje, o których mowa w art. 39p ust. 1 ustawy z dnia
    27 października 1994 r. o autostradach płatnych oraz o Krajowym Funduszu Drogowym.
    Jednostką dominując ą Grupy jest Getin Holding S.A., z siedzibą we Wrocławiu (Polska) przy ul.
    Gwia ździstej 66.
    Podmiotem dominującym najwyższego szczebla Grupy jest dr Leszek Czarnecki.
    2. Skład Zarządu Banku
    Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Banku na dzień 31.12 .2017 roku i do dnia sporządzenia
    sprawozdania:
    Rada Nadzorcza
    Przewodniczący Rady Nadzorczej dr Leszek Czarnecki
    Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Remigiusz Baliński
    Członkowie Rady Nadzorczej Dariusz Krawczyk
    Piotr Kamiński
    Krzysztof Bielecki
    Art ur Gabor
    Izabela Lubczyńska


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 12/119
    Zarząd
    p. o. Prezes a Zarządu Tobiasz Bury (od dnia 6 października 2017; do dnia 6
    października Wiceprezes Zarządu)
    Prezes Zarządu Jarosław Augustyniak (do dnia 6 października 2017
    roku )
    Członkowie Zarządu: Małgorzata Szturmowicz
    Dominik Fajbusiewicz (do dnia 6 października 2017 roku)
    Marcin Syciński (do dnia 25 czerwca 2017 roku)
    Dariusz Mako sz
    Aneta Skrodzka -Książek
    Jaromir Frankowicz (od dnia 1 czerwca 2017 roku)
    Magdalena Skwarzec (od dnia 6 listopada 2017 roku)
    Tomasz Górski (od dnia 1 lutego 2018 roku)
    W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem miały miejsce następujące istotne dla Banku
    zdarzenia:
    1. W dniu 31 marca 2017 roku Idea Bank S.A. sprzedał 100% udziałów w spółce Tax Care S.A.
    spółce Idea Money S.A. w celu lepszego dopasowania struktury Grupy do działalności
    prowadzonej przez poszczególne spółki.
    2. W dniu 28 września 2017 roku Bank sprzedał spółce LC Corp B.V. 5.878 akcji zwykłych
    imiennych spółki Idea Leasing S.A., stanowiących 25,01% jej kapitału zakładowego i
    uprawniających do 25,01% głosów na walnym zgromadzeniu za cenę w kwocie 107 543 tys.
    zł. Umowa sprzedaży dodatkowo uprawnia LC Corp B.V. do żądani a sprzedaży przez Bank
    na rzecz LC Corp B.V. dodatkowego pakietu 5.875 akcji Idea Leasing S.A., stanowiących 25%
    kapitału zakładowego. Opcja Call może zostać wykonana bezterminowo . W wyniku transakcji ,
    w tym zmian w statucie spółki Idea Leasing S.A. dotyc zących wykonywania praw
    wynikających z posiadanych akcji , Bank utracił kontrolę nad spółką Idea Leasing S.A. Spółka
    Idea Leasing od dnia 28 września 2017 roku jest spółką stowarzyszoną Banku . Szczegóły
    dotyczące ujęcia ww. transakcji zostały przedstawione w nocie 4.4.1 (w zakresie uznania
    utraty kontroli) oraz 45 (w zakresie wpływu na wynik transakcji sprzedaży) niniejszego
    sprawozdania finansowego.
    3. W listopadzie i grudniu 2017 roku Bank był przedmiotem postępowania kontrolnego ze strony
    organu regulacyjnego. W dniu 1 lutego 2018 roku Bank otrzymał protokół z kontroli, do
    którego odniósł się bez zastrzeżeń w piśmie przesłanym do nadzorcy w dniu 21 lutego 2018
    roku.
    4. W dniu 29 grudnia 2017 roku Bank sprzedał 95.135 (tj. 100% posiadanych) certyfikat ów
    inwestycyjnych Property Solutions Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego do spółki LC Corp
    Sky Tower sp. z o.o. za kwotę 111 912 tys. zł (tj. wartość księgową ceryfikatów. Transakcja
    ma na celu reorganizację funkcjonowania Grupy Kapitałowej Idea Bank i sł uży uproszczeniu
    jej struktury i skupieni u działalności związanej z zarządzaniem i obrotem nieruchomościami w
    jednym podmiocie.
    5. W dniu 21 grudni a 2017 roku Bank wyemitował 105 sztuk , tj. 42 mln zł obligacji
    podporządkowanych. W dniu 19 lutego Bank otrzymał zgodę ze strony Urzędu Komisji
    Nadzoru Finansowego na zaliczenie ww. kwoty obligacji na poczet funduszy uzupełniających.



    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 13/119
    3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
    Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 8 marca 201 8 roku .
    4. Istotne zasady rachunkowości
    4.1 Okres objęty sprawozdaniem
    Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017
    roku dla rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym, sprawozdania z całkowitych
    dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych wraz z danymi porównawczymi za okres
    12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku oraz dane według stanu na dzi eń 31 grudnia 2017
    roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej wraz z danymi porówanwczymi według stanu na dzień 31
    grudnia 2016 roku.
    4.2 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego i kontynuacja działalności
    Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego z
    wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej , zobowiązań finansowych
    wycenianych do wartości godziwej oraz nieruchomości inwestycyjnych . Składniki aktywów trw ałych
    lub grupy aktywów zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży są wykazywane w wartości
    niższej z dwóch: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszt sprzedaży.
    Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowa nia działalności
    gospodarczej przez Bank w dającej się przewidzieć przyszłości tj. co najmniej roku od dnia
    bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się
    istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynu owania działalności przez Bank w okresie
    co najmniej roku od dnia bilansowego.
    W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła działalność zaniechana wymagająca ujawnienia
    w sprawozdaniu finansowym.
    Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego jest Deloitte
    Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.
    4.3 Oświadczenie o zgodności
    Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
    Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdz onymi przez UE , a w zakresie nieuregulowanym
    powyższymi standardami zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o
    rachunkowości z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi, jak
    również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych lub
    bę dących przedmiotem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowań
    giełdowych.
    MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
    Rachunkowo ści („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości
    Finansowej („KIMSF”). Bank stosuje „carve out” w MSR 39 zatwierdzon ym przez Unię Europejską jak
    op isano w niniejszym sprawozdaniu w części dotyczącej Rachunkowości zabezpieczeń .
    Bank nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany,
    która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 14/119
    4.4 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
    4.4.1 Profesjonalny osąd
    W procesie s tosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej,
    największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny os ąd kierownictwa.
    Przychody prowizyjne z tytułu ubezpieczeń
    Bank przeprowadza analizę powiązania produktu kredytowego z produktem ubezpieczeniowym.
    W przypadku produktów, dla których występuje bezpośrednie powiązanie produktu
    ubezpieczeniowego z produktem kredytowym, bez zaklasyfikowania jako produkt złożony, Bank
    rozpoznaje całość wynagrodzenia efektywną sto pą procentową. Dla produktów złożonych, dla których
    wydzielono wartość godziwą oferowanego instrumentu finansowego oraz produktu
    ubezpieczeniowego sprzedawanego łącznie z tym instrumentem, Bank dokonuje alokacji na
    podstawie proporcji odpowiednio wartości godziwej instrumentu finansowego oraz wartości godziwej
    usługi pośrednictwa w stosunku do sumy obu tych wartości. W ynagrodzenie za usługę pośrednictwa
    rozpoznawane jest liniowo na podstawie stopnia zaawansowania usługi, pozostała część natomiast
    ujmowane j est metodą efektywnej stopy procentowej przez okres trwania instrumentu finansowego.
    Ponadto, Bank dokonuje szacunku części wynagrodzenia, która będzie zwracana (np. z tytułu
    wypowiedzenia przez klienta umowy ubezpieczenia, przedpłat lub innych tytułów) w okresach po
    sprzedaży produktu ubezpieczeniowego. Oszacowana część wynagrodzenia odraczana jest w czasie
    do wysokości przewidywanych zwrotów. Produkty ubezpieczeniowe oferow ane przez Bank w
    powiązaniu z p roduktami kredy towymi zostały opisane w nocie 6 .1 Ry zyko kredytowe, gdzie mowa
    jest o ubezpieczeniach zabezpieczających ryzyko kredytowe.
    Utrata wartości aktywów finansowych
    Na każdy dzień bilansowy Bank ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości skł adnika
    aktywów finansowych lub g rupy aktywów finansowych. Jeśli takie dowody istnieją, to Bank ustala
    kwotę odpisu z tytułu utraty wartości. W ysokość odpisu aktualizującego równa się różnicy pomiędzy
    wartością bilansową brutto składnika aktywów, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłyc h
    przepływów pieniężnych generowanych przez ten instrument finansowy, zdyskontowanych z
    zastosowaniem pierwotnej efektywnej stopy procentowej. W artość bilansową składnika aktywów
    obniża się poprzez odpisy aktualizujące.
    Utrata wartości pozostałych aktywów trwałych
    Na każdy dzień bilansowy Bank ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika
    pozostałych aktywów trwałych. Jeśli Bank zidentyfikuje przesłanki wskazujące na wystąpienie utraty
    wartości, to następnie ustala się, czy bieżąca wartoś ć księgowa danego składnika aktywów jest
    wyższa od wartości, jaką można uzyskać w drodze jego dalszego użytkowania lub sprzedaży, czyli
    szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów. W przypadku, gdy wartość
    odzyskiwalna jest niższa od bieżą cej wartości bilansowej danego składnika aktywów rozpoznawana
    jest utrata wartości, której odpis jest ujmowany w wyniku finansowym.
    Utrata wartości firmy
    Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o
    wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Na każdą datę sprawozdawczą
    ocenia się, czy nie wystąpiły przesłanki utraty wartości firmy. Test na utratę wartości przeprowadza się
    raz na rok poprzez porównanie wartości bilansowej ośrodków wypra cowujących środki pieniężne,
    łącz nie z wartością firmy oraz ich wartości odzyskiwalnej. W artość odzyskiwalna szacowana jest na
    podstawie wartości użytkowej ośrodków wypracowujących środki pieniężne, którą stanowi
    szacunkowa wartość przyszłych przepływów pi eniężnych z uwzględnieniem wartości rezydualnej
    ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Zidentyfikowaną utratę wartości odnosi się w ciężar
    wyniku finansowego.



    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 15/119
    Utrata wartości znaku towarowego
    Na moment rozliczenia nabycia jednostki zależnej Bank rozp oznaje wartość godziwą znaczących
    znaków towarowych na podstawie wyceny niezależnych rzeczoznawców. Na dzień bilansowy
    dokonywana jest ocena, czy okres użytkowania znaku towarowego jest określony, czy nieokreślony.
    Dla znaków towarowych o nieokreślonym okr esie użytkowania w momencie zaistnienia przesłanek
    utraty wartości, ale nie rzadziej niż raz w roku, przeprowadzany jest test na utratę wartości polegający
    na porównaniu jego wartości odzyskiwalnej z wartością bilansową. Nadwyżka wartości bilansowej nad
    wa rtością odzyskiwalną ujmowana jest jako strata z tytułu utraty wartości.
    Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
    Bank rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w
    przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy p ozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie
    uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się
    nieuzasadnione. Na moment sporządzenia sprawozdania finansowego Bank nie stwierdził
    wystąpienia ryzyka realizowalno ści aktywów z tytułu podatku odroczonego. Utworzenie podatkowej
    grupy kapitałowej przesun ęło okres realizacji aktywa dla wszystkich składników o 3 lata, tj. okres na
    który została zawiązana podatkowa grupa kapitałowa.
    Jednostka stowarzyszona
    Co do zasady, jednostkami stowarzyszonymi są te jednostki, na które inwestor wywiera znaczący
    wpływ. Znaczący wpływ jest to władza pozwalająca na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji na
    temat polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji, niepolegająca jednak
    na sprawowaniu kontroli lub współkontroli nad polityką tej jednostki.
    Jeżeli Bank posiada bezpośrednio lub pośrednio (np. poprzez jednostki zależne) 20% lub więcej praw
    głosu w jednostce, w której dokonano inwestycji, to z akłada się, że Bank a wywiera znaczący wpływ na
    tę jednostkę, chyba że można w sposób oczywisty wykazać, że jest inaczej. Natomiast jeśli Bank
    posiada bezpośrednio lub pośrednio (np. poprzez jednostki zależne) mniej niż 20% praw głosu w
    jednostce, w której dokonano inwestycji, to można założyć, że nie wywiera on na tę jednostkę
    znaczącego wpływu, chyba że można w sposób oczywisty taki wpływ wykazać.
    Na dzień 31 grudnia 201 7 roku, stosując profesjonalny osąd, Bank ujął spółkę Idea Leasing S.A., w
    której pos iada 74,99% kapitału , jako jednostkę stowarzyszoną.
    Ujęcie Idea Leasing S.A. jako jednostki stowarzyszonej
    W odniesieniu do spółki Idea Leasing S.A. („IL” , „Spółka” ) Bank przeprowadził szczegółową analizę
    kryteriów wynikających z MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe” w celu ustalenia, czy
    fakt zawarcia umowy sprzedaży 25,01% akcji Idea Leasing S.A. oraz nadania LC Corp B.V. prawa
    żądania zbycia przez Bank (opcja call) kolejnych 25% akcji Idea Leasing S.A. w każdym czasie po
    zamknięciu ww. transa kcji , jak również przeprowadzone w tym samym czasie zmiany o charakterze
    korporacyjnym (w zakresie podejmowania decyzji i kierowania istotną działalnością Spółki) w Idea
    Leasing S.A. wpływa na sprawowanie przez Bank kontroli nad Idea Leasing S.A.
    W szczególności w powyższej analizie Bank wziął pod uwagę następujące obszary:
    1. określenie władzy nad Idea Leasing S.A.
    2. identyfikacje ekspozycji na zmienne wyniki finansowe ww. Spółki
    3. ustalenie wpływu Banku na wysokość zwrotów Spółki.
    Zgodnie ze statutem IL Rada Nadzorcza S półki jest powoływana (i jej członkowie mogą być odwołani)
    przez Zgromadzenie Akcjonariuszy, przy czym prawo do powołania większości członków Rady
    Nadzorczej przysługuje jako akcjonariuszowi LC Corp B.V.
    Ponadto, LC Corp B. V. posiada dodatkowe uprawnienia wynikające ze statutu Spółki, tj.
    w szczególności:
    a) prawo do nominowania, poprzez przedstawicieli zasiadających w Radzie Nadzorczej Spółki,
    większości Członków Zarządu,


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 16/119
    b) prawo do zatwierdzania, poprzez przedstawicieli zasiada jących w Radzie Nadzorczej Spółki oraz
    Zarządzie Spółki, warunków zatrudnienia członków kluczowego personelu kierowniczego ww.
    Spółki,
    c) prawo do akceptacji umów i transakcji o znaczeniu istotnym dla Spółki.
    Każdorazowo, sprzeciw LC Corp B.V., w ww. sprawach oznacza brak akceptacji akcjonariuszy lub
    odpowiednio Rady Nadzorczej niezależnie od ilości oddanych głosów.
    Ponadto, w odniesieniu do wystawionej przez Bank na rzecz LC Corp B.V. Opcji Call kupna 25% akcji
    IL Bank przeprowadził szczegółową analizę, czy w w. Opcja stanowi prawo znaczące w rozumieniu
    MSSF 10. W szczególności Bank wziął pod uwagę następujące fakty:
    1) wykonanie przedmiotowej Opcji Call nie wymaga uzyskania żadnych dodatkowych zgód np.
    Walnego Zgromadzenia, Rady Nadzorczej lub Zarządu jakiegokol wiek podmiotu biorącego udział
    w transakcji,
    2) realizacja planowanej Opcji Call jest bezwarunkowa, co oznacza, że LC Corp B.V. jest uprawniony
    do złożenia żądania realizacji tej Opcji w każdym czasie,
    3) zapisy ustalające cenę sprzedaży akcji, tj. wartość god ziwa IL na dzień wykonania tej Opcji Call
    pomniejszonej o 5% dyskonto zapewniają inwestorowi uzyskanie realnych korzyści finansowych z
    jej realizacji.
    Biorąc pod uwagę powyższe informacje Bank uznał, że przedmiotowa Opcja Call stanowi prawo
    znaczące. W rezultacie, posiadane przez LC Corp B.V. prawa głosu (25,01%) i potencjalne prawa
    (Opcja Call na 25%) łącznie stanowią ponad 50% głosów (tj. 50,01%), co o znacza, iż władzę nad IL (a
    tym samym całą grupą IL) na podstawie posiadanych znaczących praw głosu (przyznanych na bazie
    ustaleń umownych z innymi akcjonariuszami) posiada LC Corp B.V.
    W odniesieniu do eks pozycji na zmienne wyniki finansowe spółki IL, Bank uznał, że zarówno Bank jak
    i LC Corp B.V. będą narażon e na zmienność dochodów z inwestycji w akcje IL. Zmienność ta będzie
    wynikać zarówno z proporcjonalnego do posiadanych akcji IL udziału w wynikach finansowych spółki,
    prawa do otrzymania proporcjo nalnej części dywidendy wypłaconej z osiąganych wyników
    finansowych IL oraz z faktu finansowania działalności ww. spółk i.
    W rezultacie przeprowadzonej analizy - zgodnie z kryteriami przedstawionymi powyżej - Bank uznał,
    iż w wyniku przeprowadzonej transak cji na warunkach przedstawionych powyżej Bank utracił kontrolę
    nad IL. W niniejszym sprawozdaniu finansowym Bank ujął IL jako jednostkę stowarzyszoną oraz
    dokonał ujęcia wyniku na sprzedaży 25% IL , którego szczegóły zostały zaprezentowane w nocie 45
    niniejszego sprawozdania finansowego.
    4.4.2 Istotne s zacunki księgowe
    Współczynniki portfelowe w wycenie ekspozycji
    Szacowanie potencjalnej utraty wartości należności kredytowych i leasingowych zależy od wielu
    czynników, w tym trendów historycznych. Na kredyty ze zidentyfikowaną utratą wartości tworzone są
    odpisy aktualizujące pomniejszające wartość bilansową, jeżeli w ocenie Banku szacowana spłata
    możliwa do uzyskania od dłużnika, łącznie z wartością posiadanych zabezpieczeń z uwzględnieniem
    efektu dyskonta je st niższa od wartości należności pozostałej do spłaty.
    Efekt dyskonta ustalany jest poprzez zastosowanie pierwotnej efektywnej stopy procentowej dla
    ekspozycji o stałej stopie procentowej lub bieżącej efektywnej stopie procentowej, ustalonej zgodnie z
    umo wą, dla ekspozycji o zmiennej stopie procentowej, tj. stopą z daty wystąpienia zdarzenia
    podowującego stratę (daty default).
    W odniesieniu do rezerw na straty poniesione a nieujawnione, Bank (na podstawie danych
    historycznych) szacuje parametry PD (prawdop odobieństwo niewypłacalności) oraz ekspercko RR
    (stopa odzysku – zbliżona do estymowanych wartości portfelowych) niezbędne do określenia
    wysokości odpisów IBNR (Incured But Not Reported). Parametr RR szacowany jest w zależności od
    portfela, i tak w przypad ku ekspozycji niezabezpieczonych oraz ekspozycji oferty micro i pożyczki
    bezzwrotnej Bank stosuje modelowy parametr RR z uwzględnieniem zmiany wartości pieniądza w


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 17/119
    czasie. W przypadku pozostałych portfeli parametr RR szacowany jest ekspercko na podstawie analiz
    odzysków.
    4.5 Transakcje w walutach obcych
    4.5.1 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych
    Walutą funkcjonalną Banku oraz walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest
    złoty polski.
    4.5.2 Transakcje i salda w walutach obcych
    Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy
    zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
    Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są
    przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu
    sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
    Pozostałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (koszt ów)
    finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w
    wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego
    wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z d nia transakcji. Aktywa i
    zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażone w walucie obcej są
    przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
    Dla potrzeb wyceny bilansowej w sprawozdaniu finansowym przyjęto następując e kursy:
    dzień wyceny EUR CHF RUB USD GBP CZK DKK NOK SEK
    31.12.2017 4,1709 3,5672 0,0604 3,4813 4,7001 0,1632 0,5602 0,4239 0,4243
    31.12.2016 4,424 0 4,1173 0,068 4,1793 5,1445 0,1637 0,5951 0,4868 0,4619
    4.6 Ujmowanie inwestycji w jednostki zależne i stowarzyszone
    Bank, niezależnie od charakteru zaangażowania w danej jednostce, określa swój status jednostki
    dominującej oceniając czy sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji.
    Bank sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji w przypadku, gdy z tytułu
    swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma
    prawa do zmiennych wyników finansowych oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych
    wyników finansowych poprzez spra wowanie władzy nad tą jednostką.
    Bank sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji wtedy i tylko wtedy gdy
    jednocześnie:
    a) sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji,
    b) z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na
    zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych oraz
    c) posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w któr ej dokonano
    inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.
    Konsolidacja jednostki, w której dokonano inwestycji rozpoczyna się od dnia, w którym Bank uzyskuje
    kontrolę nad jednostką, a ustaje gdy traci nad nią kontrolę.
    Bank pr zypisuje zysk lub stratę i każdy składnik innych całkowitych dochodów do właścicieli jednostki
    dominującej oraz do udziałów niekontrolujących. Bank przedstawia udziały niekontrolujące w
    skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w kapitale własnym oddzielnie od kapitału własnego
    właścicieli jednostki dominującej. Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej w jednostce


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 18/119
    zależnej, które nie skutkują utratą przez jednostkę dominującą kontroli nad jednostką zależną,
    stanowią transakcje kapitałowe. W przyp adku, gdy zmienia się część kapitału własnego posiadanego
    przez udziały niekontrolujące, Idea Bank S.A. dokonuje korekty wartości bilansowej udziałów
    kontrolujących i niekontrolujących w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w
    jednostce zależ nej. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością
    godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej Bank odnosi bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje to
    do właścicieli jednostki dominującej.
    Jeżeli Bank utraci kontrolę nad je dnostką zależną to:
    a) wyłącza aktywa (w tym wartość firmy) i zobowiązania byłej jednostki zależnej ze
    skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,
    b) ujmuje wszelkie inwestycje utrzymane w byłej jednostce zależnej w ich wartości godziwej na
    dzień utraty kontroli, a następnie ujmuje je i wszelkie kwoty wzajemnych zobowiązań byłej
    jednostki zależnej i jednostki dominującej zgodnie z odpowiednimi MSSF,
    c) ujmuje zyski lub straty związane z utratą kontroli przypisanie byłej jednostce dominującej.
    Bank traci znaczący wpływ na jednostkę, w której dokonano inwestycji, w momencie, gdy traci władzę
    pozwalającą na uczestniczenie w podejmowaniu decyzji w sprawie polityki finansowej i operacyjnej
    jednostki, w której dokonano inwestycji.
    W odniesieniu do ujmowania inwestycji w jednostkach stowarzyszonych Bank stosuje metodę praw
    własności, według której inwestycja jest początkowo ujmowana według kosztu, a następnie po dniu
    nabycia jej wartość jest korygowana odpowiednio o zmianę udziału inwestora w aktywac h netto
    jednostki, w której dokonano inwestycji. W przypadku inwestycji w jednostkę stowarzyszoną, która
    powstaje wskutek nabycia znaczącego wpływu w jednostce której akcje/udziały były posiadane przez
    Bank i klasyfikowane jako aktywa dostępne do sprzedaż y Bank uznaje jako koszt nabycia tej
    inwestycji historyczne ceny nabycia tych akcji/udziałów.
    Zysk lub strata inwestora obejmuje jego udział w zysku lub stracie jednostki, w której dokonano
    inwestycji, a inne całkowite dochody inwestora obejmują jego udzia ł w innych całkowitych dochodach
    jednostki, w której dokonano inwestycji. Jeżeli udział jednostki w stratach jednostki stowarzyszonej
    jest równy lub wyższy od jego udziału w jednostce stowarzyszonej, jednostka zaprzestaje ujmowania
    swojego udziału w dalszy ch stratach.
    Zyski i straty wynikające z „oddolnych” i „odgórnych” transakcji pomiędzy Bankiem i jego jednostkami
    zależnymi a jednostką stowarzyszoną ujmuje się w sprawozdaniu finansowym Banku jedynie w
    stopniu odzwierciedlającym udziały niepowiązanych in westorów w jednostce stowarzyszonej. Udział
    inwestora w zyskach lub stratach jednostki stowarzyszonej z tytułu tych transakcji podlega wyłączeniu.
    Na dzień 31 grudnia 2017 roku Bank ujął jako inwestycje w jednostkę stowarzyszoną akcje w spółce
    Idea Box S.A. stanowiące 44 ,9% kapitału tej spółki oraz akcje w spółce Id ea Leasing S.A. stanowiące
    75 % kapitału tej spółki.
    Każdorazowo na koniec okresu sprawozdawczego Bank ocenia istnienie przesłanek, które wskazują,
    czy konieczne jest dokonanie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do jej
    inwestycji netto w jednostce stowarzyszonej. W przypadku istnie nia takiej przesłanki, Bank dokonuje
    oszacowania wartości odzyskiwalnej, tj. wartości użytkowej lub wartości godziwej pomniejszonej o
    koszty sprzedaży, w zależności od tego, która z nich jest wyższa. W przypadku gdy wartość bilansowa
    składnika aktywów prze wyższa jego wartość odzyskiwalną, Bank ujmuje w rachunku zysków i strat
    odpis z tytułu utraty wartości.


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 19/119
    4.7 Aktywa i zobowiązania finansowe
    4.7.1 Klasyfikacja i ujęcie w księgach
    Bank dokonuje podziału aktywów finansowych do następujących kategorii: aktywa finansowe
    wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywa finansowe utrzymywane do terminu
    zapadalności, kredyty i pożyczki i inne należności, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży . Na
    dzień 31 grudnia 2017 i 2016 roku w Banku nie było aktywów finansow ych utrzymywanych do terminu
    zapadalności. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane do następujących kategorii: zobowiązania
    finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy oraz pozostałe zobowiązania
    finansowe.
    Bank ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów lub zobowiązań finansowych
    wtedy, gdy staje się stroną transakcji. Transakcje kupna i sprzedaży aktywów finansowych
    wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywów finansowych utr zymywanych do
    terminu zapadalności oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, w tym standaryzowanych
    transakcji kupna i sprzedaży aktywów finansowych, ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji
    finansowej zawsze w dacie zawarcia transakcji. Pożyczki i n ależności ujmowane są w momencie
    wypłaty środków pieniężnych kredytobiorcy.
    Wszystkie instrumenty finansowe w momencie początkowego ujęcia są wyceniane do wartości
    godziwej skorygowanej o koszty transakcji, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych
    wyc enianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, które mogą być przypisane bezpośrednio do
    nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego.
    4.7.1.1 Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
    finansowy
    Kategoria ta obejmuje dwie podkategorie:
    - aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - nabyte lub zaciągnięte w celu
    odsprzedaży w krótkim terminie oraz instrumenty pochodne
    - aktywa finansowe i zobowiązania finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia jako
    aktywa finansowe i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
    Aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe i
    zobowiązania finansowe wyznaczone w momen cie ich początkowego ujęcia jako aktywa finansowe
    wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji
    finansowej w wartości godziwej.
    Na dzień 31 grudnia 2017 i 2016 roku w Banku nie było aktywów finansowych i zobowią zań
    finansowych przeznaczonych do obrotu innych niż instrumenty pochodne .
    4.7.1.2 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
    Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe niebędące instrumentami
    pochodnymi, które zostały decyzją jednostki zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży lub
    nienależące do żadnej z poniższych kategorii : aktywów finansowych wycenianych do wartości
    godziwej przez wynik finansowy, aktywów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności,
    kredytów i pożyczek . Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży ujmowane są według wartości
    godziwej, powiększonej o koszty transakcji, które mogą być przypisane bezpośrednio do nabycia lub
    emisji składnika aktywów finansowych. Skutki zmiany wartości godziwej tych aktywów (jeśli istnie je
    cena rynkowa ustalona na aktywnym rynku albo wartość godziwa może być ustalona wiarygodnie w
    inny sposób) odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny do momentu wyłączenia składnika
    aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej lub rozpoznania utraty wartości, kiedy to
    skumulowane zyski lub straty ujęte w kapitale własnym ujmuje się w rachunku zysków i strat. W
    przypadku instrumentów dłużnych, przychody odsetkowe oraz dyskonto lub premia ujmowane są w


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 20/119
    przychodach odsetkowych przy zastosowaniu metody ef ektywnej stopy procentowej. Jeśli nie można
    ustalić wartości godziwej, to wówczas aktywa są ujmowane według kosztu nabycia z uwzględnieniem
    utraty wartości. Odpis z tytułu utraty wartości jest rozpoznawany w rachunku zysków i strat.
    Zmiany wartości godziw ej odnoszone na kapitał z aktualizacji wyceny prezentowane są w
    sprawozdaniu z całkowitych dochodów, z wyłączeniem utraty wartości, odsetek, różnic kursowych,
    które są odnoszone do rachunku zysków i strat.
    W sytuacji gdy nie jest możliwe wiarygodne ustalen ie wartości godziwej aktywo finansowe
    zaklasyfikowane do kategorii dostępnych do sprzedaży jest ujmowane w cenie nabycia z
    uwzględnieniem utraty wartości.
    4.7.1.3 Kredyty i pożyczki udzielone klientom oraz pozostałe pożyczki i należności
    Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane są metodą zamortyzowanego kosztu z
    zastosowaniem efektywnej stopy procentowej oraz z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.
    Pozostałe p ożyczki i należności to kategoria nienotowanych na aktywnym rynku aktywów finansowych
    o ustalonych lub możliwych do ustalenia przepływach pieniężnych, które nie są zaliczane do
    instrumentów pochodnych. Pożyczki i należności powstają, gdy Bank pożycza środk i pieniężne
    klientom w celach innych, niż uzyskanie krótkoterminowych zysków handlowych. Ta kategoria
    obejmuje należności od klientów oraz inwestycje w dłużne instrumenty finansowe, o ile nie są one
    notowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności wycenia ne są w sprawozdaniu z sytuacji
    finansowej według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej
    z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.
    Naliczane odsetki wraz z prowizją rozliczaną w czasie według efektywnej stopy procentowej
    ujmowane są w przychodach odsetkowych. Prowizje niebędące elementem przychodów odsetkowych
    rozliczane liniowo lub ujmowane jednorazowo zaliczane są do przychodów prowizyjnych. Odpisy z
    tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i str at jako wynik z tytułu odpisów z tytułu
    utraty wartości kredytów i pożyczek. Powyższe zasady stosowane są również dla skupionych
    wierzytelności i instrumentów dłużnych.
    Na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz 31 grudnia 2016 roku w kategorii pozostałe pożyczki i należności
    zostały zaprezentowane wyłącznie obligacje korporacyjne.
    4.7.1.4 Pozostałe zobowiązania finansowe
    Do kategorii pozostałych zobowiązań finansowych zaliczane są zobowiązania wobec banków i
    klientów, zaciągnięte przez Bank pożyczki oraz wyemitowane dłuż ne papiery wartościowe, po
    uwzględnieniu kosztów transakcyjnych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych zaklasyfikowanych w
    momencie ich początkowego ujęcia jako zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik
    finansowy.
    Zobowiązania finansowe, niezakl asyfikowane w momencie ich początkowego ujęcia jako
    zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, wykazywane są w
    sprawozdaniu z sytuacji finansowej według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej
    stopy procentowej, a koszty z wiązane z tymi zobowiązaniami naliczane w późniejszych okresach są
    ujmowane w pozycji kosztów z tytułu odsetek.
    4.7.2 Wyłączanie instrumentów finansowych ze sprawozdania z sytuacji finansowej
    Składnik aktywów finansowych jest wyłączany ze sprawozdania z sytuacji finansowej Banku w
    momencie, kiedy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych z nim związanych lub kiedy
    Bank przenosi umowne prawa do otrzymania przepływów pieniężnych o ile przeniesienie tych praw
    spełnia kryteria MSR 39 .
    Przenosząc prawa Bank ocenia, w jakim stopniu zachowuje ryzyko i korzyści związane z posiadaniem
    składnika aktywów finansowych. W tym przypadku:


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 21/119
    - jeżeli Bank przenosi zasadniczo całe ryzyko i wszystkie korzyści związane z posiadaniem składnika
    aktywów finansowych to wyłą cza składnik aktywów finansowych ze sprawozdania z sytuacji
    finansowej, a jeżeli Bank zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie korzyści związane z
    posiadaniem składnika aktywów finansowych to w dalszym ciągu ujmuje składnik aktywów
    finansowych w sprawo zdaniu z sytuacji finansowej,
    - jeżeli Bank nie przenosi ani nie zachowuje zasadniczo całego ryzyka i wszystkich korzyści
    związanych z posiadaniem składnika aktywów finansowych to Bank ustala, czy zachował kontrolę nad
    tym składnikiem aktywów finansowych. W przypadku zachowania kontroli składnik aktywów
    finansowych jest nadal ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Banku.
    Bank wyłącza z ksiąg rachunkowych składnik aktywów finansowych lub jego część, gdy traci nad nim
    kontrolę, tzn. gdy zrealizuje swoj e prawa do korzyści określonych w umowie, prawa takie wygasają lub
    Bank zrzecze się tych praw.
    Bank wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe (lub jego część), gdy
    obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wyg asł. Jako wygaśnięcie
    pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego ujmuje się
    wymianę instrumentów dłużnych o zasadniczo różnych warunkach, dokonywaną pomiędzy
    kredytobiorcą i kredytodawcą. Podobnie znaczące modyfikacje war unków umowy dotyczącej
    istniejącego zobowiązania finansowego lub jego części (niezależnie od tego, czy wynikają one z
    trudności finansowych dłużnika, czy też nie) ujmuje się jako wygaśnięcie pierwotnego i ujęcie nowego
    zobowiązania finansowego. W arunki uzn aje się za zasadniczo różne, jeśli zdyskontowana wartość
    bieżąca przepływów pieniężnych wynikających z nowych postanowień, w tym wszelkich opłat
    zapłaconych, pomniejszonych o opłaty otrzymane i zdyskontowanych przy zastosowaniu pierwotnej
    efektywnej stopy procentowej, różni się o nie mniej niż 10 % od zdyskontowanej wartości bieżącej
    pozostałych przepływów pieniężnych z tytułu pierwotnego zobowiązania finansowego. Jeśli wymiana
    instrumentów dłużnych lub modyfikacja postanowień umowy jest traktowana jako wyg aśnięcie
    zobowiązania, wszelkie poniesione koszty i opłaty są ujmowane jako część zysków lub strat
    powstających w związku z wygaśnięciem zobowiązania. Jeśli wymiana lub modyfikacja nie jest
    traktowana jako wygaśnięcie zobowiązania, wszelkie poniesione kosz ty i opłaty korygują wartość
    bilansową zobowiązania i są amortyzowane w okresie pozostającym do daty wymagalności
    zmodyfikowanego zobowiązania.
    4.7.3 Instrumenty pochodne
    Transakcje instrumentami pochodnymi są wyceniane według wartości godziwej . Wartość godziwa
    walutowych kontraktów terminowych jest ustalana w odniesieniu do parametrów takich jak: kursy
    terminowe (forward), bieżące kursy walut, parametry transakcji, krzywe stóp procentowych. Wartość
    godziwa kontraktów na zamianę stóp procentowych jest ustalana w oparciu o model bazujący na
    kwotowaniach odpowiednich stóp procentowych.
    W wycenie do wartości godziwej instrumentów pochodnych, nieobjętych obustronnym
    zabezpieczeniem rozliczenia w postaci depozytu zabezpieczającego, uwzględniany jest rów nież
    komponent ryzyka kredytowego w formie korekty wyceny. Korekta wyceny szacowana jest
    indywidualnie na poziomie pojedynczego kontrahenta z uwzględnieniem oczekiwanej ekspozycji z
    tytułu przedrozliczeniowego ryzyka kredytowego kontrahenta oraz analogiczn ego ryzyka
    generowanego przez Bank. Podejście to zakłada możliwość występowania ryzyka nierozliczenia
    przyszłych płatności po obu stronach transakcji. Korekta wyceny z tytułu ryzyka kredytowego
    kontrahenta uwzględnia prawdopodobieństwo jego bankructwa impl ikowanego z kwotowań
    indywidualnych CDS lub w przypadku ich braku z kwotowań CDS dla porównywalnych podmiotów.
    Korekta wyceny z tytułu ryzyka kredytowego Banku uwzględnia prawdopodobieństwo bankructwa
    Banku implikowane z kwotowań CDS dla porównywalnych ins tytucji finansowych.
    W przypadkach kiedy Bank nie stosuje zasad rachunkowości zabezpieczeń, to zyski i straty powstałe
    w wyniku zmian wartości godziwej zabezpieczanej pozycji i instrumentu zabezpieczającego
    są ujmowane bezpośrednio w rachunku zysków i strat za dany okres obrotowy.
    Instrumenty pochodne, z których korzysta Bank w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym
    ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut (bez stosowania rachunkowości


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 22/119
    zabezpieczeń), to przede wszystkim kontrakty w alutowe oraz kontrakty na zamianę stóp
    procentowych (swapy procentowe).
    Do grupy instrumentów pochodnych Bank może zaliczyć instrument zawierający jeden lub więcej
    wbudowanych instrumentów pochodnych jeżeli spełnione są następujące warunki:
    1. wbudowany instrument pochodny nie zmienia znacząco przepływów pieniężnych, które
    byłyby wymagane umową, lub
    2. jest rzeczą oczywistą bez przeprowadzania lub po pobieżnej analizie, że gdyby podobny
    hybrydowy (łączny) instrument był najpierw rozważany, to oddzielenie wbu dowanego
    instrumentu (instrumentów) byłoby zabronione.
    4.7.4 Rachunkowość zabezpieczeń
    Bank przyjął politykę rachunkowości w zakresie rachunkowości zabezpieczeń przepływów
    pieniężnych zabezpieczających ryzyko stopy procentowej zgodną z MSR 39 zatwierdzonym przez UE.
    ‘Carve out’ w MSR 39 zatwierdzonym przez UE umożliwia Spółce wyznaczenie grupy instrumentów
    pochodnych jako instrumentu zabezpieczającego oraz znosi niektóre ograniczenia wynikające z MSR
    39 w zakresie zabezpieczenia depozytów oraz w zakresie przyjęci a strategii zabezpieczającej mniej
    niż 100% przepływów. Zgodnie z MSR 39 zatwierdzonym przez UE rachunkowość zabezpieczeń
    może mieć zastosowanie do depozytów, a nieefektywność zabezpieczenia ma miejsce tylko wtedy,
    gdy ponownie oszacowana wartość przepływó w pieniężnych w danym przedziale czasowym jest
    niższa niż zabezpieczana wartość dotycząca danego przedziału czasowego.
    W rachunkowości zabezpieczeń, zabezpieczenia klasyfikowane są jako:
     zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczające przed ryzykiem zmi an wartości godziwej
    ujętego składnika aktywów lub zobowiązania, lub
     zabezpieczenie przepływów środków pieniężnych, zabezpieczające przed zmianami
    przepływów środków pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka
    związanego z ujętym składn ikiem aktywów, zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją, lub
     zabezpieczenie inwestycji netto w jednostce zagranicznej.
    Bank zarządza ryzykiem stopy procentowej poprzez wydłużanie stopy procentowej na aktywach,
    tj. poprzez dążenie do zamiany zmiennej stop y procentowej na stałą stopę procentową. Dlatego też,
    Bank zastosował model zabezpieczenia przepływów pieniężnych dla portfela kredytów w PLN o
    zmiennym oprocentowaniu generującego ryzyko stopy procentowej poprzez zawieranie
    zabezpieczających przed ryzyki em zmiany stóp procentowych transakcji IRS (Interest Rate Swap).
    Instrumentem zabezpieczającym jest portfel transakcji IRS w PLN, w których Bank jest płatnikiem
    stopy zmiennej i otrzymuje płatności w oparciu o stopę stałą.
    Bank zarządza ryzykiem walutowym poprzez dążenie do zamiany strumienia przepływów pieniężnych
    w wa lucie obcej na przepływy pienięż ne w PLN. Dlatego też, Bank zastosował model zabezpieczenia
    przepływów pieniężnych dla portfela kredytów w walutach obcych generującego ryzyko walutowe
    poprzez zawieranie transakcji CIRS (Currency Interest Rate Swap) zabezpieczających przed ryzykiem
    waluto wym. Instrumentem zabezpieczającym jest portfel transakcji CIRS, w których Bank dokonuje
    płatności w walutach obcych i otrzymuje przepływy pieniężne w PLN .
    Transakcje IRS/CIRS spełniają wymogi pozwalające na wyznaczenie ich na instrumenty
    zabezpieczające (pojedynczo lub w ramach grupy transakcji), gdyż transakcje te są z podmiotami
    spoza Grupy Kapitałowej Banku (spełnienie wymogu transakcji zewnętrznych). Efe ktywna część
    zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających IRS / CIRS jest odnoszona na inne
    całkowite dochody Banku. Na każdą datę bilansową Bank reklasyfikuje z innych całkowitych
    dochodów kwoty dotyczące kosztów odsetkowych naliczonych w trakc ie danego okresu
    sprawozdawczego, kompensujące zmiany wartości przepływów pieniężnych powstające na
    zabezpieczanych pozycjach, ujęte w danym okresie sprawozdawczym w rachunku zysków i strat.
    Część nieefektywna zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpiec zającego jest ujmowana na
    bieżąco w rachunku zysków i strat Banku.


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 23/119
    4.7.5 Utrata wartości aktywów finansowych
    Każdego dnia bilansowego Bank ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika
    aktywów finansowych. Jeżeli takie przesłanki istnieją, Bank ustala kwoty odpisów z tytułu utraty
    wartości. Strata z tytułu utraty wartości jest ponoszona, gdy istnieją obiektywne dowody utraty
    wartości wynikające z jednego lub więcej zdarzeń mających miejsce po początkowym ujęciu składnika
    aktywów, a zdarzeni e powodujące stratę ma wpływ na oczekiwane przyszłe przepływy pieniężne
    wynikające ze składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych, których wiarygodne
    oszacowanie jest możliwe.
    4.7.5.1 Kredyty i pożyczki udzielone klientom i pozostałe należności
    Wartość udzielonych kredytów, pożyczek i wierzytelności jest poddawana okresowej ocenie w celu
    stwierdzenia czy wystąpiła utrata ich wartości oraz wyznaczenia odpisów aktualizujących z tytułu
    utraty wartości.
    Jeżeli istnieją obiektywne dowody, że została p oniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek i
    należności lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności wycenianych w zamortyzowanym
    koszcie, to kwota odpisu aktualizującego równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika
    aktywów a wa rtością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem
    przyszłych strat kredytowych, które nie zostały poniesione). Wartość bieżąca ustalana jest poprzez
    zdyskontowanie oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych przy zastosowaniu pierwotnej
    efektywnej stopy procentowej dla ekspozycji o stałej stopie procentowej lub bieżącej efektywnej stopie
    procentowej, ustalonej zgodnie z umową, dla ekspozycji o zmiennej stopie procentowej, tj. stopą z
    daty wystąpienia zdarzenia podowującego str atę (daty default).
    Wartość bilansową składnika aktywów obniża się poprzez zastosowanie rachunku rezerw. Kwotę
    straty ujmuje się w rachunku zysków i strat. Rozważa się najpierw, czy istnieją obiektywne dowody
    utraty wartości pojedynczych składników aktywów finansowych, które indywidualnie są znaczące, a
    także indywidualnie (w przypadku restrukturyzacji) lub łącznie w przypadku aktywów finansowych,
    które nie są znaczące. Jeśli zostanie stwierdzone, że nie istnieją obiektywne dowody utraty wartości
    indywidual nie ocenianego składnika aktywów finansowych, niezależnie od tego, czy jest on znaczący
    czy też nie, to włącza się ten składnik do grupy aktywów finansowych o podobnej charakterystyce
    ryzyka kredytowego i łącznie ocenia je pod względem utraty wartości. Akt ywa ocenione indywidualnie
    pod względem utraty wartości, w przypadku których Bank dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu
    utraty wartości lub postanawia taki odpis dalej ujmować, nie są uwzględniane w łącznej ocenie utraty
    wartości.
    Pożyczki, kredyty i w ierzytelności, które są uznawane za indywidualnie istotne, są poddawane
    indywidualnej ocenie pod kątem utraty wartości. Utrata wartości danej pożyczki, kredytu, lub
    wierzytelności jest stwierdzana i w konsekwencji rozpoznawany jest odpis z tytułu utraty wa rtości w
    sytuacji gdy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości w wyniku wystąpienia
    jednego lub większej liczby zdarzeń, które będą miały wpływ na przyszłe szacunkowe przepływy
    pieniężne z tytułu tych pożyczek, kredytów lub wierzytelnoś ci. Do zdarzeń takich zaliczają się:
    1. znaczące trudności finansowe kredytobiorcy przejawiające się obniżeniem kategorii ryzyka
    kredytowego,
    2. wysokie prawdopodobieństwo upadłości lub innej reorganizacji finansowej kredytobiorcy lub
    uzyskania informacji o wszc zęciu postępowania upadłościowego lub bankructwa klienta,
    3. opóźnienia w spłacie powyżej 3 miesięcy,
    4. wypowiedzenia umowy i wniosek banku o wszczęcie postępowania egzekucyjnego wobec
    dłużnika,
    5. uzyskania informacji o problemach finansowych kredytobiorcy detali cznego (utrata pracy,
    obniżenie dochodów, wzrost zadłużenia, niespłacalnie zadłużenia w innych instytucjach),
    6. nieznane miejsce pobytu i nieujawnionego majątku kredytobiorcy.


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 24/119
    Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości w przypadku kredytu (pożyczki, wierzy telności) będącego
    przedmiotem indywidualnej oceny jest ustalany jako różnica pomiędzy wartością bilansową tego
    kredytu, a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych w
    oparciu o pierwotną efektywną stopę procentową kred ytu dla ekspozycji o stałej stopie procentowej
    lub bieżącej efektywnej stopie procentowej, ustalonej zgodnie z umową, dla ekspozycji o zmiennej
    stopie procentowej, tj. stopą z daty wystąpienia zdarzenia podowującego stratę (daty default) .
    W przypadku kredy tów, dla których zostało ustanowione zabezpieczenie, bieżąca wartość
    szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych uwzględnia przepływy pieniężne, które mogą zostać
    uzyskane z egzekucji przedmiotu zabezpieczenia, pomniejszone o koszty egzekucji oraz sprzed aży
    przedmiotu zabezpieczenia jeżeli egzekucja jest prawdopodobna. Wartość bilansowa kredytu
    (pożyczki, wierzytelności) jest obniżana o kwotę odpowiadającego mu odpisu z tytułu utraty wartości.
    Homogeniczne grupy kredytów, które są jednostkowo nieistotne oraz istotne indywidualnie kredyty, w
    odniesieniu do których podczas oceny indywidualnej nie stwierdzono wystąpienia obiektywnych
    przesłanek utraty wartości, są poddawane grupowej ocenie utraty wartości kredytów, w tym z tytułu
    strat poniesionych, ale niez araportowanych (IBNR). W celu wyznaczenia grupowej utraty wartości
    Bank dokonuje podziału kredytów na portfele o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego oraz
    bada wystąpienie obiektywnych przesłanek utraty wartości. Okres przeterminowania spłaty kredyt u
    stanowi główną przesłankę identyfikującą obiektywny dowód wystąpienia utraty wartości.
    Proces oceny grupowej składa się z dwóch elementów:
     ustalenia grupowych odpisów aktualizacyjnych dla ekspozycji indywidualnie nieznaczących,
     ustalenia wysokości odpisów na straty poniesione, ale jeszcze niezaraportowane (IBNR) -
    dla ekspozycji, dla których nie stwierdzono przesłanek utraty wartości;
    Wartość bieżącą oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych dla ekspozycji wycenianych w
    ujęciu grupowym szacuje się w oparciu o:
     oczekiwane przyszłe przepływy pieniężne
     historyczne dane dotyczące przeterminowania oraz spłaty zadłużenia w poszczególnych
    grupach ekspozycji.
    4.7.5.2 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
    Na każdy dzień bilansowy Bank przeprowadza analizę, cz y zaistniały obiektywne dowody do
    stwierdzenia, że nastąpiła utrata wartości indywidualnych aktywów i/lub portfela aktywów finansowych
    dostępnych do sprzedaży. Do obiektywnych dowodów do stwierdzenia utraty wartości aktywów
    finansowych dostępnych do sprzed aży zalicza się:
    1. znaczące trudności finansowe emitenta lub dłużnika,
    2. niedotrzymanie warunków umowy, np. niespłacenie albo zaleganie ze spłacaniem odsetek
    lub nominału,
    3. przyznanie pożyczkobiorcy przez pożyczkodawcę, ze względów ekonomicznych lub
    prawnych w ynikających z trudności finansowych pożyczkobiorcy udogodnienia, którego w
    innym wypadku pożyczkodawca by nie udzielił,
    4. wysokiego prawdopodobieństwa upadłości lub innej reorganizacji finansowej
    pożyczkobiorcy,
    5. zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych ze względu na trudności
    finansowe;
    6. informacje na temat znaczących negatywnych zmian mających miejsce w środowisku
    technologicznym, rynkowym, gospodarczym, prawnym lub innym, w którym działa emitent,
    wskazujące, że koszty inwestycji w instrumen t kapitałowy mogą nie zostać odzyskane;
    7. znaczący (ponad 30%) lub przedłużający się (ponad 12 miesięcy) spadek wartości
    godziwej inwestycji w instrument kapitałowy poniżej kosztu.
    Jeżeli występują obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych dostępnego do
    sprzedaży wymienione powyżej oraz brak jest innych okoliczności i przesłanek wskazujących na brak


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 25/119
    utraty wartości tego składnika aktywów finansowych, to kwot a stanowiąca różnicę pomiędzy ceną
    nabycia tego składnika aktywów (pomniejszona o wszelkie spłaty kapitału i odsetki) i jego bieżącą
    wartością godziwą, pomniejszoną o wszelkie odpisy z tytułu utraty wartości tego składnika uprzednio
    ujęte w rachunku zysków i strat, zostaje wyksięgowana z kapitału własnego i przeniesiona do
    rachunku zysków i strat. Nie można ujmować w rachunku zysków i strat odwrócenia odpisu z tytułu
    utraty wartości instrumentów kapitałowych kwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży. Jeżel i w
    następnym okresie wartość godziwa instrumentu dłużnego dostępnego do sprzedaży wzrośnie, a
    wzrost ten może być obiektywnie łączony ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu z tytułu utraty
    wartości w rachunku zysków i strat, to kwotę odwracanego odpi su ujmuje się w rachunku zysków i
    strat.
    4.7.6 Rzeczowe aktywa trwałe
    Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych
    o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków
    trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z
    zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu
    wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli
    spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania,
    takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają wynik finansowy w momencie ich poniesienia.
    Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami
    o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności.
    Częścią składową są również koszty generalnych remontów.
    Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowa ny okres użytkowania danego składnika
    aktywów, wynoszący:
    Typ Okres
    Inwestycje w obiektach obcych czas trwania umowy najmu wraz z przedłużeniem (do 10 lat) =
    Maszyny i urządzenia techniczne = od 5 do 10 lat =
    Zespoły komputerowe = od 3 do 5 lat =
    Środki transportu = od 2,5 do 5 lat =
    Sprzęt biurowy, meble = od 5 do 7 lat =
    =
    Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji
    finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne
    korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wsze lkie zyski lub straty
    wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone
    jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej
    pozycji) są ujmowane w wyniku finansowym w okr esie, w którym dokonano takiego usunięcia.
    Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są
    wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają
    amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania , natomiast
    pomniejszane są o ewentualne odpisy aktualizujące .
    Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się,
    i w razie konieczności – koryguje, na koniec każde go roku obrotowego.
    Każdorazowo, przy wykonywaniu modernizacji, koszt modernizacji jest ujmowany w wartości
    bilansowej rzeczowych aktywów trwałych, jeżeli są spełnione kryteria ich ujmowania.
    4.7.7 Wartości niematerialne
    Wartości niematerialne nabyte w oddzie lnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub
    koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia
    jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 26/119
    początkowym, wart ości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są wykazywane w cenie
    nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty
    wartości. Z wyjątkiem prac rozwojowych, nakłady poniesione na wartości niematerialn e wytworzone
    we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są
    aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
    Bank ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczo ny czy nieokreślony.
    Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres
    użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki
    wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzac ji wartości niematerialnych
    o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku
    obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania
    korzyści ekonomicznych pochodzących z danego skład nika aktywów są ujmowane poprzez zmianę
    odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych.
    Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania
    ujmuje się w wyniku finansowym w ci ężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika
    wartości niematerialnych. Stawki amortyzacyjne stosowane przez Bank wynoszą 10% dla
    specjalistycznych systemów komputerowych oraz w przedziale 20 -33% dla pozostałych rodzajów
    oprogramowania.
    Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania, w tym wartość firmy i znak towarowy, są
    corocznie poddawane testowi na utratę wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na
    poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadk u pozostałych wartości
    niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich
    wartości. Okresy użytkowania są także poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby,
    korygowane z efektem od początku roku obrotow ego.
    Nabyte bazy klientów są ujmowane przez Bank jako aktywa niematerialne. Bank ocenia okres
    użytkowania składnika aktywów niematerialnych z tytułu nabytych baz klientów jako określony i
    amortyzuje go metodą liniową przez okres 5 lat. Przy początkowym ujęciu stosowany jest model ceny
    nabycia lub kosztu wytworzenia. Bank weryfikuje ok res i metodę amortyzacji składnika aktywów
    niematerialnych z tytułu nabytych baz klientów co najmniej na koniec każdego roku obrotowego i
    ujmuje zmianę jako zmianę wartości szacunkowych zgodnie z MSR 8. Bank zaprzestaje ujmowania
    składnika aktywów niemater ialnych z tytułu nabytych baz klientów w momencie zbycia lub gdy nie
    przewiduje się osiągnięcia przyszłych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania.
    Bank w regularnych odstępach czasowych dokonuje analizy zrealizowanych jak i przyszłych
    spodziewanych prze pływów pieniężnych celem zidentyfikowania konieczności ewentualnego odpisu
    aktualizującego wartość nabytych baz danych. W wyniku przeprowadzonych analiz dla tego składnika
    wartości niematerialnych Bank na dzień 31.12. 2016 roku oraz 31.12.2014 roku nie stwi erdził
    zaistnienia takiej przesłanki.
    4.7.7.1 Wartość firmy
    Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia
    stanowiącej kwotę nadwyżki:
     sumy:
    · przekazanej zapłaty,
    · kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz
    · w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia
    udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej.
     nad kwotą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych
    aktywów i przejętych zobowiązań.
    Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o
    wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości
    przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega
    amortyzacji.


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 27/119
    Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących
    środki pieniężne, które mogą skorzystać z synerg ii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków,
    do którego została przypisana wartość firmy:
     odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na
    wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz
     jest nie większy niż jeden segment o peracyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty
    operacyjne.
    Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka
    wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku,
    gdy o dzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość
    bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część
    ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w
    ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy
    związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich
    okolicznościach sprzedana wartość firmy jes t ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej
    działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
    W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie były dokonywane odpisy z tytułu utraty wartości
    wartości firmy.
    4.7.8 Utrata wartości aktywów niefinansowych
    Wartość bilansowa poszczególnych składników aktywów podlega okresowej weryfikacji pod kątem
    utraty wartości. Jeśli Bank identyfikuje przesłanki wskazujące na wystąpienie utraty wartości, to
    następnie ustala się, czy bieżąca wartość księgowa danego składnika aktywów jest wyższa od
    wartości, jaką można uzyskać w drodze jego dalszego użytkowania lub sprzedaży, czyli szacowana
    jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów. W przypadku, gdy wartość odzyskiwalna jest
    niższa od bieżącej wartości bilansowej danego składnika aktywów rozpoznawana jest utrata wartości,
    której odpis jest ujmowany w wyniku finansowym.
    Wartość odzyskiwana składnika aktywów jest ustalana jako większa z dwóch wielkości: wartości
    godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży oraz wartości użytkowej danego składnika. Wartość
    użytkowa jest ustalana jako szacowane przyszłe przepływy pieniężne generowane przez dany
    składnik aktywów zdyskontowane stopą rynkową powiększoną o marżę na ryzyko specyficzne dla
    danej kla sy aktywów.
    Odpis z tytułu utraty wartości może być odwrócony tylko do wysokości wartości bilansowej aktywa,
    która, po uwzględnieniu skumulowanej amortyzacji, zostałaby wyznaczona, gdyby nie nastąpił odpis
    z tytułu utraty wartości.
    4.8 Pozostałe składniki spra wozdania z sytuacji finansowej
    4.8.1 Koszty rozliczane w czasie oraz przychody przyszłych okresów
    Koszty rozliczane w czasie (aktywa) dotyczą tych wydatków, których rozliczenie w ciężar wyniku
    finansowego nastąpi stosownie do upływu czasu w przyszłych okresach s prawozdawczych. Koszty
    rozliczane w czasie (aktywa) są ujmowane w pozycji „Inne aktywa".
    Składnikami kosztów rozliczanych w czasie (zobowiązania) są rezerwy na koszty wynikające ze
    świadczeń wykonanych na rzecz Banku , które zostaną rozliczone w następnych okresach. Salda te
    wykazuje się w pozycji „Pozostałe zobowiązania". Przychody przyszłych okresów stanowią między
    innymi otrzymane kwoty przyszłych świadczeń oraz niektóre rodzaje dochodów pobranych z góry,
    których rozliczenie w wyniku finansowym nastąpi w przyszłych okresach sprawozdawczych. Są one
    ujmowanie również w pozycji „Pozostałe zobowiązania".


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 28/119
    4.8.2 Rezerwy
    Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Banku ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo
    oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdo podobne jest, że wypełnienie tego
    obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz gdy można dokonać
    wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Bank spodziewa się, że koszty objęte
    rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na m ocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest
    ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że
    zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w wyniku finansowym
    po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny,
    wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów
    pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwi erciedlającej
    aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym
    zobowiązaniem.
    4.8.3 Świadczenia pracownicze
    Zgodnie z regulacją zawartą zarówno w Kodeksie pracy jak i w Regulaminach W ynagradzania
    Pracowników, prac ownicy Banku posiadają uprawnienia do odpraw emerytalno -rentowych. Odprawy
    z tego tytułu są wypłacane jednorazowo w sytuacji przejścia pracownika na emeryturę lub rentę a ich
    wysokość uzależniona jest od stażu pracy danego pracownika i jego indywidualnego poziomu
    wynagrodzenia. Bank tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tego tytułu w celu
    przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalno -
    rentowe są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bi eżąca tych
    zobowiązań na koniec każdego okresu sprawozdawczego jest obliczana przez niezależnego
    aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości
    zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu sprawozdawczego.
    Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne.
    W aktualnej regulacji prawnej dotyczącej zasad wynagradzania pracowników Banku nie przewiduje
    się wypłat z tytułu nagród jubileuszowych.
    4.8.4 Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
    Zgodnie z odpowiednimi przepisami Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych ”Fundusz” tworzą
    pracodawcy zatrudniający co najmniej 20 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. W przypadku
    mniejszych jednostek tworzenie funduszu jest fakultatywne. Bank tworzy taki fundusz i dokonuje
    okresowych odpisów w minimalnej wymaganej wysokości. Celem Funduszu jest finansowanie
    działalności socjalnej. Saldo Funduszu to zakumulowane przychody Funduszu pomniejszone nie
    podlegające zwr otowi wydatki z Funduszu.
    W sprawozdaniu z sytuacji finansowej saldo Funduszu jest prezentowane po skompensowaniu z
    aktywami Funduszu.
    4.8.5 Pozostałe należności i zobowiązania
    Pozostałe należności i zobowiązania są ujmowane w kwocie wymaganej zapłaty, przy czy m pozostałe
    należności są pomniejszane o odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wpływ
    wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności lub zobowiązania jest ustalana przez
    zdyskontowanie prognozowanych przyszły przepływów do wartości bieżącej, przy zastosowaniu
    stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie.
    4.8.6 Leasing
    Umowy leasingu finansowego, które przeno szą na Bank zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki
    wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na
    dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka
    trwał ego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
    Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy inne koszty operacyjne i zmniejszenie salda


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 29/119
    zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy ods etek od pozostałego
    do spłaty zobowiązania. Inne koszty operacyjne są ujmowane bezpośrednio w ciężar wyniku
    finansowego.
    Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez czas trwania
    umowy.
    Umowy leasingowe, zgodnie z którym i leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie
    pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego.
    Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w wyniku finansowym
    metod ą liniową przez okres trwania leasingu.
    4.8.7 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
    Jako środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Bank wykazuje: kasę i środki na rachunkach
    bieżących w banku centralnym, rachunki bieżące oraz depozyty jednodniowe w innych bankach.
    4.8.8 Kapitał własny
    Kapitały własne stanowią kapitały i fundusze tworzone zgodnie z obowiązującym prawem, właściwymi
    ustawami oraz statutem.
    Na kapitały własne składają się: kapitał zakładowy, zyski zatrzymane (niepodzielony wynik finansowy)
    oraz pozostałe kapitały.
    Kapitał zakładowy
    Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, zgodnie ze statutem oraz wpisem do
    rejestru handlowego.
    Dywidendy za rok obrotowy, które zostały zatwierdzone przez W alne Zgromadzenie Akcjonariuszy,
    ale nie zostały wypłacone na koniec okresu sprawozdawczego, ujawnia się w pozycji „Pozostałe
    zobowiązania" w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
    Zyski zatrzymane (niepodzielony wynik finansowy)
    Zyski zatrzymane tworzone są z wyniku finansowego roku bieżącego oraz wyników finansowych z lat
    ubiegłych, które nie zostały przeznaczone na pozostałe kapitały lub rozdystrybuowane do
    akcjonariuszy.
    Pozostałe kapitały
    Pozo stałe kapitały obejmują: kapitał zapasowy tworzony z zysku do wysokości 1/3 kapitału
    zakładowego, kapitał rezerwowy i kapitał z aktualizacji wyceny.
    Kapitał zapasowy obejmuje odpisy z zysku oraz premie emisyjne uzyskane z emisji akcji
    pomniejszone o koszty przeprowadzenia emisji.
    Kapitał rezerwowy obejmuje odpisy z zysku oraz z innych źródeł i może być przeznaczony wyłącznie
    na pokrycie przyszłych strat bilansowych. W tej pozycji prezentowany jest również Fundusz ogólnego
    ryzyka, który tworzony jest zgodni e z Ustawą Prawo Bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 roku z odpisów
    z zysku netto i przeznaczony jest na niezidentyfikowane ryzyka działalności Banku.
    Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży,
    wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych oraz wartość podatku odroczonego dla pozycji
    stanowiących różnice przejściowe odniesione na kapitał z aktualizacji.


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 30/119
    4.8.9 Udzielone zobowiązania warunkowe
    W ramach działalności operacyjnej Bank zawiera transakcje, które w mom encie ich zawarcia nie są
    ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa lub zobowiązania, lecz powodują
    powstanie zobowiązań warunkowych. Zobowiązanie warunkowe jest:
     możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których i stnienie
    zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub
    większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Banku;
     obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale ni e jest ujmowany
    w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, ponieważ nie jest prawdopodobne, aby konieczne
    było wydatkowanie środków pieniężnych lub innych aktywów w celu wypełnienia obowiązku
    lub kwoty zobowiązania nie można oszacować w sposób wiarygodny.
    Na udzielone zobowiązania pozabilansowe w tym niewykorzystane linie kredytowe tworzone są
    rezerwy. Rezerwa wyznaczana jest jako różnica pomiędzy oczekiwaną wartością ekspozycji
    bilansowej, która powstanie z udzielonego zobowiązania pozabilansowego a wartoś cią bieżącą
    oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych uzyskanych z ekspozycji bilansowej powstałej z
    udzielonego zobowiązania na datę identyfikacji utraty wartości
    Umowy gwarancji finansowych, które nie są uznawane za umowy ubezpieczeniowe, są początk owo
    ujmowane w wartości godziwej a następnie wyceniane do wyższej z dwóch wartości: kwoty będącej
    najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku
    wynikającego z gwarancji finansowej, przy uwzględnieniu prawdopodobień stwa jej realizacjiu oraz
    kwoty rozpoznanej w momencie początkowego ujęcia, skorygowanej o rozliczoną kwotę prowizji
    otrzymanej za udzielenie gwarancji.
    4.9 Wynik finansowy
    4.9.1 Wynik z tytułu odsetek
    Przychody i koszty odsetkowe generowane przez aktywa i zobowiąza nia finansowe ujmowane są
    w wyniku finansowym według metody zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy
    procentowej.
    Efektywna stopa procentowa jest stopą, która dyskontuje oczekiwany strumień przyszłych płatności
    pieniężnych do bieżącej war tości bilansowej netto przez okres do zapadalności lub do momentu
    następnej rynkowej wyceny określonego składnika aktywów i zobowiązań finansowych, zaś jej
    ustalenie obejmuje wszelkie należne bądź kasowe opłaty i przepływy płacone lub otrzymywane przez
    Ban k w ramach umowy danego instrumentu, z wyłączeniem przyszłych możliwych strat kredytowych.
    Sposób rozliczania kuponów odsetkowych, prowizji/opłat i niektórych kosztów zewnętrznych
    związanych z instrumentami finansowymi (metodą efektywnej stopy procentowej lub liniowo) zależy
    od charakteru danego instrumentu. W przypadku instrumentów finansowych z ustalonymi
    harmonogramami przepływów pieniężnych zastosowanie ma wycena metodą efektywnej stopy
    procentowej. W przypadku instrumentów z nieokreślonymi harmonograma mi przepływów nie ma
    możliwości wyliczenia efektywnej stopy procentowej i prowizje/opłaty są rozliczane liniowo w czasie.
    Natomiast sposób ujęcia rozliczanych w czasie poszczególnych typów prowizji/opłat w wyniku
    finansowym jako przychody odsetkowe lub pro wizyjne i w ogóle konieczność ich rozliczenia w czasie,
    a nie możliwość ujęcia jednorazowo w wyniku finansowym, zależy od charakteru ekonomicznego
    prowizji/opłaty.


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 31/119
    W skład opłat/prowizji rozliczanych w czasie wchodzą np. opłaty za pozytywne rozpatrzenie wn iosku
    kredytowego, prowizje za udzielenie kredytu, prowizje za uruchomienie kredytu, opłaty za
    ustanowienie zabezpieczeń, itp. W noszenie tego typu opłat stanowi integralną część zwrotu
    generowanego przez określony instrument finansowy. Do tej kategorii zal iczają się również opłaty i
    koszty związane ze zmianą warunków umownych, co powoduje modyfikację pierwotnie wyliczonej
    efektywnej stopy procentowej.
    Wynik z tytułu odsetek zawiera również wynik odsetkowy na odsetkach naliczonych oraz zapłaconych
    związanych z instrumentami zaklasyfikowanymi jako aktywa dostępne do sprzedaży oraz z kredytami i
    pożyczkami udzielonymi klientom oraz pozostałymi należnościami.
    4.9.2 Wynik z tytułu prowizji i opłat
    4.9.2.1 Przychody z tytułu prowizji i opłat
    Opłaty i prowizje rozliczane do wyni ku finansowego metodą efektywnej stopy procentowej Bank
    ujmuje w sprawozdaniu w wyniku z tytułu odsetek.
    Natomiast opłaty i prowizje, które nie są rozliczane metodą efektywnej stopy procentowej, tylko są
    rozkładane w czasie metodą liniową lub rozpoznawane jednorazowo, są ujmowane w pozycji wyniku z
    tytułu prowizji i opłat.
    Prowizje kosztowe zapłacone sprzedawcom z tytułu sprzedaży produktów bankowych rozliczane są
    przez okres ważności produktu, a część dotycząca prowizji za sprzedaż ubezpieczeń rozpoznawan a
    jest analogicznie jak przychody z tego tytułu.
    Bank otrzymuje również przychody z tytułu pośrednictwa finansowego w sprzedaży produktów
    inwestycyjno –ubezpieczeniowych w miesiącu sprzedaży produktu. Przychody i odpowiadające im
    koszty sprzedaży tych produ któw ujmowane są w okresie, w którym miała miejsce sprzedaż produktu i
    prezentowane są przez Bank w pozycji przychody i koszty prowizyjne. Dla produktów, dla których
    Bank wykonuje czynności związane z obsługą po okresie sprzedaży, odpowiednia część przycho du
    jest odraczana i amortyzowana liniowo przez okres trwania produktu inwestycyjno -
    ubezpieczeniowego. Jednocześnie, Bank tworzy rezerwy na zwroty wynagrodzenia z tytułu
    przedterminowego zakończenia produktów inwestycyjno -ubezpieczeniowych.
    4.9.2.2 Przychody i kosz ty z tytułu sprzedaży produktów ubezpieczeniowych powiązanych z
    kredytami
    W przypadku oferowania produktów ubezpieczeniowych wraz z produktem kredytowym , opłaty
    uzyskiwane przez Bank z tytułu sprzedaży produktu ubezpieczeniowego stanowią integralną część
    wynagrodzenia z tytułu oferowanego instrumentu finansowego, gdy produkt ubezpieczeniowy jest
    bezpośrednio powiązany z instrumentem finansowym.
    W celu określenia sposobu ujęcia transakcji w księgach rachunkowych, Bank określa stopień
    bezpośredniego powiązania produktu ubezpieczeniowego oraz instrumentu finansowego, biorąc pod
    uwagę treść ekonomiczną transakcji.
    Bank stosuje do transakcji powiązanych następujące podejście:
    - otrzymane bądź należne Bankowi wynagrodzenie z tytułu oferowania produktów ubezpieczeniowych
    dla produktów bezpośrednio powiązanych (bez wyodrębnienia instrumentu złożonego)
    z instrumentami finansowymi (kredytami i pożyczkami udzielanymi klientom) wycenian ymi według
    zamortyzowanego kosztu jest rozliczane metodą efektywnej stopy procentowej i ujmowane w
    przychodzie odsetkowym.


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 32/119
    - otrzymane bądź należne Bankowi wynagrodzenie z tytułu wykonywania usługi pośrednictwa, którą
    należy oceniać pod kątem treści ekono micznej, powinno być ujęte w przychodach z tytułu prowizji w
    momencie sprzedaży produktu ubezpieczeniowego lub jego odnowienia, z zastrzeżeniem sytuacji,
    kiedy analiza bezpośredniego powiązania produktu ubezpieczeniowego z instrumentem finansowym
    skutkuje podziałem produktu złożonego, tj. wydzieleniem wartości godziwej oferowanego instrumentu
    finansowego oraz wartości godziwej produktu ubezpieczeniowego sprzedawanego łącznie z tym
    instrumentem.
    W powyższej sytuacji transakcja dzielona jest na elementy, w od niesieniu do których alokowane są
    przychody, a należne Bankowi wynagrodzenie z tytułu sprzedaży produktu ubezpieczeniowego jest
    dzielone pomiędzy część stanowiącą element zamortyzowanego kosztu instrumentu finansowego
    oraz część stanowiącą wynagrodzenie za wykonywanie czynności pośrednictwa. Bank dokonuje
    analizy wartości godziwej zarówno transakcji udzielenia finansowania, jak również usługi pośrednictwa
    ubezpieczeniowego i na tej podstawie dokonuje podziału wynagrodzenia w proporcji: odpowiednio
    wartości godziwej instrumentu finansowego oraz wartości godziwej usługi pośrednictwa w stosunku do
    sumy obu wartości.
    Ponadto, część wynagrodzenia z tytułu sprzedaży produktów ubezpieczeniowych odraczana jest w
    czasie na wypadek, gdyby klient wypowiedział umowę pr zez terminem.
    4.9.3 Pozostałe przychody i koszty operacyjne
    Do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i przychody nie związane
    bezpośrednio z działalnością bankową Banku . Są to w szczególności wynik z tytułu sprzedaży
    i likwidacji środków trwałych, przychody z tytułu sprzedaży pozostałych usług, otrzymane i zapłacone
    odszkodowania kary i grzywny.
    4.9.4 Przychody z tytułu dywidend
    Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w rachunku wyników w momencie ustalenia praw
    akcjonariuszy lub udziało wców do ich otrzymania.
    4.9.5 Wynik na instrumenetach finansowych wycenianych do wartości godziwej
    Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej jest ustalany biorąc pod
    uwagę: wycenę zobowiązań finansowych, zaklasyfikowanych w momencie ic h początkowego ujęcia
    jako zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz wycenę instrumentów
    pochodnych do wartości godziwej.
    4.9.6 Wynik z pozycji wymiany
    Wynik z pozycji wymiany obejmuje zyski i straty z transakcji kupna i sprzedaży walut oraz
    przeliczonych aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, w tym: niezrealizowaną wycenę
    z tytułu wymiany początkowej instrumentów pochodnych.
    4.9.7 Podatek dochodowy
    Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia
    się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi
    od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych,
    które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.
    Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest tworzony metodą zobowiązań
    bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na koniec okresu
    sprawozdawczego między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową
    wykazaną w sprawozdaniu finansowym.


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 33/119
    Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic
    przejściowych:
    • z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego uj ęcia
    wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie
    stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani
    na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania cz y stratę podatkową oraz
    • w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych
    lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy
    terminy odwracania się różnic przejściowych po dlegają kontroli inwestora lub gdy
    prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną
    odwróceniu.
    Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic
    przejściowych, jak równie ż niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat
    podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że
    zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i stra ty:
    • z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic
    przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania
    przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chw ili jej zawierania nie
    mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę
    podatkową oraz
    • w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub
    stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnyc h przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu
    odroczonego podatku jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie w takiej
    wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice
    przejściowe ulegną odwróceni u i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na
    potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
    Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na koniec
    każdego okresu sprawozdawczego i ulega stosownemu obniż eniu o tyle, o ile przestało być
    prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub
    całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
    Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na
    koniec każdego okresu sprawozdawczego i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej
    prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na
    odzyskanie tego składnika aktywów.
    Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane
    są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie,
    gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przy jmując za podstawę stawki
    podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na koniec okresu sprawozdawczego lub takie,
    których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na koniec okresu sprawozdawczego.
    Bank kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu
    odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania
    tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tyt ułu bieżącego
    podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym
    organem podatkowym.



    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 34/119
    4.10 Nowe standardy rachunkowości oraz interpretacje
    Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansow ym
    Banku za 2017 rok :
    Następujące zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja wydane przez Radę
    Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE
    wchodzą w życie po raz pier wszy w sprawozdaniu finansowym Banku za 2017 rok:
    • Zmiany do MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” – Inicjatywa w odniesieniu do
    ujawnień – zatwierdzone w UE w dniu 6 listopada 2017 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów
    rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie) . Powyższe zmiany wiążą się
    przede wszystkim obowiązkiem uzgodnieni a przez jednostkę sporządzającą sprawozdanie finansowe
    sald otwarcia i sald zamknięcia poszczególnych zobowiązań przedstawionych w sprawozdaniu z
    sytuacji finansowej, które kwalifikują się jako działalność finansowa w sprawozdaniu z przepływów
    pieniężnych . W związku z powyższą zmianą, Bank w nocie 35 do niniejszego sprawozdania
    finansowego przedstawił ujawnienie dotyczące zmiany stanu zobowiązań z tytułu emisji dłużnych
    papie rów wartościowych.
    • Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego
    podatku dochodowego od niezrealizowanych strat – zatwierdzone w UE w dniu 6 listopada 2017 roku
    (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynają cych się 1 stycznia 2017 roku lub po
    tej dacie) . Powyższe zmiany do MSR 12 wskazują dodatkowe wytyczne w zakresie ujmowania
    aktywów z tytułu podatku odroczonego od niezrealizowanych strat na instrumentach dłużnych
    wycenianych do wartości godziwej , tj. w szczególności standard potwierdza, że spadek poniżej kosztu
    w wartości bilansowej instrumentów dłużnych o stałej stopie procentowej wycenianych w wartości
    godziwej, dla których podstawa opodatkowania pozostaje na poziomie kosztu powoduje powstanie
    ujemnych r óżnic przejściowych, niezależnie od tego czy posiadacz instrumentu zamierza go
    utrzymywać czy sprzedać. W ocenie Banku ww. zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie
    finansowe.
    Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR
    i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie
    Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe, następujące nowe standardy zostały wydane przez
    RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE przy czym nie weszły jeszcze w życie:
     MSSF 9 „Instrumenty finansowe” zatwierdzony w UE w dniu 22 listopada 2016 roku
    (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub
    po tej dacie) – opis dotyczący MSSF 9 przedstawiono poniże j.
    Standard MSSF 9 „Instrumenty finansowe” został opublikowany przez Radę Międzynarodowych
    Standardów Rachunkowości w dniu 24.07.2014 r. , a zatwierdzony Rozporządzeniem Komisji
    Europejskiej nr 2016/2067/EU z 22.11.2016 r. do stosowania w krajach członkowskich Unii
    Europejski ej. Standard ma obligatoryjne zastosowanie do sprawozdań finansowych sporządzonych za
    okresy obrotowe rozpoczynające się w dniu oraz po 1.01.2018 r. za wyjątkiem zakładów ubezpieczeń,
    które mogą zastosować standard począwszy od 1.01.2021 r. MSSF 9 zastępuj e MSR 39 „Instrumenty
    finansowe: ujmowanie i wycena” dając jednak podmiotom sprawozdawczym możliwość pozostania
    przy przepisach dotyczących rachunkowości zabezpieczeń wynikających z MSR 39.
    MSSF 9 wprowadza zmiany wpływające na następujące obszary stosowa nych zasad rachunkowych
    dotyczących instrumentów finansowych:
    1) klasyfikacja i wycena instrumentów finansowych,
    2) utrata wartości instrumentów finansowych,


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 35/119
    3) rachunkowość zabezpieczeń.
    Prace Banku dotyczące wdrożenia MSSF 9 odbywały się w 2016 oraz 2017 roku pr zy zaangażowaniu
    departamentów biznesowych oraz odpowiedzialnych za obszary rachunkowości, sprawozdawczości,
    ryzyka kredytowego.
    Pierwsza faza projektu mia ła na celu głównie identyfikację różnic pomiędzy MSR 39 a MSSF 9 oraz
    definiowaniem działań, które mu szą zostać wykonane po stronie Banku, aby spełnić wymogi
    nakładane przez MSSF 9.
    Główna część prac prowadzonych w 2017 roku dotyczyła zmian w obszarze zasad i metodyki
    kalkul acji odpisów aktualizujących i dotyczyła przede wszystkim opracowani a modeli służą cych do
    ustalania wartości odpisów aktualizujących opartych na koncepcji strat oczekiwanych, w tym w
    szczególności na określeniu definicji istotnego wzrostu ryzyka, zasad klasyfikacji instrumentów
    finansowych do kategorii oraz wpływu scenariuszy makroekono micznych uwzględnianych w
    poszczególnych parametrach ryzyka .
    Klasyfikacja i wycena
    W odniesieniu do części MSSF 9 dotyczące j klasyfikacji i wyceny Bank dokonał analizy prowadzonej
    działalności pod kątem określenia modeli biznesowych.
    Bank dokonuje ustalenia modelu biznesowego w taki sposób, aby odzwierciedlał on sposób, w jaki
    zarządza się łącznie grupami aktywów finansowych, aby zrealizować określony cel biznesowy.
    Dokonując ww. analizy Bank bierze pod uwagę przede wszystkim następuj ące elementy:
    1) sposób oceny efektywności danego aktywa, tj. określenie czy oczekiwaniem Banku jest
    uzyskiwanie konkretnych przepływów pieniężnych wynikających z umowy, czy też celem Banku jest
    osiągnięcie określonego poziomu zwrotu z aktywów poprzez różnego rodzaju działania, w
    szczególności sprzedażowe,
    2) rodzaje ryzyka oraz sposób zarządzania tymi ryzykami w odniesieniu do danej grupy aktywów,
    3) ocenę, w jaki sposób wynagradzane są osoby zarządzające daną działalnością, tj. w szczególności
    określenie czy ich wynagrodzenie oparte jest na wartości godziwej zarządzanych aktywów czy na
    wartości uzyskanych przepływów pieniężnych wynikających z umowy), oraz
    4) sposób raportowania, tj. w jaki sposób wyniki modelu biznesowego i aktywów finansowych
    utrzymywanych w ramach tego modelu biznesowego są oceniane i przekazywane kluczowemu
    personelowi kierowniczemu Banku .
    Ponadto, w odniesieniu do aktywów finansowych, kt óre klasyfikowane są do modelu biznesowego
    zakładającego utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z
    umowy, bez wpływu na obecny model, Bank stosuje dodatkowo analizę kryteriów ilościowych
    uwzględniających w szczególności następujące przypadki:
    - sprzedaż y wynikając ej ze wzrostu ryzyka kredytowego związanego z aktywami,
    - sprzedaż y, któr a występuje nieczęsto (nawet, jeżeli o znaczącej wartości),
    - sprzedaż y o nieznacznej wartości (nawet, jeżeli występuje często),
    - sprzedaż y aktywów w celach płynnościowych w warunkach skrajnych ,
    - sprzedaż y, która jest wymuszona przez strony trzecie , np. przypadki sprzedaży aktywów ze względu
    na wymog i organów nadzorczych, pomimo iż pierwotnie były one utrzymywane w celu pozyskiwania
    umownych przepływów pieniężnych,
    - sprzedaż y aktywów w przypadku przekroczenia limitów koncentracji określonych w wewnętrznych
    procedurach, jako element polityki zarządzania ryzykiem kredytowym,
    - sprzedaż y dokonan ej blisko terminu zapadalności aktywów fin ansowych .
    W oparciu o powyższe zasady Bank dokonał oceny modeli biznesowych i na podstawie
    przeprowadzonej analizy ustalił następujące model e biznesow e:
    1) utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy – do
    tej grupy Ba nk klasyfikuje wszystkie należności kredytowe, skupione wierzytelności oraz obligacje
    korporacyjne,
    2) utrzymywanie aktywów w celu zarówno uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z
    umowy, jak i w celu sprzedaży tych aktywów – do tej grupy Bank klasyfi kuje przede wszystkim
    obligacje skarbowe oraz bony pieniężne ,
    3) utrzymywanie aktywów w innych celach (tj. inny model biznesowy), który obejm uje głównie
    instrumenty pochodne.


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 36/119
    Test kontraktowych przepływów pieniężnych
    MSSF nakłada wymogi dotyczące cech kontraktowych przepływów pieniężnych danego instrumentu
    finansowego, które determinują sposób wyceny danego instrumentu finansowego, tj. tylko umowy,
    których kontraktowe przepływy pieniężne obejmują kapitał umowny (kwota główna) oraz odsetki
    umowne, spełniają wymogi testu kontraktowych przepływów pieniężnych i mogą być wyceniane
    według zamortyzowa nego kosz tu w przypadku aktywów finansowych zaklasyfikowanych do modelu
    biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów cel em otrzymania przepływów pieniężnych
    wynikających z umowy lub w wartości godziwej przez inne dochody całkowite w przypadku aktywów
    finansowych zaklasyfikowanych do modelu biznesowego, którego ce lem jest zarówno uzyskiwanie
    przepływów pieniężnych wynikający ch z umowy, jak i sprzedaż aktywów finansowych.
    Aktywa finansowe, które nie spełniają testu kontraktowych przepływów pieniężnych podlegają wycenie
    do wartości godziwej przez wynik finansowy niezależnie od modelu biznesowego.
    Zidentyfikowane zmiany w klasyfikacji i wycenie
    W celu za pewnienia zgodności zasad klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych posiadanych
    przez Bank z wymogami MSSF 9 na dzień 31.12.2017 roku Bank dokonał analizy posiadanych
    aktywów finansowych, w szczególności polegającej na:
    1) zdefiniowaniu modelu biznesowych stosowanych w Banku,a następnie przyporządkowaniu
    poszczególnych aktywów finansowych do poszczególnych modeli biznesowych w taki sposób , aby
    uwzględnić sposób zarządzania tymi aktywami, raportowania wyników i ryzyk związan ych z daną
    grupą aktywów finansowych,
    2) analizie zapisów umownych poszczególnych aktywów finansowych w celu ustalenia, czy warunki
    tych aktywów finansowych spełniają kryteria MSSF 9 w zakresie zapłaty kapitału i odsetek przez
    kontraktowe przepływy pienieżne wynikające z aktywa finansowego;
    3) dokonaniu oceny - w odniesieniu do aktywów finansowych w przypadku których stopa procentowa
    składnika aktywów finansowych jest okresowo aktualizowana, ale częstotliwość takiej aktualizacji
    nie odpowiada terminom stopy proce ntowej lub gdy stopa procentowa składnika aktywów
    finansowych jest okresowo aktualizowana w sytuacji gdy zmiana rzeczywistego poziomu stóp
    procentowych wynosi więcej niż ustalony poziom minimalny - czy przepływy pieniężne wynikające
    z umowy stanowią jedyni e spłatę kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty
    poprzez przeprowadzenie tzw. testów porównawczych („benchmark test”).
    Bank dokonał ujęcia portfel a aktywów finansowych, którego konstrukcja oprocentowania jest oparta
    na mnożniku większ ym niż jeden, w zamortyzowanym koszcie.
    Biorąc pod uwagę toczące się dyskusje w obszarze klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych
    zawierających mnożnik większy od jedności w konstukcji oprocentowania umownego, powyższe
    podejście może w przyszłości ul ec zmianie, co mogłoby wiązać się z konicznością wyceny portfela
    kart kredytowych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Na dzień 31 grudnia 2017 roku Bank
    posiadał portfel kart kredytowych w wartości bilansowej 162,7 mln zł, a jego szacowana wartość
    godziwa na ten dzień wynosiła 161,2 mln zł.
    W rezultacie przeprowadzonych prac Bank uznał, iż aktywa oraz z obowiązania finansowe będą w
    dalszym ciągu wyceniane według dotychczasowych zasad określonych w MSR 39 – według
    zamortyzowanego kosztu lub wartości g odziwej przez wynik finansowy.
    MSSF 9 wprowadza definicję wartości bilansowej brutto składnika aktywów finansowych. Zmiana
    powoduje różnicę w kalkulacji wartości brutto aktywów finansowych zaklasyfikowanych do Koszyka 3
    w stosunku do dotychczas obowiązują cych zasad. Od 1 stycznia 2018 roku w wartości brutto
    (bilansowo) ujmuje się odsetki, w tym odsetki karne naliczone od wartości brutto ekspozycji. Dla celów
    rachunku zysków i strat przychód odsetkowy od aktywów finansowych zaklasyfikowanych do Koszyka
    3 na licza się od wartości netto ekspozycji .
    Dane porównawcze
    MSSF 9 wprowadza liczne istotne zmiany w sposob ie prezentacji oraz zakres ie ujawnień, w tym
    w pierwszym roku jego zastosowania, tak aby umożliwić użytkownikowi sprawozdania finansowego
    zrozumienie wpływ u MSSF 9 na klasyfikację i wycenę oraz utratę wartości aktywów finansowych oraz
    na sytuację majątkow ą i f inansową oraz wynik finansowy Banku .


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 37/119
    Bank podj ął decyzję o skorzystaniu z zapisów MSSF 9 umożliwiających zwolnienie z obowiązku
    przekształcania danych porównawczych dla okresów wcześniejszych w odniesieniu do zmian
    wynikających z klasyfikacji i wyceny oraz utraty wartości.
    Wszelkie r óżnice w wartości bilansowej aktywów i zobowiązań finansowych , które wynikają z
    zastosowania MSSF 9 zostały ujęte, j ako element wyniku z lat ubiegłych w kapitałach własnych na
    dzień 1 stycznia 2018 roku.
    Rachunkowość zabezpieczeń
    MSSF 9 zwiększa zakres pozycji, jakie można wyznaczać, jako pozycje zabezpieczane, a także
    umożliwia wyznaczenie na instrument zabezpieczający aktywów lub zobowiązań finansowych
    wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Ponadto, Standard znosi obowiązek
    retrospektywnego pomiaru efektywności zabezpieczenia przy jednoczesnym zniesieniu
    obowiązującego wcześniej przedział u 80 -125% , a warunkiem stosowania rachunkowości
    zabezpieczeń ma być ekonomiczna zależność pomiędzy instrumentem zabezpieczającym a pozycją
    zabezpieczaną. Ponadto, zwiększeniu uleg a zakres ujawnień dotyczących strategii zarządzania
    ryzykiem, przepływów pien iężnych wynikających z transakcji zabezpieczających oraz wpływ
    rachunkowośc i zabezpieczeń na sprawozdanie finansowe. Bank stosując zapisy par. 7.2.21 MSSF 9
    podjął decyzję o stosowani u wymogów rachunkowości zabezpieczeń i relacji zabezpieczających
    wynikają cych z MSR 39.
    Utrata wartości ekspozycji kredytowych
    W związku z wprowadzeniem MSSF 9 nastąpiła zmiana w zakresie szacowania strat z tytułu utraty
    wartości ekspozycji kredytowych. Koncepcja oparta na stratach poniesionych (incurred loss)
    stanowiąca podstawę MSR 39 została zastąpiona podejściem bazującym na s tratach oczekiwanych
    (expected loss). Sposób szacowania odpisu na oczekiwane straty kredytowe jest uzależniony od
    zmiany poziomu ryzyka, który nastąpił od momentu początkowego ujęcia.
    Nowy standard określa trzy stage/koszyki rozpoznawania strat kredytowyc h:
    a) Stage 1 – w którym klasyfikowane są ekspozycje, które na daną datę bilansową nie spełniają
    kryterium istotnego wzrostu ryzyka kredytowego i nie zaistniała w stosunku do nich przesłanka utraty
    wartości. Dla takich ekspozycji wyznaczany jest odpis na o czekiwane straty kredytowe w horyzoncie
    12 miesięcy.
    b) Stage 2 – w którym klasyfikowane są ekspozycje, które na daną datę bilansową spełniają kryterium
    istotnego wzrostu ryzyka kredytowego i nie zaistniała w stosunku do nich przesłanka utraty wartości.
    Dla takich ekspozycji wyznaczany jest odpis na oczekiwane straty kredytowe w horyzoncie życia
    ekspozycji.
    c) Stage 3 – w którym klasyfikowane są ekspozycje, dla których na daną datę bilansową zaistniała
    przynajmniej jedna przesłanka utraty wartości. Dla ta kich ekspozycji wyznaczany jest odpis na
    oczekiwane straty kredytowe w horyzoncie życia ekspozycji.
    Dodatkowo dla ekspozycji POCI (ang. purchased or originated credit impaired) wyznaczany jest odpis
    na oczekiwane straty kredytowe w horyzoncie życia ekspozy cji.
    Identyfikacja istotnego wzrostu ryzyka kredytowego dokonywana jest w oparciu o kryteria jakościowe i
    ilościowe, do których zaliczają się:
    - opóźnienie w spłacie przekraczające 30 dni,
    - umieszczenie klienta na Watch Liście,
    - zidentyfikowanie negatywn ych sygnałów na podstawie raportów Biura Informacji Kredytowej.
    W celu szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych Idea Bank wykorzystuje własne
    oszacowania parametrów ryzyka bazując na wypracowanych modelach wewnętrznych, które zostały
    zmo dyfikowane na potrzebę dostosowania do MSSF 9 m.in. w zakresie oszacowania parametrów w
    całym horyzoncie życia.
    Oczekiwane straty kredytowe zostały określone jako iloczyn EAD pomniejszonego o wartość
    zabezpieczeń oraz PD i LGD. Finalna wartość strat oczek iwanych stanowi sumę oczekiwanych strat w
    poszczególnych okresach (w horyzoncie 12 miesięcy lub w horyzoncie życia ekspozycji kredytowej)
    zdyskontowaną efektywną stopą procentową.
    Modele wewnętrzne banku wykorzystywane na potrzeby MSSF 9 zostały zbudowane zgodnie
    z zasadami standardu i podlegają procesowi zarządzania modelami .


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część
    38/119
    Tabela poniżej prezentuje wpływ zmiany klasyfikacji instrumentów finansowych na moment wdrożenia MSSF 9:
    zmiany
    klasyfikacji zmiany wyceny
    Kasa, środki w Banku Centralnym Pożyczki i należności W ycena w
    zamortyzowanym koszcie 138 061 0 0 138 061 0 0
    Należności od banków i instytucji finansowych Pożyczki i należności W ycena w
    zamortyzowanym koszcie 136 395 0 -267 136 128 -267 -267
    Pochodne instrumenty finansowe
    Aktywa finansowe wyceniane
    do wartości godziwej przez
    wynik
    W ycena w wartości
    godziwej przez wynik
    finansowy
    141 555 0 0 141 555 0 0
    W ycena w
    zamortyzowanym koszcie 16 233 800 0 -198 754 16 035 046 -198 754 -198 754
    Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży -
    instrumenty dłużne
    Aktywa finansowe dostępne
    do sprzedaży
    W ycena w wartości
    godziwej przez pozostałe
    całkowite dochody
    4 189 752 0 0 4 189 752 0 0
    W ycena w wartości
    godziwej przez pozostałe
    całkowite dochody
    60 628 0 0 60 628 0 0
    Aktywa z tytułu odroczonego podatku
    dochodowego 135 702 0 40 801 176 503 40 801 40 801
    Pożyczki i należności W ycena w
    zamortyzowanym koszcie 595 966 0 -1 875 594 091 -1 875 -1 875
    zmiany
    klasyfikacji zmiany wyceny
    Zobowiązania wobec banków
    Zobowiązania finansowe
    wyceniane według
    zamortyzowanego kosztu
    W ycena w
    zamortyzowanym koszcie 760 748 0 0 760 748 0 0
    Zobowiązania wobec klientów
    Zobowiązania finansowe
    wyceniane według
    zamortyzowanego kosztu
    W ycena w
    zamortyzowanym koszcie 18 385 315 0 0 18 385 315 0 0
    Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów
    wartościowych
    Zobowiązania finansowe
    wyceniane według
    zamortyzowanego kosztu
    W ycena w
    zamortyzowanym koszcie 512 297 0 0 512 297 0 0
    Rezerwy 9 499 0 13 101 22 600 13 101 13 101
    Wartość bilansowa zgodnie z
    MSR 39 według stanu na
    31.12.2017
    zmiana wartości wynikająca ze:
    Należności od klientów Pożyczki i należności
    Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży -
    instrumenty kapitałowe
    Aktywa finansowe dostępne
    do sprzedaży
    Wartość bilansowa zgodnie
    MSSF 9 według stanu na
    01.01.2018
    Łączny wpływ zmiany
    wartości na
    aktywa/zobowiązania
    Wpływ na
    zyski
    zatrzymane
    Zobowiązania finansowe Klasyfikacja według MSR
    39
    Klasyfikacja według MSSF
    9
    Wartość bilansowa zgodnie z
    MSR 39 według stanu na
    31.12.2017
    zmiana wartości wynikająca ze: Wartość bilansowa zgodnie
    MSSF 9 według stanu na
    01.01.2018
    Łączny wpływ zmiany
    wartości na
    aktywa/zobowiązania
    Wpływ na
    zyski
    zatrzymane
    Aktywa finansowe Klasyfikacja według MSR
    39
    Klasyfikacja według MSSF
    9
    Pozostałe pożyczki i należności


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 39/119
    Wpływ MSSF 9 na adekwatność kapitałową
    W dniu 12 grudnia 2017 r. Parlament Europejski i Rada UE przyjęli Rozporządzenie nr 2017/2395
    zmieniające rozporządzenie (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do rozwiązań przejściowych dotyczących
    złagodzenia wpływu wprowadzenia MSSF 9 na fundusze własne oraz dotyczących traktowania jako
    duże ekspozycje niektórych ekspozycji wobec podmiotów sektora publicznego denom inowanych w
    walucie krajowej dowolnego państwa członkowskiego. Niniejsze rozporządzenie weszło w życie
    następnego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej i znajduje
    zastosowanie od dnia 1 stycznia 2018 r. Parlament Europejski ora z Rada (UE) uznali, że stosowanie
    MSSF 9 może doprowadzić do nagłego zwiększenia odpisów na oczekiwane straty kredytowe, a co za
    tym idzie do spadku kapitału podstawowego Tier I.
    Zgodnie z Rozporządzenie m w sprawie amortyzacji wpływu MSSF 9 na Tier I w syt uacji gdy bilans
    otwarcia na dzień wejścia w życie MSSF 9 odzwierciedla spadek kapitału podstawowego Tier I w
    związku ze zwiększony m poziomem rezerw na oczekiwane straty kredytowe, łącznie z odpisem na
    oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia z ty tułu aktywów finansowych dotkniętych utratą
    wartości ze względu na ryzyko kredytowe, w porównaniu z bilansem zamknięcia na poprzedni dzień,
    w okresie przejściowym Bank może nie uwzględni ć w swoim kapitale podstawowym Tier I pewnej
    części zwiększonych rezer w na oczekiwane straty kredytowe. Ten okres przejściowy może trwać
    maksymalnie pięć lat i rozpoczynać się w 2018 r oku. Jednocześnie, Rozporządzenie wskazuje, iż
    część rezerw na oczekiwane straty kredytowe, jaką można uwzględnić w kapitale podstawowym Tier
    I, powinna zmniejszać się z czasem do zera, tak by zapewnić pełne uwzględnienie w adekwatności
    kapitałowej korekty z tytułu wejścia w życie MSSF 9 w dniu następującym bezpośrednio po
    zakończeniu okresu przejściowego.
    Po analizie wymogów Rozporządzenia nr 2017/2395 Bank zdecydował o zastosowaniu przepisów
    przejściowych przewidzianych przez ww. Rozporządzenie, tj. na potrzeby ustalenia adekwatności
    kapitałowej Banku nie będzie uwzględniany pełny wpływ wdrożenia MSSF 9.
    W wyniku uwzględnienia w wyliczeniach adekwatności kapitałowej Banku rozwiązań przejściowych
    wynikających z przedmiotowego Rozporządzenia współczynnik kapitału Tier 1 oraz całkowity
    współczynnik kapitałowy Banku obniżyły się o 35 punktów bazow ych .
    W wyniku zastos owania MSSF 9 , zgo dnie z opisem przedstawionym powyżej , zmniejszeniu uległy
    wartość funduszy własnych oraz współczynniki kapitałowe Banku .
     MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” oraz zmiany do MSSF 15 „Data wejścia w życie
    MSSF 15” - zatwierdzony w UE w dniu 22 września 2016 roku (obowiązujący w odniesieniu do
    okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie).
    MSSF 15 wprowadza nowe zasady ujmowania prz ychodów zastępując dotychczasowe wytyczne
    wynikające z MSR 18.
    Podstawow ą zasadą nowego standardu jest ujmowanie przychodu w taki sposób aby odzwierciedlał
    transfer przyrzeczonych towarów lub usług w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, do
    któ rego spółka oczekuje mieć prawo w zamian za te towary lub usługi.
    Z zakresu standardu wyłączone są instrumenty finansowe (MSR 39/MSSF 9), umowy
    ubezpieczeniowe (MSSF 4) oraz leasing (MSSF 16), więc w ocenie Banku zastosowanie standardu
    nie będzie miało zn aczącego wpływu na sprawozdanie finansowe.
    MSSF 15 zastąpił dotychczasowe modele rozpoznawania przychodów wynikjące z MSR 18 5-
    stopniowym modelem ujmowania przychodów, wspólnym dla wszystkich rodzajów transakcji, dla
    wszystkich przedsiębiorstw i branż. Mo del ten, jest możliwy do zastosowania dwojako, w zależności
    od tego, jak wypełniany jest obowiązek świadczenia:
    · wypełniany w czasie,
    · wypełniany jednorazow o.
    Z punktu widzenia MSSF 15 kluczowym jest rozpoznawanie przychodów w opraciu o transfer aktywów
    do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę, oczekiwaną przez Bank , w zamian za przekazanie tych
    aktywów. Zatem moment przeniesienia „ryzyka i korzyści” nie jest już podstawowtym kryterium ujęcia
    przychodu tak jak miało to miejsce w MSR 18.



    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 40/119
    O ujęciu przychodu zgodnie z MSSF 15 decyduje m oment wypełnienia zobowiązania do wykonania
    świadczenia . Natomiast oczekiwane jest, że w większości przypadków teb moment pokrywa się z
    momentem przeniesienia ryzyk i korzyści w rozumieniu MSR 18.
    5-etapow y model rozpoznawania przychodó w wynikjący z MSSF 15 przedstawia się następująco:
    Krok 1 : Identyfikacja umowy z klientem
    Zgodnie z MSSF 15, co do zasady, umową jest kontrakt między dwoma lub większą ilością stron
    powodujący powstanie podlegających wykonani u praw i obowiązków.
    Bank ujmuje umowę z klientem, objętą zakresem MSSF 15, tylko wówczas, gdy spełnione są
    wszystkie następujące kryteria:
    · strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
    · Bank jest w stanie zidentyfikować pr awa każdej ze stron dotyczące aktywów,
    · Bank jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za aktywa,
    · umowa ma treść ekonomiczną oraz
    · jest prawdopodobne, że Bank otrzyma wynagrodzenie, które będzie mu przysługiwało w zamian
    aktywa, które zostaną prze kazane klientowi.
    W celu oceny , czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Bank uwzględnia jedynie
    zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie.
    Bank łączy dwie lub więcej umów, które zostały zawarte jedno cześnie lub niemal jednocześnie z tym
    samym klientem (lub podmiotami powiązanymi z klientem), i ujmuje je jako jedną umowę, jeżeli
    spełnione jest co najmniej jedno z poniższych kryteriów:
    · umowy są negocjowane jako pakiet i dotyczą tego samego celu handlo wego;
    · kwota wynagrodzenia należnego w ramach jednej umowy zależy od ceny lub wykonania innej
    umowy lub
    · aktywa przyrzeczone w umowach stanowią pojedyncze zobowiązanie do wykonania świadczenia.
    Krok 2.: Identyfikacja poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń wynikających z
    umowy.
    W tym etapie niezbędne jest wyodrębnienie obowiązków świadczenia wynikających z umowy, czyli
    aktywów, które są od siebie niezależne . D ane aktywo jest niezależne, jeżeli klient może korzystać z
    danego aktywa osobno, lub w powiązaniu z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne i
    jednocześnie aktywo nie jest zależne czy powiązane z innym aktywem z tej samej umowy, wówczas
    Bank ma do czynienia z odrębnymi obowiązkam i świadczenia.
    Krok 3.: Określenie ceny transakcyjnej
    Zgodnie z MSSF 15, cena transakcyjna to wynagrodzenie, które jest oczekiwane przez Bank do
    otrzymania (uprawnienia) w zamian za przekazanie przyrzeczonych aktywów. Odzwierciedla ona
    wysokość przychodu, który zostanie rozpoznany z tytułu wykonania umowy. Cena transakcyjna
    powinna uwzględniać oprócz kwoty wynagrodzenia także element wysoce prawdopodobnego
    wynagrodzenia zmiennego (także bonusy, kary), czynnik dyskontowania, kwoty pł acone do klienta
    bądź wynagrodzenie niepieniężne.
    Krok 4.: Alokacja ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń.
    Ze względu na fakt , iż poszczególne obowiązki świadczenia mogą być rozpoznawane w różnych
    momentach oraz w różny sposób (jednorazowo lub w czasie) w przypadku umów zawierających kilka
    komponentów usług/aktywów dostarczanych niezbędna jest alokacja ceny transakcyjnej na
    zidentyfikowane obowiązki świadczenia. Alokacja powinna odbyć się w opraciu o jednostkowe ceny
    sprz edaży .
    Krok 5.: Ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.
    Przychód jest rozpoznawany w momencie, gdy aktywa są przekazane klientowi / usługa jest
    wykonana oraz uzyskuje on kontrolę nad przedmiotem umowy w rozumieniu MSSF 1 5.



    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 41/119
    Status wdrożenia
    W 2017 roku Bank dokonał analizy wpływu wdrożenia 5 -stopniowego modelu rozpoznawania
    przychodów .
    Bank skorzystał z praktycznej możliwości zastosowania podejścia portfelowego do analizy umów z
    klientami wynikającej z MSSF 15.4. uznając, iż biorąc pod uwagę charakter tych umów, ich analiza
    portfela nie będzie skutkowała istotnie innym rezultatem, niż gdyby była przeprowadzana oddzielnie w
    odniesieniu do każdej pojedynczej umowy.
    W rezultacie, Bank, nie zidentyfikował żadnych istot nych kategorii przychodów i kosztów, których
    sposób rozpoznania lub sposób ujęcia musiałby ulec zmianie w wyniku wejścia w życie MSSF 15.
    Wpływ MSSF 15 na sytuację finansową i fundusze własne
    Biorąc pod uwagę powyższe Bank uznaje, iż w pływ wdrożenia MSSF 15 na sytuację finansową i
    fundusze własne Banku nie jest istotny .
     MSSF 16 „Leasing” – zatwierdzony w UE w dniu 31 października 2017 roku (obowiązujący w
    odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycz nia 2019 roku lub po tej dacie).
    MSSF 16 wprowadza nowe zasady ujmowania leasingu przede wszystkim poprzez wyeliminowanie
    stosowanego do tej pory podziału na leasing operacyjny i finansowy. Zgodnie z nowym standardem, w
    przypadku praktycznie każdej umowy spełniającej definicję leasingu, za wyj ątkiem umów krótszych niż
    12 miesięcy oraz dotyczących aktywów o niskiej wartości, leasingobiorca będzie zobowiązany do
    ujęcia w bilansie „prawa do użytkowania aktywa” oraz zobowiązania do zapłaty opłat leasingowych.
    Ponadto, leasingobiorca w swoim rachunk u zysków i strat będzie zobowiązany do ujęcia kosztów
    amortyzacji aktywa będącego przedmiotem leasingu w sposób oddzielny od kosztów odsetek z tytułu
    ww. zobowiązania leasingowego. W odniesieniu do leasingobiorcy przedmiotowy standard nie
    powinien mieć ist otnego wpływu na dotychczas stosowane ujęcie księgowe, tj. leasingodawca w
    dalszym ciągu będzie ujmował oddzielnie dwa typy leasingu w zależności od charakteru umowy
    leasingowej.
    Bank uważa, iż zastosowanie ww. standardu nie będzie miało istotnego wpływu n a dotychczas
    stosowane przez Bank ujęcie umów leasingu finansowego w sprawozdaniu finansowym Banku.
    Ponadto, Bank ocenia, że wejście w życie ww. standardu będzie miało wpływ na ujmowanie,
    prezentację, wycenę oraz ujawnienia dotyczące aktywów i zobowiązań w ynikających z umów leasingu
    operacyjnego, w których Bank występuje jako leasingobiorca. Bank jest w trakcie szacowania wpływu
    powyższych zmian .
     Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – Zastosowanie MSSF 9 „Instrumenty
    finansowe” wraz z MSSF 4 „Instrumen ty ubezpieczeniowe” – zatwierdzone w UE w dniu 3
    listopada 2017 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1
    stycznia 2018 roku lub po tej dacie lub w momencie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty
    finansowe” po raz pierwszy),
     Zm iany do MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” – W yjaśnienia do MSSF 15 „Przychody z
    umów z klientami” – zatwierdzone w UE w dniu 31 października 2017 roku (obowiązujące w
    odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie).
    Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze
    niezatwierdzone do stosowania w UE
    MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji
    wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem
    poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na
    dzień 28 lutego 2017 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty
    wej ścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):



    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 42/119
     MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do
    okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie) – Komisja
    Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do
    stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
     MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
    rozpoczynających się 1 stycznia 2021 rok u lub po tej dacie),
     Zmiany do MSSF 2 „Płatności na bazie akcji” – Klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie
    akcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018
    roku lub po tej dacie),
     Zmiany do MSSF 9 „Instrument y finansowe” - Charakterystyka opcji przedpłaty z ujemną
    kompensatą (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
    1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),
     Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje
    w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie
    aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem
    oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia
    prac badawczych nad metodą praw własności),
     Zmiany do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych
    przedsięwzięciach” - Długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych
    przedsięwzięciach (obowiązując e w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1
    stycznia 2019 roku lub po tej dacie).
     Zmiany do MSR 40 „Nieruchomości inwestycyjne” – Przeniesienia nieruchomości
    inwestycyjnych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających si ę 1
    stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
     Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2014 -2016)” – dokonane zmiany w
    ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 12 oraz MSR
    28) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do
    MSSF 12 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017
    roku lub po tej dacie, a zmiany do MSSF 1 i MSR 28 obowiązują w odniesieniu do okresów
    rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie) . Poprawki zawierają
    wyjaśnienia oraz zmiany dotyczące zakresu standardów, ujmowania oraz wyceny, a także
    zawierają zmiany terminologiczne i edycyjne. W ocenie Banku ww. zmiany nie będą miały
    istotnego wpływu na sprawoz danie finansowe.
     Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2015 -2017)” – dokonane zmiany w
    ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 3, MSSF 11, MSR 12
    oraz MSR 23) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uśc iślenie słownictwa
    (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub
    po tej dacie),
     Interpretacja KIMSF 22 „Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe”
    (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozp oczynających się 1 stycznia 2018 roku lub
    po tej dacie),



    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 43/119
    Interpretacja KIMSF 23 „Niepewność w zakresie rozliczania podatku dochodowego”
    (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub
    po tej dacie).
    Według szacunków Banku, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących
    standardów (z wyjątkiem MSSF 9 i MSSF 1 6) nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie
    finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane Bank na dzień bilansowy.
    4.11 Wartość godziwa aktywów i zobowiązań
    Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, jaką w dniu wyceny można uzyskać za sprzedaż
    składnika aktywów albo zapłacić za przekazanie zobowiązania w zwykłej transakcji pomiędzy
    uczestnikami rynku. W ycena wartości godziwej opiera się na założeniu , że transakcja sprzedaży
    składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo na głównym rynku dla danego
    składnika aktywów bądź zobowiązania, albo w przypadku braku głównego rynku, na
    najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania.
    Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy
    rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie
    gospodarczym.
    Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku
    do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika
    aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze
    wykorzystanie tego składnika aktywów.
    Bank stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są
    dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu
    odpowiednich obserwowalnych danych wejś ciowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych
    danych wejściowych.
    Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość
    godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej
    na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości
    godziwej traktowanej jako całość.
    Na każdą datę bilansową Bank ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii
    poprzez ponowną ocenę klas yfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych
    wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej
    jako całość.
    Niezależni rzeczoznawcy są angażowani do przeprowadzenia wyceny znaczących aktywów takich jak
    nieruchomości inwestycyjne na każdy dzień bilansowy.
    Na potrzeby ujawnienia wyników wyceny do wartości godziwej Bank ustalił klasy aktywów i
    zobowiązań na podstawie rodzaju, cech i ryzyka związanego z poszczególnymi składnikami aktywów i
    zobowiązań oraz poziom w hierarchii wartości godziwej, jak opisano powyżej.
    Należności od banków i instytucji finansowych
    Lokaty złożone na rynku międzybankowym stanowią w większości lokaty krótkoterminowe, o okresie
    zapadalności do 3 miesięcy. Z tego powodu przyjęto, że wartość godziwa należności od banków nie
    odbiega istotnie od ich wartości księgowej. Dla należności powyżej trzech miesięcy Bank dokonał
    wyceny do wartości godziwej na bazie metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych z
    uwzględnieniem dostępnych informacji odnośnie marży kredytowej dla danego kontrahenta.
    Kredyty i pożyczki oraz należności leasingowe
    Wartość godziwa została wyliczona dla kredytów z ustalonym harmonogramem przepływów. Dla
    umów gdzie takie przepływy nie zostały kontrakt owo ustalone (np. kredyty w rachunku bieżącym)
    przyjmuje się, że ich wartość godziwa jest równa wartości bilansowej (wartość godziwa nie odbiega
    istotnie od wartości bilansowej). Analogiczne założenie przyjęto dla umów z grupy z utratą wartości.


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 44/119
    W celu wy liczenia wartości godziwej, na podstawie informacji zapisanych w systemach
    transakcyjnych, dla każdej umowy identyfikowany jest harmonogram przepływów kapitałowo -
    odsetkowych. W przypadku umów o stałym oprocentowaniu, do wykorzystywany jest kontraktowy
    harm onogram przepływów dostępny w odpowiednim systemie transakcyjnym. Dla umów o zmiennym
    oprocentowaniu generowany jest harmonogram kontraktowy w oparciu o aktualnie obowiązujące
    oprocentowanie oraz stopy typu forward (dla waluty umowy oraz indeksu odsetkoweg o) na kolejne
    okresy odsetkowe. Tak ustalone przepływy pieniężne zostały zdyskontowane za pomocą stóp
    procentowych odpowiednio do waluty umowy uwzględniających aktualne marże z uwzględnieniem
    przedziału rezydualnej zapadalności umowy. Porównanie sumy zdysk ontowanych przepływów
    pieniężnych przypisanych do danej umowy z jej wartością księgową pozwala określić różnicę
    pomiędzy wartością godziwą a wartością bilansową. Identyfikacja właściwej do dyskontowania danego
    przepływu stopy odbywa się na podstawie waluty umowy, produktu oraz daty przepływu.
    Zobowiązania wobec banków i instytucji finansowych
    Większość zobowiązań wobec banków na rynku międzybankowym stanowią zobowiązania o krótkim
    okresie zapadalności (do jednego miesiąca), przyjmuje się, że wartość godz iwa tych zobowiązań nie
    odbiega istotnie od ich wartości bilansowej. Dla zobowiązań wobec banków i instytucji finansowych
    powyżej jednego miesiąca oraz innych niż bieżące Bank dokonał wyceny do wartości godziwej na
    bazie metody zdyskontowanych przepływów p ieniężnych z uwzględnieniem dostępnych informacji
    odnośnie marży uzyskiwanej na aktualnej ofercie depozytów uruchamianych.
    Zobowiązania wobec klientów
    Wartość godziwa została wyliczona dla depozytów z ustalonym terminem płatności. Dla depozytów
    bieżących przyjmuje się, że ich wartość godziwa jest równa wartości księgowej.
    W celu wyliczenia wartości godziwej na podstawie danych pochodzących z systemów transakcyjnych
    wyznaczane są przyszłe przepływy kapitałowe i odsetkowe. W yliczone przyszłe przepływy
    pogrup owane zostają wg waluty, okresu zapadalności depozytu, rodzaju produktu i daty przepływu.
    Tak wyliczone przepływy są dyskontowane stopą procentową zbudowaną jako suma stopy rynkowej
    dla danej waluty oraz marży uzyskiwanej na aktualnej ofercie depozytów uru chamianych. W yliczona w
    ten sposób wartość zdyskontowana porównywana jest z wartością bilansową, w efekcie czego
    otrzymywana jest różnica pomiędzy wartością bilansową a wartością godziwą dla przyjętego do
    wyliczeń portfela umów.
    Zobowiązania z tytułu dłużn ych papierów wartościowych
    Wartość godziwą obligacji własnych została obliczona według zasad określonych dla wartości
    godziwej zobowiązań wobec klientów.



    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 45/119
    Stan na 31.12. 2017
    Stan na 3 1.12 .2016
    Bank dokonuje klasyfikacji poszczególnych składników aktywów i zobowiązań wycenianych do
    wartości godziwej przy zastosowaniu następującej hierarchii:
    Poziom 1
    Aktywa i zobowiązania wyceniane na podstawie kwotowań rynkowych dostępnych na aktywnych
    rynkach.
    Pozi om 2 War toś ć
    k s ię gow a War toś ć godziw a
    Nadw yżk a/nie dobór
    w ar toś ci godziw e j ponad
    w ar toś ć k s ię gow ą
    tys . PLN tys . PLN tys . PLN
    Ak tyw a:
    Kasa, środki w Banku Centralnym 138 061 138 061 0
    Należności od banków i instytucji f inansow ych 136 395 136 395 0
    Pochodne instrumenty f inansow e w yceniane do
    w artości godziw ej przez w ynik f inansow y 77 961 77 961 0
    Pochodne instrumenty zabezpieczające 63 594 63 594 0
    Należności od klientów 16 233 800 15 973 783 -260 017
    Instrumenty f inansow e dostępne do sprzedaży 4 250 380 4 250 380 0
    Pozostałe pożyczki i należności 595 966 596 758 792
    Zobow iązania:
    Zobow iązania w obec banków i instytucji f inansow ych 760 748 763 017 2 269
    Pochodne instrumenty f inansow e w yceniane do
    w artości godziw ej przez w ynik f inansow y 5 375 5 375 0
    Zobow iązania f inansow e w yceniane do w artości
    godziw ej przez w ynik f inansow y 1 989 613 1 989 613 0
    Zobow iązania w obec klientów 18 385 315 18 376 634 -8 681
    Zobow iązania z tytułu emisji dłużnych instrumentów
    f inansow ych 512 297 509 830 -2 467
    Ak tyw a i zobow iązania finans ow e na dzie ń
    31 gr udnia 2017 r . War toś ć
    k s ię gow a War toś ć godziw a
    Nadw yżk a/nie dobór
    w ar toś ci godziw e j ponad
    w ar toś ć k s ię gow ą
    tys . PLN tys . PLN tys . PLN
    Ak tyw a:
    Kasa, środki w Banku Centralnym 129 702 129 702 0
    Należności od banków i instytucji f inansow ych 163 765 163 765 0
    Pochodne instrumenty f inansow e w yceniane do
    w artości godziw ej przez w ynik f inansow y 46 693 46 693 0
    Pochodne instrumenty zabezpieczające 1 075 1 075 0
    Należności od klientów 14 376 617 14 166 084 -210 533
    Instrumenty f inansow e dostępne do sprzedaży* 3 662 623 3 662 623 0
    Pozostałe pożyczki i należności 607 432 607 652 220
    Zobow iązania:
    Zobow iązania w obec banków i instytucji f inansow ych 781 493 788 205 6 712
    Pochodne instrumenty zabezpieczające 71 745 71 745 0
    Pochodne instrumenty f inansow e w yceniane do
    w artości godziw ej przez w ynik f inansow y 5 180 5 180 0
    Zobow iązania f inansow e w yceniane do w artości
    godziw ej przez w ynik f inansow y 2 126 240 2 126 240 0
    Zobow iązania w obec klientów 15 592 427 15 598 169 5 742
    Zobow iązania z tytułu emisji dłużnych instrumentów
    f inansow ych 469 335 475 880 6 545
    Ak tyw a i zobow iązania finans ow e na dzie ń
    31 gr udnia 2016 r .


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 46/119
    Aktywa i zobowiązan ia finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli
    wyceny, w przypadkach, których wszystkie znaczące dane wejściowe są obserwowalne na rynku w
    sposób bezpośredni (jako ceny) lub pośrednio (bazujące na cenach). Do tej kategorii Bank klasyfikuje
    instrumenty finansowe dla których brak jest aktywnego rynku.
    L.p. Opis Model wyceny Dane wejściowe
    1 Bony pieniężne NBP Metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych Stawki WIBOR od 1D do 1Y
    Kwotowania depo, FRA oraz IRS
    2 IRS
    Metoda zdyskontowanych
    przepływów pieniężnych
    Stawki WIBOR od 1D do 1Y
    Stawki EURIBOR od 1D do 1Y
    Stawki MOSPRIME od 1D do 6M
    Kwotowania depo, FRA oraz IRS
    3 CIRS
    Metoda zdyskontowanych
    przepływów pieniężnych
    Kursy średni walut obcych NBP
    Stawki WIBOR od 1D do 1Y
    Stawki EURIBOR od 1D do 1Y
    Stawki MOSPRIME od 1D do 6M
    Kwotowania depo, FRA oraz IRS
    Punkty SWAPOWE, kwotowania CCS
    4 FX SWAP
    Metoda zdyskontowanych
    przepływów pieniężnych
    Kursy średni walut obcych NBP
    Stawki WIBOR od 1D do 1Y
    Stawki EURIBOR od 1D do 1Y
    Stawki MOSPRIME od 1D do 6M
    Kwotowania depo, FRA oraz IRS
    Punkty SWAPOWE, kwotowania CCS
    Poziom 3
    Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli
    wyceny, w przypadku których dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych
    rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne).
    Lokaty Strukturyzowane są złożonymi instrumentami finansowymi zawierającymi instrument dłużny
    oraz wbudowany instrument pochodny. Instrumentem dłużnym jest zobowiązanie Banku do zwrotu
    nominału w dacie zapadalności lokaty – instrument zerokuponowy (depozyt terminowy) o nominale
    równym kwocie gwarantowanej przez Bank wypłaty. Wbudowanym instrumentem pochodnym jest
    nabyta przez klienta Banku, a wystawiona przez Bank opcja, dająca klientowi prawo dodatkowej
    wypłaty ustalonej na bazie zmiany wartości instrumentu bazowego. W artość godzi wa instrumentu
    dłużnego złożonego w Idea Bank, obliczana jest na podstawie modelu wyceny, uwzględniającego
    następujące czynniki:
     stopę wolną od ryzyka wyznaczaną na podstawie rynkowej krzywej terminowej stóp
    procentowych rynku pieniężnego (IRS/FRA) o okre sie najbliższym dacie zapadalności
    wycenianego instrumentu dłużnego,
     spread kredytowy wyznaczany jako średnia ważona różnicy miedzy stopą wolną od ryzyka, a
    kosztem pozyskania depozytów od klientów detalicznych Idea Bank S.A. o okresie
    zapadalności do 6 miesięcy, pozyskanych w ostatnich 6 miesiącach (dla środków objętych
    gw arancją BFG) oraz bieżących wartości kwotowań CDS dla klasy zgodnej z hipotetycznym
    ratingiem Banku (dla środków niepodlegających gwarancji BFG),
     marżę płynności odzwierciedlającą koszt pozyskania przez Bank płynności na rynku
    pieniężnym.



    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 47/119
    Ponadto, Ban k wykorzystuje następujące parametry zmienności na potrzeby wyceny do wartości
    godziwej.
    L.p. Opcja Model Zmienność
    1 Globalna perspektywa Model opcyjny Noble Funds Global Perspecive Index 9,00%
    2 Top Giganci Model opcyjny
    Adidas AG 20,14%
    Hyundai Motor Co 27,17%
    MCDONALD'S CORP 13,57%
    Sony Corporation 24,92%
    THE COCA -COLA CO 10,41%
    3 Absolute Selection Model opcyjny NXSRSAF Index 4,50%
    4 Lokata Indywidualna 01 Model opcyjny S&P 500 9,15%
    5 Lokata Indywidualna 02 Model opcyjny WIBOR 3M 0,80%
    FIXNBP EUR/PLN 3,70%
    6 Lokata Indywidualna 03 Model opcyjny S&P 500 9,15%
    7 Liderzy Technologii Model opcyjny
    Samsung Electronics CO LTD 23,25%
    Intel Corp 17,27%
    CISCO SUSTEMS INC 15,82%
    LG ELECTRONICS 35,48%
    FUJIFILM HOLDINGS 17,81%
    HITACHI LTD 21,44%
    8 Total Perspective Model opcyjny Altus Total Perspective 10,00%
    9 e-Rentier2 Model opcyjny
    Facebook, Inc 27,05%
    Amazon.com, Inc. 15,22%
    Netflix, Inc. 30,67%
    eBay, Inc. 99,26%
    Yahoo! Inc. 28,67%
    10 e-Rentier 18M Model opcyjny
    Facebook, Inc 27,05%
    Amazon.com, Inc. 15,22%
    Netflix, Inc. 30,67%
    eBay, Inc. 99,26%
    Apple Inc. 25,33%
    11 e-Rentier 30M Model opcyjny
    Facebook, Inc 27,05%
    Amazon.com, Inc. 15,22%
    Netflix, Inc. 30,67%
    eBay, Inc. 99,26%
    Apple Inc. 25,33%
    12 KIDS1 Model opcyjny
    Hasbro Inc 34,56%
    Mattel Inc 77,31%
    Danone SA 12,04%
    Nestle SA 12,34%
    21st Century Fox Inc 39,89%
    The Walt Disney Co 20,03%


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 48/119
    13 KIDS2 Model opcyjny
    Hasbro Inc 34,56%
    Mattel Inc 77,31%
    Danone SA 12,04%
    Nestle SA 12,34%
    21st Century Fox Inc 39,89%
    The Walt Disney Co 20,03%
    14 KIDS3 Model opcyjny
    Electronic Arts Inc 26,48%
    Microsoft Corp 65,40%
    Danone SA 12,04%
    Nestle SA 12,34%
    21st Century Fox Inc 39,89%
    The Walt Disney Co 20,03%
    15 Momentum V Model opcyjny NXS Momentum Fund Stars ER 3,50%
    16 Momentum VI Model opcyjny NXS Momentum Fund Stars ER 3,50%
    17 Optimum Funds Model opcyjny NXS Momentum Fund Stars ER 3,50%
    18 Optimum Funds 140% Model opcyjny NXS Momentum Fund Stars ER 3,50%
    19 AAA Model opcyjny
    Alphabet Inc 16,23%
    Amazon.com, Inc. 21,71%
    Apple Inc. 18,06%
    20 AAA 12M Model opcyjny
    Alphabet Inc 16,23%
    Amazon.com, Inc. 21,71%
    Apple Inc. 18,06%
    21 Best Funds Model opcyjny Best Select Fund Index 2,85%
    22 Elite Funds Model opcyjny NXS Elite Funds Selection Index 2,13%
    23 Elite Funds Go! Model opcyjny NXS Elite Funds Selection Index 2,13%
    Poniżej przedstawiono wartość bilansową aktywów i zobowiązań wycenianych do wartości godziwej w
    podziale na wyżej opisane poziomy wyceny wg stanu na 3 1.12 .2017 :
    Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Raze m
    Pozycje ak tyw ów
    Pochodne instrumenty f inansow e w yceniane do
    w artości godziw ej przez w ynik f inansow y 0 77 961 0 77 961
    Pochodne instrumenty zabezpieczające 0 63 594 0 63 594
    Instrumenty f inansow e dostępne do sprzedaży 3 647 775 541 977 60 628 4 250 380
    Pozycje zobow iązań
    Pochodne instrumenty f inansow e w yceniane do
    w artości godziw ej przez w ynik f inansow y 0 5 375 5 375
    Zobow iązania f inansow e w yceniane do w artości
    godziw ej przez w ynik f inansow y 0 0 1 989 613 1 989 613


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 49/119
    Poniżej przedstawiono wartość bilansową aktywów i zobowiązań wycenianych do wartości godziwej w
    podziale na wyżej opisa ne poziomy wyceny wg stanu na 3 1.12 .2016 :
    Bank nie dokonywał zmian w klasyfikacji aktywów i zobowiązań do poszczegól nych poziomów
    wartości godziwej w 2017 i 2016 roku.
    Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Raze m
    Pozycje ak tyw ów
    Pochodne instrumenty f inansow e w yceniane do
    w artości godziw ej przez w ynik f inansow y 0 46 693 0 46 693
    Pochodne instrumenty zabezpieczające 0 1 075 0 1 075
    Instrumenty f inansow e dostępne do sprzedaży 3 129 630 482 968 0 3 612 598
    Nieruchomości inw estycyjne
    Pozycje zobow iązań
    Pochodne instrumenty zabezpieczające 0 71 745 0 71 745
    Pochodne instrumenty f inansow e w yceniane do
    w artości godziw ej przez w ynik f inansow y 0 5 180 0 5 180
    Zobow iązania f inansow e w yceniane do w artości
    godziw ej przez w ynik f inansow y 0 0 2 126 240 2 126 240


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 50/119
    5. Zarządzanie kapitałem
    Zarządzanie adekwatnością kapitałową Banku ma na celu utrzymywanie funduszy własnych Banku na
    poziomie nie niższym niż ustanowione wymogi nadzorcze uwzględniające wszystkie nałożone bufory.
    Zgodnie z Rozporządzeniem CRR oraz ustawą o nadzorze makroostrożnościowym, instytucje
    finansowe mają obowiązek utrzymywania dodatkowych buforów kapitałowych ponad poziomy
    minimalne określone w Rozporządzaniu CRR. Bufory muszą być pokrywane kapitałem typu Tier 1.
    1. Bufor zabezpieczający, który obowiązuje wszystkie banki. Zgodnie z Rozporządzeniem CRR,
    począwszy od 2017 roku, bufor będzie zwiększany do ostatecznego, stał ego poziomu
    równego 2,5% (od 01.01. 2019 roku). Według stanu na dzień 31 grudnia 2017 wskaźnik bufora
    zabezpieczającego wynosił 1,25%.
    2. Bufor antycykliczny nakładany będzie w celu ograniczania ryzyka sy stemowego wynikającego
    z cyklu gospodarczego (koniunkturalnego). Może być wprowadzany np. w okresach
    nadmiernego wzrostu akcji kredytowej i rozwiązywany w sytuacji jej spowolnienia. W edług
    stanu na dzień 31 grudnia 2017 wskaźnik bufora antycyklicznego wyno sił 0%.
    3. Bufor ryzyka systemowego, którego rolą jest zapobieganie i ograniczanie długoterminowego
    ryzyka niecyklicznego lub ryzyka makroostrożnościowego, które może spowodować silne
    negatywne konsekwencje dla systemu finansowego i gospodarki danego kraju. Według stanu
    na dzień 31 grudnia 2017 wskaźnik bufora ryzyka systemowego wynosił 0%.
    4. Bufor dla instytucji o znaczeniu systemowym - dodatkowy wymóg dla instytucji mogących
    kreować ryzyko systemowe. Bank nie został uznany za globalną instytucje o znaczeniu
    systemowym, zgodnie z art. 131 dyrektywy 2013/36/UE oraz nie został nałożony na Bank
    wymóg utrzymania bufora innej instytucji o znaczeniu systemowym.
    Od dnia 1 stycznia 2017 roku Bank obowiązuje bufor zabezpieczający w wysokości 1,25%.
    W ustawie o nadzorze makroostrożnościowym nad systemem finansowym i zarządzaniu kryzysowym
    w systemie finansowym wskazano, że Minister właściwy do spraw instytucji finansowych (Minister
    Finansów) pełni funkcję organu wyznaczonego i jest upoważniony do określania w dro dze
    rozporządzenia:
     wysokości wskaźnika bufora antycyklicznego oraz uznawania wysokości wskaźnika bufora
    antycyklicznego dla innego państwa członkowskiego lub państwa trzeciego,
     wysokości wskaźnika bufora ryzyka systemowego oraz uznawania wysokości wskaźn ika
    bufora ryzyka systemowego dla innego państwa członkowskiego.
    W Rozporządzeniu Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 1 września 2017 roku w sprawie bufora
    systemowego wskaźnik bufora ryzyka systemowego został określony w wysokości 3% łącznej kwoty
    ekspoz ycji na ryzyko obliczonej zgodnie z art. 92 ust. 3 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i
    Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji
    kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniającego rozporządzenie ( UE) nr 648/2012 (Dz. Urz. UE L
    176 z 27 .06.2013, str. 1, z późn. zm.2) , na zasadach indywidualnej i skonsolidowanej. Bufor ryzyka
    systemowego ma zastosowanie do wszystkich ekspozycji znajdujących się wyłącznie na terytorium
    Rzeczypospolitej Polskiej.
    Bufor ryzyka systemowego obowią zuje od dnia 1 stycznia 2018 r.
    Natomiast, Komisja Nadzoru Finansowego jest upoważniona do wydawania decyzji administracyjnej
    po uzyskaniu opinii Komitet u Stabilności Finansowej w sprawach:
     określania na zasadzie skonsolidowanej globalnych instytucji o znaczeniu systemowym i
    przyporządkowywania ich do określonej kategorii i wyznaczania im bufora globalnej instytucji
    o znaczeniu systemowym,
     określania na zasadzie indywidulanej, subskonsolidowanej lub skonsolidowanej innych niż
    globalne instytucji o znaczeniu systemowym i nakładania na nie bufora innej instytucji o
    znaczeniu systemowym.
    Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 19 grudnia 2017 roku zmieniła w części decyzj ę
    administracyjną w sprawie „Identyfikacji innych instytucji o zn aczeniu systemowym” wydaną w dniu 14


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 51/119
    listopada 2016 roku. Idea Bank S.A. zgodnie z publikowaną list ą nie jest identyfikowany jako inna
    instytucja o znaczeniu systemowym . T ym samym nie obowiązuje Banku dodatkowy wymóg dla
    instytucji mogących kreować ryzyko systemowe
    Głównymi miernikami adekwatności kapitałowej dla Idea Bank S.A. w 2017 r. były :
    1. łączny współczynnik kapitałowy (TCR), dla którego zgodnie z wymienionymi powyżej
    wymogami minimalny poziom wynosi 13,25% ,
    2. współczynnik kapitału Tier 1, dla którego minimalny poziom współczynnika kapitałowego
    wynosi 10,25 %,
    3. współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (CET1), z minimalnym poziomem w wysokości
    5,75 %,
    4. relacja funduszy własnych do kapitału wewnętrznego (kapitał wewnętrzny musi być w całości
    pokryty fundusza mi własnymi),
    5. wskaźnik dźwigni finansowej.
    5.1 Wymogi kapitałowe (Filar I)
    W ramach wyznaczania całkowitego wymogu kapitałowego w tytułu kapitału regulacyjnego Bank
    stosuje metody wynikające z Rozporządzenia CRR, w tym w szczególności:
     metodę standardową do obliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego,
     uproszczoną technikę ujmowania zabezpieczeń, w której waga ryzyka kontrahenta jest
    zastępowana wagą ryzyka zabezpieczenia (jego wystawcy),
     metodę standardową do obliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego,
     metodę standardową dla ryzyka korekty wyceny kredytowej,
     metodę podstawową do obliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka walutowego,
     metodę terminów zapadalności do obliczania wymogu kapitałowego z t ytułu ryzyka ogólnego
    stóp procentowych,
    W związku z nieznaczącą skalą działalności handlowej wymóg kapitałowy dla Banku z tytułu ryzyka
    rynkowego wyniósł 0,00 zł. Oznacza to, że w analizowanym okresie Bank posiadał wymóg kapitałowy
    wyłącznie z tytułu ryz yka kredytowego, ryzyka operacyjnego oraz ryzyka korekty wyceny kredytowej
    (wg. stanu na 31 grudnia 2017 roku korekta wynosiła 11 220 tys. zł).
    Łączny współczynnik kapitałowy, obliczony zgodnie z obowiązujący przepisami CRR/CRD IV wyniósł
    na koniec 2017 roku 13,35 %. Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 wynosił 1 1,9 %.
    W 2017 roku poziom nadzorczych miar adekwatności kapitałowej kształtował się powyżej
    rekomendowanego przez KNF minimalnego poziomu współczynnika, zarówno dla jednostkowego i
    skonsolidowan ego bilansu. Zgodnie z pismem KNF do banków z dnia 22 października 2015 r., w
    związku z wprowadzeniem bufora zabezpieczającego od dnia 1 stycznia 2017 r. rekomendowany
    przez KNF wymóg dla współczynnika kapitału Tier I wynosi 10,25%, a dla łącznego współczy nnika
    kapitałowego wynosi 13,25%.



    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 52/119
    Wartości współczynników kapitałowych dla Banku na 3 1.12 .2017 oraz 31.12. 2016 .
    W dniu 19 lutego 2018 roku Bank otrzymał zgodę ze strony Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego na
    zaliczenie 42 mln zł wyemitowanych obligacji podporządkowanych na poczet funduszy
    uzupełniających. 31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Fundus ze pods taw ow e 2 041 380 1 877 405
    Kapitał podstaw ow y 155 753 155 963
    Kapitał zapasow y 1 744 857 1 566 981
    Zw eryf ikow any w ynik 70 059 83 750
    Pozostałe kapitały rezerw ow e 70 711 70 711
    Pom nie js ze nia fundus zy pods taw ow ych -275 882 -487 488
    Korekta o w artości niematerialne i praw ne (204 865) (176 617)
    Korekta f unduszy o niezrealizow ane straty na instrumentach dłużnych
    zaklasyf ikow anych jako dostepne do sprzedaży - 100% 15 969 (30 823)
    Korekta o udziały w instytucjach f inansow ych, Korekta A V A oraz korekta o
    aktyw a z tytułu podatku odroczonego oparte na przyszłej rentow ności (86 986) (280 048)
    Raze m fundus ze pods taw ow e bank u (Tie r 1) 1 765 498 1 389 917
    Fundus ze uzupe łniające 224 584 318 285
    Zobow iązanie podporządkow ane za zgodą KNF 224 584 318 285
    Pom nie js ze nia fundus zy uzupe łniających -8 632 -65 725
    Korekta o udziały w instytucjach f inansow ych (8 632) (65 725)
    Raze m fundus ze uzupe łniające (Tie r 2) 215 952 252 560
    Raze m fundus ze w łas ne bank u 1 981 450 1 642 477
    Ak tyw a w ażone r yzyk ie m
    Ekspozycja na ryzyko na poziomie 0% 4 619 001 4 276 122
    Ekspozycja na ryzyko na poziomie 20% 67 819 130 203
    Ekspozycja na ryzyko na poziomie 35% 968 336 1 415 107
    Ekspozycja na ryzyko na poziomie 50% 559 177 521 445
    Ekspozycja na ryzyko na poziomie 75% 12 431 203 10 407 566
    Ekspozycja na ryzyko na poziomie 100% 5 291 941 4 099 039
    Ekspozycja na ryzyko na poziomie 150% 260 927 213 477
    Ekspozycja na ryzyko na poziomie 250% 276 478 250 495
    Raze m ak tyw a w ażone r yzyk ie m 13 466 346 11 144 525
    Zobow iązania pozabilans ow e w ażone r yzyk ie m
    Ekspozycja na ryzyko na poziomie 20% 14 000 4 934
    Ekspozycja na ryzyko na poziomie 35% 3 712 4 292
    Ekspozycja na ryzyko na poziomie 50% 317 671 101 698
    Ekspozycja na ryzyko na poziomie 75% 589 841 397 657
    Ekspozycja na ryzyko na poziomie 100% 726 1 043
    Raze m zobow iązania pozabilans ow e w ażone r yzyk ie m 277 497 124 607
    Raze m ak tyw a i zobow iązania pozabilans ow e w ażone r yzyk ie m 13 743 843 11 269 132
    Wym ogi k apitałow e z tytułu:
    Ryzyka kredytow ego 1 099 507 901 531
    Ryzyka kredytow ego kontrahenta - -
    Ryzyka operacyjnego 76 984 59 244
    Ryzyka ogólnego stóp procentow ych - -
    Innych ryzyk 11 220 4 973
    Ws półczynnik w ypłacalnoś ci 13,35% 13,61%
    Wypłacalnoś ć


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 53/119
    6. Zarządzanie ryzykiem
    Zarządzanie ryzykiem jest jednym z najważniejszych procesów wewnętrznych Idea Bank SA i ma na
    celu zapewnienie rentowności działalności biznesowej, przy zapewnieniu kontroli poziomu ryzyka i
    jego utrzymaniu w ramach przyjętych przez Bank tolerancji na ryzyko i systemu limitów, w
    zmieniającym się otoczeniu makroekonomicznym i prawnym.
    Zarządzanie ryzykiem w Banku jest procesem zintegrowanym i odbywa się w o parciu o wymogi
    nadzorcze oraz regulacje zatwierdzone przez Radę Nadzorczą i Zarząd Banku.
    Regulacje wewnętrzne dotyczące zarządzania Ryzykiem w Banku posiadają 3 -stopniową strukturę:
     Poziom strategiczny - Strategia i Biznes Plan Idea Bank (aktualizowany co roku)
     Poziom strategii i polityki zarządzania danym rodzajem ryzyka - Strategie i polityki zarządzania
    ryzykiem
     Poziom przepisów wewnętrznych - Zatwierdzone przez Zarząd Banku Instrukcje wewnętrzne
    regulujące i delegujące na poziom Departamentów i Biu r zasady zarządzania danym rodzajem
    ryzyka w ramach przyjętej strategii i polityki
    W procesie zarządzania ryzykiem uczestniczą:
     Rada Nadzorcza,
     Zarząd,
     Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami,
     Komitet Kredytowy Banku,
     komórki organizacyjne zarządzające poszczególnymi rodzajami ryzyka,
     komórki kontroli (w tym komórka audytu wewnętrznego oraz komórka compliance),
     wybrane komórki organizacyjne jednostek zależnych.
    Rada Nadzorcza Banku sprawuje nadzór nad systemem zarządzania ryzykiem w Idea Bank SA. Rada
    ak ceptuje strategię, kluczowe polityki zarządzania ryzykiem, wielkość akceptowalnego poziomu
    ryzyka. Prowadzi przeglądy głównych obszarów ryzyka, trybu identyfikacji zagrożeń oraz procesu
    ustalania i monitorowania działań naprawczych. Dokonuje ponadto oceny czy podejmowane przez
    Zarząd działania są skuteczne.
    Zarząd Banku odpowiada za wdrożenie efektywnego systemu zarządzania ryzykiem, zgodnego
    z wymogami regulacyjnymi oraz przyjętymi założeniami strategicznymi. Zakres ten obejmuje takie
    czynności jak: ident yfikację, pomiar, monitorowanie i kontrolę, raportowanie, podejmowanie działań
    zaradczych, a także przeglądy i weryfikacje procesu zarządzania wybranym rodzajem ryzyka. Zarząd
    ponadto odpowiada za ustanowienie struktury organizacyjnej dostosowanej do wielk ości i profilu
    podejmowanego ryzyka, podział odpowiedzialności zapewniający niezależność funkcji pomiaru i
    kontroli ryzyka od działalności operacyjnej, wprowadzenie i aktualizację strategii zarządzania
    ryzykiem.
    Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami jest organem opiniodawczo -decyzyjnym powołanym w
    celu wspierania Zarządu i Rady Nadzorczej w zakresie kształtowania polityki zarządzania aktywami i
    pasywami, monitorowania oraz zarządzania ryzykiem płynności, ryzykiem rynkowym (w tym ryzykiem
    walutowym i stopy procentowej), ryzykiem modeli, ryzykiem kredytowym oraz zarządzania ryzykiem
    adekwatności kapitałowej, oceną istotności ponoszonego ryzyka i odzwierciedleniem go w zasadach
    tworzenia kapitału wewnętrznego na poziomie jednostkowym oraz Grupy Kapitałowej.
    Komitet Kredytowy Banku jest organem opiniodawczym i decyzyjnym w zakresie spraw związanych z
    ryzykiem kredytowym. Rolą Komitetu jest wsparcie działalności Zarządu Banku w postaci realizacji
    funkcji opiniodawczo -doradczych w procesie podejmowania decyzji kredytowych lub samodzielne
    podejmowanie decyzji zgodnie z obowiązującym w Banku systemem limitów kompetencji
    decyzyjnych.
    Ze względu na szeroki aspekt i przenikanie poszczególnych rodzajów ryzyka, każdy rodzaj ryzyka
    posiada komórkę wiodącą, która jest o dpowiedzialna za koordynację procesu zarządzania danym
    rodzajem ryzyka. Komórki te odpowiadają za identyfikację, pomiar, monitoring i koordynację działań
    zaradczych w zakresie poszczególnych rodzajów ryzyka. Do zadań komórek należy także
    opracowywanie proc edur dotyczących realizacji poszczególnych etapów procesu zarządzania
    ryzykiem.


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 54/119
    W Banku funkcjonuje komórka audytu wewnętrznego, której celem jest badanie i ocena, w sposób
    niezależny i obiektywny, adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej, procedur i
    mechanizmów kontroli wewnętrznej oraz opiniowanie systemu zarządzania Bankiem, w tym
    skuteczności zarządzania ryzykiem związanym z działalnością Banku. W celu zapewnienia zgodności
    działania Banku z odpowiednimi prawami, przepisami oraz standard ami, w Banku funkcjonuje także
    wydzielona komórka Compliance, której celem działania jest również właściwe zarządzanie ryzykiem
    braku zgodności.
    Efektem prowadzonych działań w zakresie identyfikacji i pomiaru poszczególnych rodzajów ryzyka
    jest określenie, które z nich są istotne z punktu widzenia Banku, ich klasyfikacja z punktu widzenia
    stałej oceny istotności (ryzyka trwale istotne i okresowo istotne), a także z perspektywy celowości
    pokrycia danego ryzyka kapitałem.
    Procesy zarządzania ryzykiem
    W proce sie zarządzania ryzykiem Bank identyfikuje ryzyka i ocenia ich istotność na podstawie
    przyjętych czynników oceny istotności, kierując się podziałem na ryzyka trwale istotne, potencjalnie
    istotne oraz ryzyka nieistotne. Rozpoznanie każdego ryzyka polega na ocenie jego wpływu na wyniki
    prowadzonej przez Bank działalności, to znaczy takiego oddziaływania, które może przynieść
    materialny, negatywny wpływ na kapitał lub wynik finansowy.
    Jako ryzyka istotne Bank w 2017 roku uznawał następujące rodzaje ryzyka:
     ryzyko kredytowe
     ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej
     ryzyko walutowe
     ryzyko płynności
     ryzyko kontrahenta
     ryzyko koncentracji dużych zaangażowań
     ryzyko operacyjne
    6.1. Ryzyko kredytowe
    Ryzyko kredytowe należy do podstawowych ryzyk związanych z działalnością Banku. Ryzyko
    kredytowe to ryzyko poniesienia straty finansowej wywołanej zaprzestaniem terminowej spłaty
    zobowiązania przez klientów Banku i spółek Grupy. Niewywiązanie się kontrahen ta ze spłaty kredytu
    w części lub w całości spowodowane jest na ogół jego pogarszającą się sytuacją finansową, bądź
    jego bankructwem.
    Ustalając bieżącą politykę zarządzania ryzykiem kredytowym, Bank ma przede wszystkim na
    względzie utrzymanie ustalonego w strategii poziomu apetytu na ryzyko mierzonego wskaźnikiem
    NPL 90+, kosztem ryzyka i parametrem odzysku. Inne istotne czynniki brane pod uwagę to:
    utrzymanie właściwego poziomu kapitału i przestrzeganie limitów dotyczących działalności kredytowej.
    Celem zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku jest zapewnienie bezpieczeństwa prowadzonej
    działalności kredytowej, przy zachowaniu racjonalnego podejścia do ryzyka. Dlatego w procesie
    zarządzania ryzykiem Bank kieruje się następującymi zasadami:
     zarządza ryzyki em kredytowym na podstawie sformalizowanych regulacji (polityki, instrukcji i
    procedur), w których zostały określone metody identyfikacji, pomiaru, monitorowania, limitowania
    oraz raportowania ryzyka kredytowego;
     analizuje ryzyko kredytowe pojedynczej eksp ozycji kredytowej zgodnie z przyjętymi metodykami
    oceny ryzyka kredytowego;
     wykorzystuje modele dostosowane do segmentu klienta i produktu do wyceny ryzyka;
     limituje poziom ryzyka kredytowego poprzez ustalone wewnętrzne i zewnętrzne limity dotyczące
    ogr aniczeń zaangażowania kredytowego między innymi wobec jednego klienta, grupy podmiotów
    powiązanych kapitałowo i organizacyjnie oraz branż gospodarki wynikające odpowiednio z apetytu
    na ryzyko, Prawa bankowego, rekomendacji KNF i Rozporządzenia Parlamentu E uropejskiego i
    Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla
    instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych;
     w celu zapewnienia obiektywności ocen ryzyka kredytowego wydziela proces sprzedaży
    (pozyskiwania klientów) od procesu oceny i akceptacji ryzyka kredytowego klientów, oraz
    zarządzania i kontroli tego ryzyka (analiza wniosków, oceną ryzyka i podejmowaniem decyzji
    kredytowych));


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 55/119
     tryb podejmowania decyzji kredytowych zatwierdzany jest przez Zarząd Banku a kompetenc je
    kredytowe nadawane są pracownikom Banku w sposób indywidualny, w zależności od ich
    umiejętności, doświadczenia i pełnionych funkcji;
     podstawowym kryterium zawierania transakcji kredytowych jest posiadanie zdolności i
    wiarygodności kredytowej przez klien ta, do badania których Bank wykorzystuje system wspierający
    proces kredytowy, narzędzia scoringowe, zewnętrzne informacje (np. bazy CBD DZ, CBD BR,
    BIK, BIG) i wewnętrzne bazy Banku;
     każda transakcja kredytowa jest monitorowana w zakresie wykorzystania kr edytu, terminowości
    spłat, prawnych zabezpieczeń kredytu, powiązań kapitałowo -organizacyjnych dłużnika i bieżącej
    sytuacji ekonomiczno – finansowej;
     okresowo monitoruje zmiany zachodzące na rynku nieruchomości oraz założenia i ramy prawno -
    ekonomiczne dokon ywanych ocen wartości nieruchomości przyjmowanych jako zabezpieczenia
    ekspozycji kredytowych;
     w ramach proaktywnego zarządzania ryzykiem kredytowym i jakością portfela kredytowego,
    prowadzi działania polegające na wczesnym wdrażaniu rozwiązań restrukturyza cyjnych
    (udogodnień w spłacie kredytów) w stosunku do klientów doświadczających trudności finansowych;
     ustala zasady ustanawiania i monitorowania prawnych zabezpieczeń kredytów oraz proces
    windykacji należności;
     przeprowadza regularnie testy warunków skraj nych służące ocenie potencjalnego wpływu na
    sytuację Banku negatywnych zdarzeń zachodzących w otoczeniu.
    Przepisy wewnętrzne dotyczące oceny i monitorowania ryzyka kredytowego klienta oraz weryfikacji
    wartości prawnych, wewnętrzne limity kredytowe, kompe tencje decyzyjne oraz system identyfikacji,
    oceny i raportowania ryzyka kredytowego komitetom, Zarządowi Banku i Radzie Nadzorczej Banku a
    także modele scoringowe oraz narzędzia informatyczne wykorzystywane w procesie zarządzania
    ryzykiem kredytowym podle gają cyklicznym przeglądom i aktualizacji.
    W Banku funkcjonuje system raportowania. Zakres i rodzaj raportowania i pomiaru ryzyka obejmują
    między innymi następujące elementy:
     analizy vintage w tym jakości i skuteczności procesów kredytowych ,
     wykorzysta nie limitów kredytowych,
     wyniki testów warunków skrajnych,
     analiz back –testów dla odpisów aktualizacyjnych,
     aktualizacje wartości zabezpieczeń ekspozycji kredytowych na podstawie analiz rynku
    nieruchomości.
    W celu określenia poziomu ryzyka kredytowego oraz opłacalności portfeli kredytowych Bank
    wykorzystuje różne metody pomiaru i wyceny ryzyka kredytowego.
    Bank dokonuje oceny wszystkich bilansowych ekspozycji kredytowych w celu identyfikacji
    obiektywnych przesłanek utraty wartości według najbardziej aktualn ych danych w dniu dokonywania
    aktualizacji wartości. Identyfikacja utraty wartości dokonywana jest automatycznie w systemie
    centralnym Banku na podstawie informacji systemowych (opóźnienie w spłacie) lub danych
    wprowadzanych przez użytkowników. Odpisy akt ualizujące z tytułu utraty wartości należności
    kredytowych w Banku tworzone są według zasad MSR/MSSF.
    Przy szacowaniu odpisów Bank wykorzystuje wartość przyjętych zabezpieczeń z uwzględnieniem
    stosowanych ograniczeń wartości zabezpieczeń wynikających z an aliz odzysków. Podstawą szacunku
    wartości zabezpieczenia o charakterze rzeczowym jest jego aktualna wartość rynkowa.
    Jakość portfela
    Bank bada jakość portfela kredytowego poprzez udział ekspozycji z zaległością powyżej 90 dni w
    saldzie portfela .
    Na koniec grudnia 2017 roku, udział ekspozycji z zaległością powyżej 90 dni w portfelu Banku wynosił
    8,30 %. W porównaniu do 2016 wskaźnik ten w zrósł o 1,88 punktu procentowego . Niższy wskaźnik w
    2016 roku związany był ze sprzedażą wybranych ekspozycji kred ytowych za łączną cenę 109 mln zł.
    Łączna wartość sprzedawanych wierzytelności wyniosła 702 mln zł.


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 56/119
    Poniżej zaprezentowano udział salda kapitałowego 90+ w portfelu według stanu na koniec 2016 i
    2017 roku.
    Na koniec 2017 roku wartość bilansowa odpisów aktualizacyjnych dla portfela kredytowego Banku
    wyniosła 740 ,2 mln zł i była wyższa o 47,7 % w porównaniu do 2016 roku, który zamknął się saldem
    odpisów na poziomie 501,1 mln zł.
    Wskaźnik pokrycia (ang. coverage ratio) kredyt ów z zaległością powyżej 90 dni odpisami na kon iec
    2017 roku w Banku wyniósł 41, 37 % i wzrósł w porównaniu do 2016 roku.
    Procesy zarządzania ryzykiem kredytowym
    Główna działalność kredytowa Banku realizowana jest w obszarze klienta z segmentu Małych i
    Średnich Przedsiębiorstw, poprzez:
     finansowanie celowe – inwestycyjne, na zakup, operacyjne;
     finansowanie obrotowe;
     finansowanie skupionych wierzytelności leasingo wych i faktoringowych
    Bank posiada procedury dla poszczególnych produktów kredytowych w obszarach biznesowych.
    W zakresie wykupu wierzytelności przez Idea Bank, na postawie zapisów w umowach między
    stronami, w przypadku opóźnień w spłacie skupionych zobow iązań, strona od której dokonany został
    wykup zobowiązuje się do bezwarunkowej zapłaty niespłaconych należności. Zwolnienie
    zabezpieczenia następuje po uzyskaniu od klienta lub firmy od której dokonano wykupu wierzytelności
    spłaty wszystkich roszczeń Banku wynikających z wykupionej wierzytelności.
    Zasady polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka.
    Bank stosuje szeroką gamę zabezpieczeń prawnie dozwolonych, stosownie do charakterystyki
    produktu i obszaru działania. Szczegółowe zasady doboru, st osowania i ustanawiania zabezpieczeń
    zawarte są w regulacjach wewnętrznych i procedurach produktowych poszczególnych obszarów
    handlowych. Przyjęte zabezpieczenie prawne powinno zapewnić zaspokojenie Banku w przypadku
    wystąpienia zagrożeń, które utrudnią lu b uniemożliwią wywiązanie się kredytobiorcy z umowy
    kredytowej. Przy wyborze zabezpieczeń Bank kieruje się rodzajem i wielkością kredytu, okresem
    kredytowania, statusem prawnym i kondycją finansową podmiotu, jak również ryzykiem Banku i innymi
    zagrożeniami . Preferowane są zabezpieczenia w formach gwarantujących pełne i szybkie odzyskanie
    należności w drodze windykacji. Bank monitoruje zabezpieczenia w terminach przeprowadzania
    okresowych przeglądów ekspozycji kredytowych (kwartalnych lub rocznych).
    Ogranicz ając ryzyko kredytowe Idea Bank S.A. wymaga z zasady jednego lub więcej zabezpieczeń
    dla kredytu.
    Zabezpieczenia wierzytelności umożliwiają:
     pomniejszenie wysokości odpisów aktualizujących oraz rezerw zgodnie z MSR 39,
     stosowanie korzystniejszych wag ryzyka na potrzeby obliczania wymogu kapitałowego.
    Przy szacowaniu odpisów ekspozycji ocenianych grupowo, Bank wykorzystuje wartość przyjętych
    zabezpieczeń. Podstawą szacunku wartości zabezpieczenia o charakterze rzeczowym jest jego
    aktualna wartość rynko wa.
    Bank uwzględnia w kalkulacji odpisów poniższe zabezpieczenia:
    1. gwarancja lub poręczenie Skarbu Państwa, Narodowego Banku Polskiego lub Bankowego
    Funduszu Gwarancyjnego;
    2. gwarancja lub poręczenie banku centralnego lub rządu państwa będącego członkiem OEC D; 2017 2016
    Udział salda 90+ * 8,30% 6,42%
    * obliczony w g w artości kapitału pozostałego do spłaty 2017 2016
    Pokrycie salda 90+ odpisami * 41,37% 38,39%
    * obliczone jako iloraz w artości odpisów i kapitału pozostałego do spłaty


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 57/119
    3. gwarancja lub poręczenie banku mającego siedzibę w państwie będącym członkiem OECD w
    przypadku, gdy sytuacja ekonomiczno -finansowa tego banku nie budzi obaw;
    4. gwarancja lub poręczenie państwowej osoby prawnej, z wyłączeniem banków i zakładów
    ubezpieczeń, uprawnionej na podstawie odrębnych przepisów do ich udzielania w ramach
    realizacji powierzonych jej zadań państwowych w przypadku, gdy w budżecie państwa
    określono źródła sfinansowania ewentualnych zobowiązań;
    5. przelew wierzytelności z akredytywy zabezpiec zającej (akredytywa typu stand -by) otwartej lub
    potwierdzonej przez bank państwa będącego członkiem OECD w przypadku, gdy sytuacja
    ekonomiczno -finansowa tego banku nie budzi obaw;
    6. umowa ubezpieczenia eksportowego lub gwarancja ubezpieczeniowa Korporacji Ub ezpieczeń
    Kredytów Eksportowych S.A., objęta w sposób bezpośredni lub pośredni systemem
    gwarantowania wypłat przez Skarb Państwa, zawarta lub udzielona na podstawie przepisów o
    gwarantowanych przez Skarb Państwa ubezpieczeniach eksportowych, dla określonej umowy
    dotyczącej ekspozycji kredytowych - do wysokości iloczynu procentu, w jakim ryzyko
    wystąpienia zdarzenia objęte jest ochroną ubezpieczeniową lub gwarancyjną, i sumy
    odpowiednio ubezpieczenia lub gwarancji, jeżeli konieczność tworzenia rezerw celowyc h jest
    następstwem zdarzeń objętych tym ubezpieczeniem lub gwarancją;
    7. cesja praw do świadczeń wynikających z umów ubezpieczenia eksportowego lub cesja praw
    wynikających z gwarancji ubezpieczeniowych, objęta w sposób bezpośredni lub pośredni
    systemem gwaran towania wypłat przez Skarb Państwa, zawartych lub udzielonych na
    podstawie przepisów o gwarantowanych przez Skarb Państwa ubezpieczeniach eksportowych
    - do wysokości iloczynu procentu, w jakim ryzyko wystąpienia zdarzenia objęte jest ochroną
    ubezpieczeniow ą lub gwarancyjną, i sumy odpowiednio ubezpieczenia lub gwarancji, jeżeli
    konieczność tworzenia rezerw celowych jest następstwem zdarzeń objętych tym
    ubezpieczeniem lub gwarancją;
    8. gwarancja lub poręczenie Banku Gospodarstwa Krajowego ze środków Krajowego F unduszu
    Poręczeń Kredytowych udzielona na podstawie przepisów o poręczeniach i gwarancjach
    udzielanych przez Skarb Państwa oraz niektóre osoby prawne;
    9. gwarancja lub poręczenie Banku Gospodarstwa Krajowego ze środków Funduszu Poręczeń
    Unijnych udzielona na podstawie przepisów o Funduszu Poręczeń Unijnych;
    10. gwarancja Europejskiego Funduszu Inwestycyjnego udzielona w ramach portfelowej linii
    gwarancyjnej InnovFin;
    11. poręczenie portfelowe w ramach Limitu Poręczenia ze środków Funduszu Powierniczego w
    ramach inicja tywy JEREMIE;
    12. gwarancja lub poręczenie jednostki samorządu terytorialnego Rzeczypospolitej Polskiej o
    dobrej sytuacji ekonomiczno -finansowej, przy czym uwzględniana kwota zabezpieczenia
    powinna wynikać z uchwały właściwego organu jednostki samorządu teryto rialnego;
    13. gwarancja lub poręczenie podmiotu o dobrej sytuacji ekonomiczno -finansowej, innego niż
    podmioty określone w pkt 1 -4, 6, 8 i 10;
    14. wpłata określonej kwoty w złotych lub w innej walucie wymienialnej na rachunek banku,
    spełniająca warunki określone w art. 102 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe,
    przy czym przeliczenia na złote należy dokonać według kursu średniego ustalonego przez
    Narodowy Bank Polski na dzień dokonywania klasyfikacji;
    15. zastaw rejestrowy na wierzytelności z rachunku lokaty złożonej w:
    a) banku posiadającym ekspozycję kredytową lub
    b) banku mającym siedzibę w państwie będącym członkiem OECD w przypadku, gdy sytuacja
    ekonomiczno -finansowa tego banku nie budzi obaw - wraz z oświadczeniem o blokadzie
    lokaty oraz pełnomocnictwem do po brania środków z rachunku lokaty;
    16. przelew wierzytelności z rachunku lokaty złożonej w banku innym niż bank posiadający
    należność lub udzielone zobowiązanie pozabilansowe, wraz z oświadczeniem o blokadzie
    lokaty oraz pełnomocnictwem do pobrania środków z ra chunku lokaty;
    17. blokada rachunku lokaty złożonej w banku posiadającym ekspozycję kredytową wraz z
    pełnomocnictwem do pobrania środków z rachunku lokaty;
    18. hipoteka powstała na:
    a) nieruchomości,


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 58/119
    b) użytkowaniu wieczystym,
    c) własnościowym spółdzielczym prawie do lokalu mieszkalnego,
    d) spółdzielczym prawie do lokalu użytkowego,
    e) prawie do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej,
    f) prawie do lokalu mieszkalnego w domu budowanym przez spółdzielnię mieszkaniową w celu
    przeniesienia jej własności na członka;
    19. przeni esienie na bank, do czasu spłaty zadłużenia wraz z należnymi odsetkami i prowizją,
    prawa własności:
    a) papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski,
    b) papierów wartościowych emitowanych przez banki centralne lub rządy państw b ędących
    członkiem OECD,
    c) bankowych papierów wartościowych emitowanych przez inne banki - według ich wartości
    godziwej;
    20. zastaw rejestrowy na prawach z papierów wartościowych, o których mowa w pkt 19, według
    ich wartości godziwej;
    21. przeniesienie na bank, do cz asu spłaty zadłużenia wraz z należnymi odsetkami i prowizją,
    prawa własności papierów wartościowych, niewymienionych w pkt 19, będących w obrocie
    giełdowym w państwach będących członkiem OECD;
    22. zastaw rejestrowy na prawach z papierów wartościowych, o któryc h mowa w pkt 19;
    23. zastaw na statku morskim wpisanym do rejestru okrętowego (hipoteka morska);
    24. zastaw na statku powietrznym wpisanym do rejestru państwowego statków powietrznych z
    odpowiednim zastosowaniem art. 11 ustawy z dnia 3 lipca 2002 r. - Prawo lotnic ze (Dz. U. z
    2006 r. Nr 100, poz. 696, z późn. zm.1));
    25. przeniesienie na bank przez dłużnika, do czasu spłaty zadłużenia wraz z należnymi odsetkami
    i prowizją, prawa własności rzeczy ruchomej, na warunkach określonych przez strony w
    umowie;
    26. zastaw rejestrow y na rzeczy ruchomej;
    27. oświadczenie patronackie, zawierające zobowiązanie wystawcy do podjęcia działań wobec
    dłużnika, mających na celu utrzymanie terminowej obsługi ekspozycji kredytowej banku oraz
    utrzymanie niebudzącej obaw sytuacji ekonomiczno -finansowe j dłużnika, pod warunkiem że:
    a) bank posiada opinię prawną potwierdzającą możliwość i skuteczność dochodzenia
    ewentualnych roszczeń wobec wystawcy oświadczenia,
    b) zobowiązanie ciążące na wystawcy oświadczenia jest ujęte w jego księgach;
    28. ubezpieczenie ekspozycj i kredytowej w zakładzie ubezpieczeń mającym siedzibę w państwie
    będącym członkiem OECD w przypadku, gdy sytuacja ekonomiczno -finansowa zakładu
    ubezpieczeń nie budzi obaw;
    29. bezwarunkowa cesja wierzytelności od kontrahentów mających siedzibę w państwach OECD,
    w przypadku gdy wierzytelność jest bezsporna i nieprzeterminowana .
    Bank stosuje ograniczenia wartości zabezpieczeń przyjmowanych do celów kalkulacji odpisów
    aktualizujących w przypadku :
     hipoteki,
     przeniesienia prawa własności rzeczy ruchomej,
     prz eniesienia prawa własności papierów wartościowych, z wyjątkiem emitowanych przez
    Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, banki centralne lub rządy krajów będących członkiem
    Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju oraz inne banki,
     zastawu na statku morsk im lub powietrznym,
     zastawu rejestrowego na prawach z papierów wartościowych,
     zastawu rejestrowego na rzeczy ruchomej,
     gwarancji lub poręczenia podmiotu oraz oświadczenia patronackiego.
    W przypadku gdy przedmiotem przewłaszczenia lub zastawu jest ułamkow a część rzeczy ruchomej
    jako wartość zabezpieczenia przyjmuje się ułamkową część wartości całego zabezpieczenia.
    Do kalkulacji odpisów Bank nie przyjmuje wartości zabezpieczenia hipotecznego, którego nie udało
    się zbyć w okresie 3 lat od czasu rozpoczęcia procesu zbycia zabezpieczenia .


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 59/119
    Umowy restrukturyzowane
    W ramach postępowań restrukturyzacyjnych Idea Bank S.A. podejmuje decyzje restrukturyzacji
    należności kredytowych w postaci ulg w spłacie wierzytelności polegających na:
     zmianie terminów spłaty całośc i lub części zadłużenia,
     zmianie wysokości rat,
     zmianie wysokości oprocentowania,
     zawieszeniu naliczania odsetek,
     kapitalizacji należności, z wyłączeniem kosztów windykacji,
     umorzeniu części zadłużenia,
     zmianie kolejności ewidencjonowania dokonywanych spła t,
     zmianie w zakresie dotyczącym prawnych zabezpieczeń,
     zmianie zapisów umowy dotyczących opłat i prowizji,
     zawieszeniu lub zakończenie postępowania egzekucyjnego,
     zmianie waluty umowy ekspozycji kredytowej.
    Głównym ryzykiem w procesie restrukturyzacji jest dokonanie prawidłowej oceny zdolności kredytowej
    dłużnika przy nowych zrestrukturyzowanych warunkach.
    Głównymi powodami restrukturyzacji ekspozycji kredytowych są trudności finansowe kredytobiorców
    wynikaj ące z opóźnień płatności od kontrahentów, utraty płynności finansowej oraz spadku obrotów w
    firmie.
    Restrukturyzacja skutkuje zmianą parametrów istniejącego kredytu, a nie ujęciem „nowego” kredytu.
    Restrukturyzacja jest przesłanką utraty wartości umowy res trukturyzowanej. Ekspozycja
    restrukturyzowana może wyjść ze stanu utraty wartości (default) jeśli spełnione są wszystkie poniższe
    warunki:
    a) ekspozycja nie posiada innych przesłanek utraty wartości,
    b) od podjęcia działań restrukturyzacyjnych upłynął rok ,
    c) na koniec 12 kolejnych dat bilansowych opóźnienie w spłacie w odniesieniu do kapitału, odsetek
    zwykłych, odsetek karnych przy założeniu kwoty istotności (50 PLN) zmniejszyło się do mniej niż 30
    dni i utrzymało się,
    d) po podjęciu działań restrukturyz acyjnych nie pozostały żadne kwoty przeterminowane ani nie
    istnieją obawy co do pełnej spłaty ekspozycji zgodnie z warunkami mającymi zastosowanie po
    restrukturyzacji tj. jeżeli dłużnik uiścił – w drodze regularnych płatności zgodnie z warunkami mającymi
    zastosowanie po restrukturyzacji – kwotę równą kwocie uprzednio przeterminowanej (w przypadku
    istnienia kwot przeterminowanych) lub kwocie odpisanej (w przypadku braku kwot
    przeterminowanych) w ramach działań restrukturyzacyjnych lub jeżeli dłużnik w inny s posób wykazał
    swoją zdolność do spełnienia warunków mających zastosowanie po restrukturyzacji.
    Poniższ e tabel e prezentuj ą wartość kredytów i pożyczek w procesie restrukturyzacji według stanu na
    dzień 31 grudnia 2017 i 2016 roku .
    Um ow y r e ne gocjow ane - 31.12.2017 Liczba um ów War toś ć br utto Odpis War toś ć
    ne tto
    Kredyty i pożyczki udzielone klientom, w tym:
    - kredyty inw estycyjne 235 34 478 987 33 510
    - kredyty operacyjne 376 19 072 1 382 17 694
    - kredyty samochodow e 9 338 27 310
    Raze m 620 53 888 2 396 51 514 Um ow y r e ne gocjow ane - 31.12.2016 Liczba um ów War toś ć br utto Odpis War toś ć
    ne tto
    Kredyty i pożyczki udzielone klientom, w tym:
    - kredyty inw estycyjne 160 34 637 571 34 066
    - kredyty operacyjne 348 13 958 928 13 030
    - kredyty samochodow e 4 296 48 248
    Raze m 515 48 891 1 547 47 344


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 60/119
    Poniżej przedstawiono maksymalną ekspozycję Banku na ryzyko kredytowe:
    31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Ak tyw a finans ow e :
    Kasa i środki w Banku Centralnym ( z w yjątkiem gotów ki ) 90 617 78 015
    Należności od banków i instytucji f inansow ych 136 374 163 765
    Pozostałe pożyczki i należności 595 966 607 432
    Pochodne instrumenty zabezpieczające 63 594 1 075
    Pochodne instrumenty f inansow e w yceniane do w artości
    godziw ej przez w ynik f inansow y 77 961 46 693
    Należności od klientów 16 233 800 14 376 617
    Instrumenty f inansow e dostępne do sprzedaży 4 250 380 3 662 623
    Inne aktyw a 1 941 732 1 022 009
    Całk ow ite nar aże nie na r yzyk o k r e dytow e 23 390 424 19 958 229
    Zobow iązania gw arancyjne 3 667 2 716
    Zobow iązania w arunkow e 715 614 996 283
    Raze m zobow iązania pozabilans ow e 719 281 998 999
    Całk ow ite nar aże nie na r yzyk o k r e dytow e 24 109 705 20 957 228
    M ak s ym alne nar aże nie na r yzyk o k r e dytow e


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część
    61/119
    Poniższe tabele przedstawiają podział aktywów finansowych ze względu na ich stopień przeterminowania. Wysoka jakość oznacza a ktywa finansowe zaległe
    w przedziale do 30 dni, standardowa jakość aktywa finansowe w przedziale od 31 do 60 dni, a niższa jakość aktywa finansowe w pr zedziale od 61 do 90 dni.
    Stan na dzie ń 31 gr udnia 2017 r . Nie zale głe Wys ok a
    jak oś ć
    Standar dow a
    jak oś ć
    Niżs za
    jak oś ć
    Zale głe z
    utr atą
    w ar toś ci
    Odpis y
    (w tym IBNR) Raze m
    tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN
    Należności od banków i instytucji f inansow ych 137 146 0 0 0 0 -751 136 395
    Należności od klientów 14 234 686 936 524 194 798 120 126 1 487 103 -739 437 16 233 800
    - kredyty inw estycyjne 3 119 163 304 300 86 273 46 248 566 078 -166 701 3 955 361
    - kredyty operacyjne 3 565 633 365 548 94 196 70 976 886 940 -543 380 4 439 913
    - kredyty samochodow e 163 319 22 868 5 278 2 873 31 342 -25 545 200 135
    - skupione w ierzytelności 7 386 571 243 808 9 051 29 2 743 -3 811 7 638 391
    Pozostałe pożyczki i należności 595 966 0 0 0 0 0 595 966
    Instrumenty f inansow e: 4 189 752 0 0 0 0 0 4 189 752
    Dostępne do sprzedaży 4 189 752 0 0 0 0 0 4 189 752
    - emitow ane przez Banki Centralne 541 977 0 0 0 0 0 541 977
    - emitow ane przez Skarb Państw a 3 647 775 0 0 0 0 0 3 647 775
    Raze m 19 157 550 936 524 194 798 120 126 1 487 103 -740 188 21 155 913
    Zale głe , be z utr aty w ar toś ci


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część
    62/119
    Stan na dzie ń 31 gr udnia 2016 r . Nie zale głe Wys ok a
    jak oś ć
    Standar dow a
    jak oś ć
    Niżs za
    jak oś ć
    Zale głe z
    utr atą
    w ar toś ci
    Odpis y
    (w tym IBNR) Raze m
    tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN
    Należności od banków i instytucji f inansow ych 164 494 0 0 0 0 -729 163 765
    Należności od klientów 12 814 429 619 216 158 508 94 672 1 190 206 -500 414 14 376 617
    - kredyty inw estycyjne 3 235 252 240 085 58 021 35 485 476 517 -103 421 3 941 939
    - kredyty operacyjne 3 313 585 255 431 72 715 48 693 671 316 -363 590 3 998 150
    - kredyty samochodow e 259 517 20 849 5 691 2 283 27 471 -25 975 289 836
    - skupione w ierzytelności 6 006 075 102 851 22 081 8 211 14 902 -7 428 6 146 692
    Pozostałe pożyczki i należności 607 432 0 0 0 0 0 607 432
    Instrumenty f inansow e: 3 612 598 0 0 0 0 0 3 612 598
    Dostępne do sprzedaży 3 612 598 0 0 0 0 0 3 612 598
    - emitow ane przez Banki Centralne 482 968 0 0 0 0 0 482 968
    - emitow ane przez Skarb Państw a 3 129 630 0 0 0 0 0 3 129 630
    Raze m 17 198 953 619 216 158 508 94 672 1 190 206 -501 143 18 760 412
    Zale głe , be z utr aty w ar toś ci


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 63/119
    W przypadku należności od klientów, dla których zidentyfikowano prze słanki utraty wartości Bank
    identyfikuje należności w przypadku których, mimo zidentyfikowanej przesłanki utraty wartości samej
    utraty wartości Bank nie stwierdza po uwzględnieniu wpływu finansowego efektu zabezpieczeń na
    odpis, a także należności dla któ rych zidentyfikowano przesłanki utraty wartości i rozpoznano utratę
    wartości oraz utworzono odpis.
    31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    - kredyty inw estycyjne 449 415 437 065
    - kredyty operacyjne 48 146 29 497
    - kredyty samochodow e 1 340 1 186
    - skupione w ierzytelności 0 13 592
    Odpis 498 901 481 340
    Nale żnoś ci od k lie ntów
    z pr ze s łank ą ale be z
    utr aty w ar toś ci


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 64/119
    6.2. Ryzyko rynkowe
    Ryzyko rynkowe definiowane jest jako niepewność, iż stopy procentowe, kursy walut lub ceny
    papierów wartościowych oraz innych instrumentów finansowych posiadanych przez Bank przyjmą
    wartości różniące się od istniejących w dacie początkowego ujęcia , powoduj ąc powstawanie
    nieoczekiwanych zysków lub strat z tytułu utrzymywanych pozycji.
    Celem polityki zarządzania aktywami i pasywami jest optymalizacja struktury sprawozdania z sytuacji
    finansowej i pozycji pozabilansowych dla zachowania założonej relacji dochod u do ponoszonego
    ryzyka. Za zarządzanie ryzykiem na poziomie strategicznym odpowiedzialn y jest Zarząd Banku .
    Organem wspomagającym Zarząd Banku w zarządzaniu aktywami i pasywami jest Komitet
    Zarządzania Aktywami i Pasywami (ALCO).
    6.2.1. Ryzyko walutowe
    Ryzyko walutowe Grupy jest zarządzane na poziomie Banku, ponieważ ze względu na specyfikę
    działalności spółek zależnych ponoszone przez nie ryzyko jest nieistotne.
    Podstawowym celem zarządzania ryzykiem walutowym jest utrzymanie pozycji wymiany walutowej w
    granicach niewiążących się z koniecznością utrzymania wymogu kapitałowego w ramach kapitału
    regulacyjnego.
    Polityka Banku w zakresie zarządzania ryzykiem walutowym sprowadza się do zarządzania pozycjami
    walutowymi Banku poprzez:
     ustalanie oraz przestrze ganie limitu otwartych pozycji walutowych,
     sporządzanie zestawienia pozycji walutowych Banku w poszczególnych walutach oraz pozycji
    całkowitej,
     monitorowanie oraz zabezpieczanie operacji generujących różnice kursowe.
    W ramach prowadzonej działalność operac yjnej Bank dąży do minimalizacji ryzyka walutowego
    poprzez utrzymywanie wartości pozycji walutowej całkowitej na poziomie niższym od limitu przyjętego
    w wewnętrznych regulacjach, a tym samym ograniczanie ewentualnych strat z tytułu niekorzystnych
    zmian kur sów walut do akceptowalnego poziomu.
    Zarządzanie ryzykiem walutowym odbywa się w Banku na podstawie pisemnych procedur
    wewnętrznych, zawierających metody identyfikacji, pomiaru, monitorowania, limitowania oraz
    raportowania ryzyka walutowego.
    Podstawowym narzędziem pomiaru ryzyka walutowego w Banku jest model wartości zagrożonej (VaR
    – Value at Risk), który oznacza potencjalną maksymalną wartość straty jaką Bank może ponieść w
    ramach posiadanej otwartej pozycji walutowej z tytułu zmian kursów walutowych, w normalnych
    warunkach rynkowych oraz przy zachowaniu założonego poziomu ufności i okresu utrzymania pozycji.
    Maksymalne straty na posiadanym przez Bank portfelu walutowym wyznaczone w oparciu o VaR w
    horyzoncie czasowym 1 dnia i 10 dni, przy zakładanym po ziomie ufności 99% i 99,9% wg stanu na
    31.12.2017 r. zostały przedstawiono w tabeli poniżej:



    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 65/119
    poziom
    ufnoś ci
    99,90%
    poziom
    ufnoś ci
    99,00%
    poziom
    ufnoś ci
    99,90%
    poziom
    ufnoś ci
    99,00%
    USD 7 040 99,2 74,7 313,7 236,1
    EUR 3 519 21,3 16,0 67,2 50,6
    CHF 60 0,6 0,5 1,9 1,4
    GBP -10 0,2 0,1 0,5 0,4
    RUB 0 0,0 0,0 0,0 0,0
    CZK -13 0,1 0,1 0,3 0,2
    DKK 160 1,0 0,7 3,0 2,3
    NOK 11 0,2 0,1 0,5 0,4
    SEK -48 0,6 0,5 1,9 1,4
    JPY 46 0,7 0,5 2,1 1,6
    V AR 111 83,5 350,9 264,1
    Pozycja w alutow a na 31.12.2017 (tys . PLN)
    V aR - 1 dzie ń V aR - 10 dni poziom
    ufnoś ci
    99,90%
    poziom
    ufnoś ci
    99,00%
    poziom
    ufnoś ci
    99,90%
    poziom
    ufnoś ci
    99,00%
    USD 70 1,5 1,1 4,7 3,5
    EUR 1 277 15,1 11,4 47,8 36,0
    CHF 15 0,2 0,2 0,7 0,5
    GBP -58 1,4 1,1 4,6 3,4
    RUB 0 0,0 0,0 0,0 0,0
    CZK -7 0,1 0,1 0,3 0,2
    DKK 58 0,7 0,5 2,1 1,6
    NOK 120 2,0 1,5 6,4 4,8
    SEK 87 1,2 0,9 3,9 3,0
    V AR 18,2 13,7 57,5 43,3
    Pozycja w alutow a na 31.12.2016 (tys . PLN)
    V aR - 1 dzie ń V aR - 10 dni


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część
    66/119
    Poniższe tabele przedstawiają zaangażowanie walutowe Banku w podziale na poszczególne rodzaje aktywów, zobowiązań i zobowiązań pozabilansowych:
    * Pozostałe aktywa zawierają inne aktywa , aktywa z tytułu podatku dochodowego, aktywa trwale sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, rzeczowe aktywa trwałe, war tości niematerialne oraz pochodne instrumenty finansowe
    ** Pozostałe zobowiązania zawierają zobowiązania finansowe wyceniane do w artości godziwej przez wynik finansowy oraz pozostałe zobowiązania PLN EUR CHF RUB USD GBP Inne Raze m
    AKTYWA
    Kasa należności od Banku Centralnego 59 672 78 389 0 0 0 0 0 138 061
    Należności od banków i instytucji f inansow ych 38 885 55 127 0 0 25 144 17 239 0 136 395
    Należności od klientów 13 826 112 2 397 592 0 0 10 096 0 0 16 233 800
    Pozostałe pożyczki i należności 595 966 0 0 0 0 0 0 595 966
    Papiery w artościow e 4 250 380 0 0 0 0 0 0 4 250 380
    Inw estycje w jednostki stow arzyszone i zależne 305 886 0 0 0 0 0 0 305 886
    Pozostałe* 2 664 608 0 0 0 0 0 0 2 664 608
    SUM A AKTYWÓW 21 741 509 2 531 108 0 0 35 240 17 239 0 24 325 096
    ZOBOWIĄZANIA
    Zobow iązania w obec innych banków i instytucji
    f inansow ych
    712 991 47 757 0 0 0 0 0 760 748
    Zobow iązania w obec klientów 18 257 639 91 362 0 0 26 115 10 199 0 18 385 315
    Zobow iązania z tytułu emisji dłużnych papierów
    w artościow ych
    512 297 0 0 0 0 0 0 512 297
    Rezerw y 9 499 0 0 0 0 0 0 9 499
    Pozostałe** 2 333 921 0 0 0 0 0 0 2 333 921
    SUM A ZOBOWIĄZAŃ 21 826 347 139 119 0 0 26 115 10 199 0 22 001 780
    KAPITAŁY 2 323 316 0 0 0 0 0 2 323 316
    SUM A ZOBOWIĄZAŃ 24 149 663 139 119 0 0 26 115 10 199 0 24 325 096
    ZAANGAŻOWANIE NETTO -2 408 154 2 391 990 0 0 9 125 7 040 0 0
    POZYCJE POZABILANSOWE
    A ktyw a 2 552 790 0 0 0 0 0 0 2 552 790
    Pasyw a 250 000 2 241 609 0 0 0 0 0 2 491 609
    LUKA -105 364 150 380 0 0 9 125 7 040 0 61 181
    Stan na 31.12.2017 Waluta (w tys . PLN)


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część
    67/119
    PLN EUR CHF RUB USD GBP Inne Raze m
    AKTYWA
    Kasa należności od Banku Centralnego 78 245 51 457 0 0 0 0 0 129 702
    Należności od banków i instytucji f inansow ych 41 242 101 746 529 0 17 699 669 1 880 163 765
    Należności od klientów 12 340 344 2 036 271 0 0 2 0 0 14 376 617
    Pozostałe pożyczki i należności 607 432 0 0 0 0 0 0 607 432
    Papiery w artościow e 3 662 623 0 0 0 0 0 0 3 662 623
    Inw estycje w jednostki stow arzyszone i zależne 598 552 0 0 0 0 0 0 598 552
    Pozostałe 1 684 285 0 0 0 0 0 0 1 684 285
    SUM A AKTYWÓW 19 012 723 2 189 474 529 0 17 701 669 1 880 21 222 976
    ZOBOWIĄZANIA
    Zobow iązania w obec innych banków i instytucji
    f inansow ych
    772 575 8 915 0 0 3 0 0 781 493
    Zobow iązania w obec klientów 15 544 479 39 342 513 0 5 480 1 001 1 612 15 592 427
    Zobow iązania z tytułu emisji dłużnych papierów
    w artościow ych
    469 335 0 0 0 0 0 0 469 335
    Rezerw y 4 388 0 0 0 0 0 0 4 388
    Pozostałe 2 437 520 0 0 0 0 0 0 2 437 520
    SUM A ZOBOWIĄZAŃ 19 228 297 48 257 513 0 5 483 1 001 1 612 19 285 163
    KAPITAŁY 1 937 813 0 0 0 0 0 1 937 813
    SUM A ZOBOWIĄZAŃ 21 166 110 48 257 513 0 5 483 1 001 1 612 21 222 976
    ZAANGAŻOWANIE NETTO -2 153 387 2 141 217 16 0 12 218 -332 268 0
    POZYCJE POZABILANSOWE
    A ktyw a 2 859 183 177 132 0 0 2 090 0 0 3 038 405
    Pasyw a 252 092 2 333 525 0 0 14 210 617 0 2 600 444
    LUKA 453 704 -15 176 16 0 98 -949 268 437 961
    Stan na 31.12.2016 Waluta (w tys . PLN)


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 68/119
    6.2.2. Ryzyko stopy procentowej
    Podstawowym celem Banku w zakresie zarządzania ryzykiem stopy procentowej w księdze bankowej
    jest utrzymanie zmienności wyniku odsetkow ego w granicach niezagrażających realizacji planu
    finansowego i adekwatności kapitałowej Banku. W 2017 roku Bank prowadził działania mające na celu
    zabezpieczenie ryzyka stopy procentowej w ramach zarządzania aktywami i pasywami, stosując przy
    tym rachunko wość zabezpieczeń. Bank definiuje ryzyko stopy procentowej jako ryzyko wynikające z
    narażenia aktualnego i przyszłego wyniku finansowego Banku oraz jego kapitału na niekorzystny
    wpływ zmian stóp procentowych.
    Bank dostosowuje zarządzanie ryzykiem stopy procentowej do rodzaju i skali prowadzonej
    działalności. W Banku ryzyko stopy procentowej wyznacza się tylko dla Księgi Bankowej. Bank nie
    prowadzi działalności handlowej w tym zakresie.
    Rodzaje ryzyka stopy procentowej identyfikowane i zarządzane w Banku :
    Ryzyko niedopasowania terminów przeszacowania
    Analizę wrażliwości na zmiany rynkowych stóp procentowych dokonuje się w oparciu o metodę
    zarządzania luką terminów przeszacowań , która jest podstawową metodą analizy ryzyka stopy
    procentowej oznaczającą pote ncjalne zagrożenie wyniku odsetkowego Banku, w sytuacji
    niekorzystnych zmian stóp procentowych lub istotnej zmiany struktury przeszacowania (tj. momentu
    dostosowania oprocentowania do rynkowych stóp procentowych) pozycji w bilansie . Aktywa i pasywa
    dzielone są na wrażliwe bądź niewrażliwe ze względu na możliwość zmian ich oprocentowania w
    określonym przyszłym okresie. Szacowania możliwa zmiana wyniku odsetkowego Banku obliczana
    jest dla scenariusza niekorzystnych zmian stóp procento wych i obejmuje zmianę wyniku dla kolejnych
    12 miesięcy.
    Ryzyko bazowe
    Ryzyko bazowe wynika z niedoskonałego powiązania (korelacji) rynkowych stóp procentowych w
    danej walucie (np. stawki WIBOR), które są podstawą oprocentowania różnych instrumentów
    prz ychodowych i kosztowych o podobnych charakterystykach przeszacowania (termin i sposób
    zmiany oprocentowania danego produktu wynikający z rodzaju stawki bazowego i zapisów
    umownych).
    Ryzyko opcji klienta
    Ryzyko opcji klienta związane jest z ryzykiem zrealiz owania przez klienta wpisanych w produkty
    bankowe opcji, które w sytuacji niekorzystnych z punktu widzenia klienta zmian stóp procentowych
    pozwalają (często bez żadnych sankcji dla klienta) w przypadku kredytów – spłacić przed terminem
    zapadalności część l ub całość należności, a w przypadku depozytów terminowych – wycofać środki
    przed dniem wymagalności lokaty.
    Ryzyko krzywej dochodowości
    Ryzyko krzywej dochodowości polega na zmianie relacji pomiędzy stopami procentowymi
    odnoszącymi się do różnych terminów , a dotyczącymi tego samego indeksu lub rynku. Relacja ta
    zmienia się, kiedy kształt krzywej dochodowości dla danego rynku ulega spłaszczeniu, staje się
    stromy lub ulega odwróceniu, w cyklu stopy procentowej. Metoda analizy ryzyka krzywej
    dochodowości pole ga na badaniu wrażliwości wyniku odsetkowego na zmiany w relacji pomiędzy
    stopami procentowymi dla różnych okresów. Analiza przeprowadzana jest łącznie dla wszystkich
    walut w oparciu o całkowite luki przeszacowań.
    Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej w Banku odbywa się na podstawie wewnętrznych procedur
    dotyczących zarządzania ryzykiem stopy procentowej oraz limitów ograniczających poziom ryzyka
    stopy procentowej.
    Poniżej przedstawione są aktywa i zobowiązania Banku sklasyfikowane według kryterium ryzyk a
    stopy procentowej (w tys. zł) - łącznie dla oprocentowania stopą stałą, zmienną i pozycji
    nieoprocentowanych:



    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część
    69/119
    Stan na 3 1.12 .2017 :
    Pozycje bilans ow e Do 1 m ie s iąca
    w łącznie
    Pow yże j 1 m ie s iąca do
    3 m ie s ię cy w łącznie
    Pow yże j 3
    m ie s ię cy do 1
    r ok u w łącznie
    Pow yże j 1 r ok u
    do 5 lat w łącznie Pow yże j 5 lat Ak tyw a/ Pas yw a
    nie opr oce ntow ane Raze m
    Ak tyw a: 12 323 134 5 144 124 720 542 1 816 620 190 602 4 130 074 24 325 096
    Kasa, należności od Banku Centralnego 6 380 0 0 0 0 131 681 138 061
    Należności od banków i instytucji f inansow ych 103 528 3 212 0 0 0 29 655 136 395
    Kredyty i pożyczki udzielone klientom 8 336 188 4 798 673 190 395 1 816 620 190 602 901 321 16 233 800
    Pozostałe pożyczki i należności 238 900 342 240 14 827 0 0 0 595 966
    Instrumenty f inansow e 3 638 137 0 515 320 0 0 96 923 4 250 380
    Pozostałe 0 0 0 0 0 2 970 494 2 970 494
    Zobow iązania: 6 004 512 8 485 585 2 644 014 1 901 288 257 970 2 708 411 22 001 780
    Zobow iązania w obec innych banków i instytucji
    f inansow ych 395 757 0 0 0 0 364 991 760 748
    Zobow iązania w obec klientów 5 496 762 8 180 514 2 548 781 1 901 288 257 970 0 18 385 315
    Zobow iązania z tytułu emisji dłużnych papierów
    w artościow ych 111 993 305 072 95 232 0 0 0 512 297
    Pozostałe 0 0 0 0 0 2 343 420 2 343 420
    Kapitały 0 0 0 0 0 2 323 316 2 323 316
    Zobow iązania 6 004 512 8 485 585 2 644 014 1 901 288 257 970 5 031 727 24 325 096
    Luk a 6 318 622 -3 341 461 -1 923 472 -84 667 -67 368 -901 653 0


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część
    70/119
    Stan na 31.12. 2016 :
    Pozycje bilans ow e Do 1 m ie s iąca
    w łącznie
    Pow yże j 1 m ie s iąca do
    3 m ie s ię cy w łącznie
    Pow yże j 3
    m ie s ię cy do 1
    r ok u w łącznie
    Pow yże j 1 r ok u
    do 5 lat w łącznie Pow yże j 5 lat Ak tyw a/ Pas yw a
    nie opr oce ntow ane Raze m
    Ak tyw a: 12 273 286 4 958 407 286 203 1 030 047 106 379 2 568 654 21 222 976
    Kasa, należności od Banku Centralnego 78 015 0 0 0 0 51 687 129 702
    Należności od banków i instytucji f inansow ych 110 020 18 796 8 845 16 267 0 9 837 163 765
    Kredyty i pożyczki udzielone klientom 8 229 157 3 971 934 262 246 1 013 780 106 379 793 121 14 376 617
    Pozostałe pożyczki i należności 243 496 348 824 15 112 0 0 0 607 432
    Instrumenty f inansow e 3 612 598 0 0 0 0 50 025 3 662 623
    Pozostałe 0 618 853 0 0 0 1 663 984 2 282 837
    Zobow iązania: 6 557 448 6 020 949 2 860 250 1 141 322 69 715 2 635 479 19 285 163
    Zobow iązania w obec innych banków i instytucji
    f inansow ych 562 965 22 847 120 073 6 081 0 69 527 781 493
    Zobow iązania w obec klientów 5 891 882 5 718 614 2 652 931 1 135 241 69 715 124 044 15 592 427
    Zobow iązania z tytułu emisji dłużnych papierów
    w artościow ych 102 601 279 488 87 246 0 0 0 469 335
    Pozostałe 0 0 0 0 0 2 441 908 2 441 908
    Kapitały 0 0 0 0 0 1 937 813 1 937 813
    Zobow iązania 6 557 448 6 020 949 2 860 250 1 141 322 69 715 4 573 292 21 222 976
    Luk a 5 715 838 -1 062 542 -2 574 047 -111 275 36 664 -2 004 638 0


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 71/119
    Zmiana wyniku odsetkowego w horyzoncie 12 miesięcy przy założonej zmianie stóp procentowych o
    +/-100p.b. i założonej stałości bilansu. Analiza uwzględnia ponadto założenie, że w przypadku spadku
    stóp oprocentowanie depozytów terminowych i rachunków bieżących nie spadnie poniżej 0%. Zmiana
    wyniku odsetkowego pokazywana jest dla głównych walut w bilansie Banku (PLN i EUR).
    Zmiana wyniku odsetkowego [tys. PLN]
    31.12. 2017 31.12. 2016
    PLN EUR PLN EUR
    Spadek stóp o 1 pkt % -36 105 -2 566 -5 366 -1 631
    Wzrost stóp o 1 pkt % 10 555 1 692 -2 978 1 2 58
    6.2.3. Ryzyko płynności
    Ryzyko płynności oznacza ryzyko poniesienia straty z tytułu wymuszonej wymiany posiadanych
    aktywów na gotówkę lub odpowiedniki gotówki w sytuacji ograniczenia/utraty zdolności do
    finansowania aktywów i terminowego wywiązywania się ze zobowiązań. Celem zarz ądzania ryzykiem
    płynności jest dostosowanie jej rozmiarów i rodzaju działalności, w sposób zapewniający wykonanie
    wszystkich zobowiązań pieniężnych zgodnie z terminami ich płatności oraz finansowanie aktywów,
    bez konieczności ponoszenia nadmiernych kosztó w. Podstawowym celem Banku w zakresie
    zarządzania płynnością jest zapobieganie wystąpieniu sytuacji kryzysowej oraz określenie rozwiązań
    umożliwiających jej przetrwanie. Tak przyjęty cel, sprowadza zagadnienia płynności do obszaru
    stabilności źródeł finans owania Banku oraz możliwości likwidacji posiadanych aktywów w dowolnym
    momencie bez istotnej utraty ich wartości. Podstawą polityki Banku w zakresie płynności jest
    utrzymywanie odpowiedniego poziomu nadwyżki płynności poprzez wzrost portfela płynnych papie rów
    wartościowych oraz stabilnych źródeł finansowania, w szczególności stabilnej bazy depozytowej od
    osób fizycznych.
    W procesie zarządzania ryzykiem płynności, Bank koncentruje się głównie na:
    1. utrzymywaniu aktywów płynnych wyznaczonych zgonie z przyjętą przez Bank metodyką na
    poziomie nie niższym niż apetyt na ryzyko płynności ,
    2. utrzymywaniu nadzorczych norm płynności na poziomie przewyższającym limity zewnętrzne w
    tym zakresie,
    3. pozyskiwaniu stabilnych i zdywersyfikowanych źródeł finansowania,
    4. podejmowaniu bieżących działań w celu utrzymania ryzyka płynności w ramach przyjętych w
    Banku limitów.
    Bank dokonuje pomiaru oraz zarządza ryzykiem płynności w oparciu o regulacje nadzorcze, przyjęty
    apetyt na ryzyko w zakresie ryzyka płynności oraz wewnętrzne proced ury, zawierające metody
    identyfikacji, pomiaru, monitorowania, limitowania oraz raportowania ryzyka płynności.
    Do oceny poziomu ryzyka płynności Bank wykorzystuje między innymi następujące miary ryzyka
    płynności oraz analizy:
    1. nadzorcze normy płynności,
    2. luki płynności, tj. niedopasowania zapadalności aktywów i wymagalności pasywów,
    uwzględniająca wszystkie pozycje ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz pozycje
    pozabilansowe wg terminów zapadalności/ wymagalności, w ujęciu kontraktowym oraz
    urealnionym ,
    3. wskaźniki płynności w wyznaczonych pasmach czasowych wg terminów zapadalności/
    wymagalności, w ujęciu kontraktowym oraz urealnionym.
    Zarządzanie płynnością opiera się na zestawieniu aktywów i pasywów Banku według urealnionych
    terminów zapadalności/ wymag alności (metoda luki). Pozwala ono na analizę i kontrolę pozycji
    płynności w skali całego Banku w ujęciu krótko -, średnio - i długoterminowym, co ma za zadanie
    ostrzegać z wyprzedzeniem o pojawieniu się niebezpiecznego dla Banku niedopasowania aktywów i
    zob owiązań.


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część
    72/119
    Poniżej przedstawiono analizy luki płynności dla Banku na dzień 31.12. 2017 oraz 31.12. 2016 według terminów urealnionych (w tys. zł):
    Stan na 31.12 .2017 :
    Ak tyw a:
    Kasa, środki w Banku Centralnym, z uw zgl. rezerw y
    obow iązkow ej (i jej niedoboru) -637 001 24 557 12 980 9 673 1 414 732 818 144 441
    Należności od banków i instytucji f inansow ych 93 990 348 1 603 34 864 5 589 0 136 395
    Pochodne instrumenty zabezpieczające 0 2 935 22 855 37 804 0 0 63 594
    Pochodne instrumenty f inansow e w yceniane do w artości
    godziw ej przez w ynik f inansow y 239 3 493 22 676 39 263 12 290 0 77 961
    Kredyty i pożyczki udzielone klientom 1 183 107 751 855 3 549 722 7 491 655 3 257 461 0 16 233 800
    Pozostałe kredyty i pożyczki 0 0 392 572 203 394 0 0 595 966
    Instrumenty f inansow e 3 731 225 0 0 180 279 338 875 0 4 250 380
    Inw estycje w jednostkach zależnych i stow arzyszonych 0 0 0 0 0 305 886 305 886
    Wartości niematerialne 0 0 0 0 0 204 865 204 865
    Rzeczow e aktyw a trw ałe 0 0 0 0 0 70 579 70 579
    A ktyw a przeznaczone do zbycia 0 0 0 0 0 1 487 1 487
    A ktyw o z tytułu podatku dochodow ego 0 0 0 0 0 136 922 136 922
    Pozostałe aktyw a 0 0 0 0 0 2 109 200 2 109 200
    Raze m ak tyw a: 4 371 560 783 189 4 002 408 7 996 933 3 615 629 3 561 757 24 331 476
    Zobow iązania:
    Zobow iązania w obec innych banków i instytucji f inansow ych
    629 497 18 142 104 198 7 829 1 082 0 760 748
    Pochodne instrumenty f inansow e w yceniane do w artości
    godziw ej przez w ynik f inansow y 0 0 0 0 0 5 375 5 375
    Zobow iązania f inansow e w yceniane do w artości godziw ej
    przez w ynik f inansow y 156 437 86 320 44 994 1 670 761 31 101 0 1 989 613
    Zobow iązania w obec klientów 1 445 584 797 658 415 773 15 438 914 287 387 0 18 385 315
    Zobow iązania z tytułu emisji dłużnych papierów
    w artościow ych 0 0 0 470 185 42 112 0 512 297
    Pozostałe zobow iązania 0 0 0 0 0 338 933 338 933
    Rezerw y 0 0 0 0 0 9 499 9 499
    Kapitały 0 0 0 0 0 2 323 316 2 323 316
    Raze m pas yw a: 2 231 518 902 120 564 965 17 587 689 361 682 2 677 123 24 325 096
    Zobow iązania pozabilansow e udzielone 601 977 395 8 007 76 124 16 835 0 703 337
    Raze m zobow iązania: 2 833 494 902 515 572 971 17 663 813 378 516 2 677 123 25 028 433
    Luk a płynnoś ci 1 538 066 -119 326 3 429 436 -9 666 880 3 237 113 884 634 -696 957
    Pow yże j 5 lat O nie ok r e ś lone j
    zapadalnoś ci Raze m Pozycje bilans ow e Do 1 m ie s iąca
    w łącznie
    Pow yże j 1
    m ie s iąca do 3
    m ie s ię cy w łącznie
    Pow yże j 3 m ie s ię cy do 1
    r ok u w łącznie
    Pow yże j 1 r ok u do 5
    lat w łącznie


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część
    73/119
    Stan na 31.12. 2016
    W powyższych tabelach aktywa trwałe, wartości niematerialne oraz aktywo i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zaprezentowane zostały w
    przedziale „o nieokreślonej zapadalności”. Ak tyw a:
    Kasa, środki w Banku Centralnym, z uw zgl. rezerw y
    obow iązkow ej (i jej niedoboru) -532 207 30 347 16 541 15 362 447 626 535 157 025
    Należności od banków i instytucji f inansow ych 20 971 0 0 35 203 107 590 0 163 765
    Pochodne instrumenty zabezpieczające 0 0 0 1 075 0 0 1 075
    Pochodne instrumenty f inansow e w yceniane do w artości
    godziw ej przez w ynik f inansow y 0 0 0 46 693 0 0 46 693
    Kredyty i pożyczki udzielone klientom 1 034 027 648 182 2 726 555 6 806 837 3 161 016 0 14 376 617
    Pozostałe kredyty i pożyczki 0 0 10 119 597 313 0 0 607 432
    Instrumenty f inansow e 3 268 623 0 0 104 000 290 000 0 3 662 623
    Inw estycje w jednostkach zależnych i stow arzyszonych 0 0 0 0 0 598 552 598 552
    Wartości niematerialne 0 0 0 0 0 176 617 176 617
    Rzeczow e aktyw a trw ałe 0 0 0 0 0 68 903 68 903
    A ktyw a przeznaczone do zbycia 0 0 0 0 0 845 845
    A ktyw o z tytuu podatku dochodow ego 0 0 0 0 0 195 576 195 576
    Pozostałe aktyw a 89 471 5 811 395 394 697 575 0 1 194 576 1 194 576
    Raze m ak tyw a: 3 880 885 684 340 3 148 610 8 304 058 3 559 054 2 861 604 21 250 299
    Zobow iązania:
    Zobow iązania w obec innych banków i instytucji f inansow ych 628 354 22 443 124 348 6 347 0 0 781 493
    Pochodne instrumenty zabezpieczające 0 21 56 871 14 853 0 0 71 745
    Pochodne instrumenty f inansow e w yceniane do w artości
    godziw ej przez w ynik f inansow y 0 0 0 5 180 0 0 5 180
    Zobow iązania f inansow e w yceniane do w artości godziw ej
    przez w ynik f inansow y 118 193 103 677 54 727 1 839 641 10 001 0 2 126 240
    Zobow iązania w obec klientów 866 752 760 300 401 332 13 490 699 73 344 0 15 592 427
    Zobow iązania z tytułu emisji dłużnych papierów
    w artościow ych 0 0 0 469 335 0 0 469 335
    Zobow iązania z tytułu podatku dochodow ego od osób
    praw nych 9 494 0 0 0 0 0 9 494
    Pozostałe zobow iązania 0 0 0 0 0 224 861 224 861
    Rezerw y 0 0 0 0 0 4 388 4 388
    Kapitały 0 0 0 0 0 1 937 813 1 937 813
    Raze m zobow iązania: 1 622 794 886 442 637 278 15 826 055 83 346 2 167 062 21 222 976
    Zobow iązania pozabilansow e udzielone 434 299 20 4 781 36 018 39 128 0 514 247
    Raze m zobow iązania: 2 057 093 886 462 642 059 15 862 073 122 474 2 167 062 21 737 223
    Luk a płynnoś ci 1 823 792 -202 122 2 506 550 -7 558 015 3 436 580 694 542 -486 924
    Pow yże j 5 lat O nie ok r e ś lone j
    zapadalnoś ci Raze m Pozycje bilans ow e Do 1 m ie s iąca
    w łącznie
    Pow yże j 1
    m ie s iąca do 3
    m ie s ię cy w łącznie
    Pow yże j 3 m ie s ię cy do 1
    r ok u w łącznie
    Pow yże j 1 r ok u do 5
    lat w łącznie


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 74/119
    Bank dokonuje zestawienia urealnionej luki płynności na bazie sformalizowanej metodologii Banku.
    Oprócz pozycji bilansowych, w zestawieniu tym ujmuje się wybrane pozycje pozabilans owe
    powodujące ewentualny wpływ lub wypływ środków z Banku. Wszystkie należności i zobowiązania są
    przed urealnieniem wykazywane w edłu g rzeczywistych terminów zapadalności i wymagalności
    (zestawienie kontraktowej luki płynności). Zestawienie urealnionej luki płynności prezentuje
    poszcze gólne pozycje, które wykazywane są według terminów najbardziej prawdopodobnego
    wpływu/wypływu środków.
    Pozycje, które podlegają urealnieniu:
    1) po stronie aktywnej: gotówka, należności od klientów, papiery wartościowe oraz należności
    pozabilansowe
    2) po stronie pasywnej: zobowiązania wobec klientów dla sektora niefinansowego.
    Pozostałe pozycje wykazywane zgodnie z rzeczywistymi terminami zapadalności bez dodatkowych
    urealnień.
    W celu ograniczania ryzyka płynności Bank stosuje wewnętrzne limity płynności nałożone na wybrane
    miary płynności w zakresie niedopasowanie urealnionych przepływów wynikających z aktywów i
    zobowiązań w poszczególnych pasmach czasowych.
    6.2.4. Ryzyko z tytułu korekty wyceny kredytowej instrumentów pochodnych (CVA)
    Korekta wyceny k redytowej (CVA - Credit Value Adjustment) to różnica pomiędzy wartością portfela
    wolnego od ryzyka, a realną wartością portfela, obejmującą możliwość braku spłaty zobowiązań przez
    kontrahenta .
    W ramach zarządzania ryzykiem CVA, Bank ustala limity zaangażowania na poszczególnych
    kontrahentów (w tym limity na symetryczne i niesymetryczne transakcje pochodne) oraz stosuje
    zaawansowane metody wyceny do wartości godziwej transakcji poch odnych na stopę procentową
    oraz transakcji opcyjnych.
    6.2.5. Ryzyko koncentracji oraz ryzyko koncentracji geograficznej i branżowej
    Bank dokonuje bieżącej identyfikacji koncentracji w różnych obszarach działalności. Bank uznaje
    nadmierną koncentrację każdej pozyc ji, której towarzyszy ryzyko kredytowe za zjawisko mogące
    negatywnie wpływać na bezpieczeństwo funkcjonowania Banku. Bank określił zasady i organizację
    procesu zarządzania ryzykiem koncentracji w sposób pozwalający na właściwą identyfikację ryzyka
    koncent racji i jego rzetelną ocenę, jak również zapewnienie funkcjonowania właściwych
    mechanizmów kontrolnych oraz narzędzi aktywnego sterowania stopniem narażenia na ryzyko
    koncentracji, z uwzględnieniem efektywnego procesu raportowania.
    Bank corocznie dokonuje weryfikacji i aktualizacji limitów ograniczających ryzyko wynikające z
    koncentracji ekspozycji w szc zególności wobec:
     poszczególnych klientów oraz grup powiązanych klientów,
     klientów działających w tym samym sektorze gospodarki oraz klientów prowadzących tę samą
    działalność lub dokonujących obrotu tymi samymi towarami,
     podmiotów należących do Grupy Kapit ałowej Idea Bank S.A.,
     poszczególnych produktów,
     klientów z tego samego regionu geograficznego,
     klientów niepowiązanych ze sobą, ale oferujących bankowi ten sam rodzaj zabezpieczenia lub
    zabezpieczeń oferowanych przez tego samego dostawcę zabezpieczenia,
     dużych ekspozycji – limity określone w art. 395 ust. 1 CRR ,
     ekspozycji udzielonych z czynnikami komfortu lub odstępstwami.



    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 75/119
    Koncentracja zaangażowania Idea Bank S.A. w podziale na branże:
    Z uwagi na lokalny charakter działalności ryzyko kredytowe Ban ku skoncentrowane jest niemal
    wyłącznie na terenie Polski.
    Struktura portfela kredytowego Idea Bank S.A. w podziale na osoby fizyczne i podmioty gospodarcze:
    31.12.2017 31.12.2016
    w % w %
    Hande l hur tow y i de taliczny 38,19% 22,79%
    Tr ans por t, gos podar k a m agazynow a i łącznoś ć 16,78% 17,33%
    Budow nictw o 8,88% 8,65%
    Działalnoś ć pr oduk cyjna 7,48% 7,85%
    Produkcja artykułów spożyw czych 1,00% 1,15%
    Produkcja tkanin i art. w łókienniczych 0,52% 0,58%
    Produkcja skóry i w yrobów ze skóry 0,07% 0,07%
    Produkcja drew na i w yrobów z drew na 1,45% 1,48%
    produkcja masy celuloidow ej, papieru oraz w yrobów z papieru 0,15% 0,16%
    Wytw arzanie produktów koksow ania w ęgla i raf inacji ropy naf tow ej 0,01% 0,01%
    Produkcja chemikaliów i w yrobów chemicznych 0,15% 0,14%
    Produkcja w yrobów z gumy i tw orzyw sztucznych 0,38% 0,41%
    Produkcja pozostałych w yrobów niemetalow ych 0,86% 0,92%
    Produkcja metali i przetw orzonych w yrobów z metali 1,30% 1,32%
    Produkcja maszyn i urządzeń gdzie indziej nie sklasyf ikow ana 0,76% 0,70%
    Produkcja urządzeń elektrycznych i optycznych 0,69% 0,77%
    Produkcja sprzętu transportow ego 0,14% 0,14%
    Produkcja gdzie indziej niesklasyf ikow ana 0,00% 0,00%
    Rolnictw o i łow ie ctw o 2,16% 2,40%
    Poś r e dnictw o finans ow e 2,77% 3,20%
    Obs ługa nie r uchom oś ci 1,66% 1,73%
    Os oby fizyczne 1,01% 1,31%
    Gór nictw o i k opalnictw o 0,21% 0,22%
    Adm inis tr acja publiczna 0,09% 0,12%
    Zaopatr ze nie w e ne r gię e le k tr yczną i gaz 0,10% 0,17%
    Pozos tałe s e k cje 20,67% 34,23%
    Ogółe m 100,00% 100,00%
    Br anża gos podar k i 31.12.2017 31.12.2016
    % %
    Kr e dyty dla os ób fizycznych, w tym : 1,01% 1,31%
    - kredyty samochodow e 0,13% 0,17%
    - pozostałe 0,88% 1,14%
    Kr e dyty M ŚP, w tym : 98,99% 98,69%
    - kredyty inw estycyjne 22,87% 26,27%
    - kredyty operacyjne 30,11% 29,37%
    - pozostałe 46,01% 43,05%
    Raze m 100,00% 100,00%
    Str uk tur a por tfe la k r e dytow e go


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 76/119
    6.3. Ryzyko operacyjne
    W systemie zarządzania ryzykiem operacyjnym aktywnie uczestniczą wszystkie komórki Banku .
    Dodatkowo w Banku funkcjonuje Departament Ryzyka Operacyjnego, podległy Członkowi Zarządu,
    jako jednostka zarządzania ryzykiem operacyjnym.
    Ryzyko operacyjne to możliwość wystąpienia straty wynikającej z niedostosowani a lub zawodności
    procesów wewnętrznych, ludzi i systemów lub ze zdarzeń zewnętrznych, obejmując również ryzyko
    prawne.
    Ban k zarządza ryzykiem operacyjnym zgodnie z ustaloną przez Zarząd i zaakceptowaną przez Radę
    Nadzorczą strategią zarządzania ryzykiem op eracyjnym, która:
     uwzględnia regulacje ostrożnościowe wynikające z prawa bankowego oraz odpowiednich
    uchwał i rekomendacji instytucji nadzoru;
     uw zględnia przyjętą w Banku definicję ryzyka operacyjnego, docelowy profil ryzyka
    operacyjnego oraz ogólne zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym ;
     z uwagi na to, że wiele elementów systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku
    znajduje się na etapie rozwoju i wdrażania, zawiera charakterystykę zasad już stosowanych w
    Banku, znajdujących się w fazie rozwoju oraz planowanych w przyszłości.
    Zarządzanie ryzykiem operacyjnym stanowi proces obejmujący działania w zakresie: identyfikacji
    (rejestracja zdarzeń), oceny (weryfikacja danych o zdarzeniu, uzupełnianie danych, zatwierdzanie),
    monitorowania (analiza poziomu strat rzeczywistych, potencjalnych i incydentów, system KRI,
    samoocena ryzyka operacyjnego), zabezpieczania i transferu ryzyka operacyjnego wraz z określonym
    zakresem odpowiedzi alności w ramach systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym. Zarządzanie
    ryzykie m operacyjnym obejmuje wszystkie procesy i systemy związane z wykonywaniem czynności
    bankowych, zapewniających klientom usługi finansowe świadczone w ramach przedmiotu działalności
    Banku. W systemie zarządzania ryzykiem operacyjnym aktywnie uczestniczą wsz ystkie komórki
    i jednostki organizacyjne Banku oraz Komitet Ryzyka Operacyjnego jako organ opiniodawczo -
    doradczy dla Zarządu Banku.
    W Banku funkcjonuje system raportowania i pomiaru ryzyka operacyjnego wspomagany systemem
    informatycznym.
    System raportow ania o ryzyku operacyjnym obejmuje raporty dla celów wewnętrznych – zarządczych
    oraz zewnętrznych – nadzorczych. Raportowanie zarządcze i nadzorcze jest oparte na założeniach
    wynikających z:
     wytycznych Rekomendacji M (wydanej przez KNF);
     regulacji nadzorcz ych dotyczących zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji
    o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej;
     zasad sprawozdawczości nadzorczej COREP w zakresie ryzyka operacyjnego.
    System raportowania obejmuje różne rodzaj e raportów, w szczególności:
     raporty zdarzeń / strat operacyjny ch;
     raporty z postępów zarządzania i kontroli ryzyka operacyjnego ;
     raport z samooceny ryzyka operacyjnego;
     raport dot. incydentu o potencjalnej stracie przekraczającej 100 tys. zł ;
     analiza wykorzystania limitu apetytu na ryzyko operacyjne w roku minionym ;
     raport dotyczący czynności bankowych powierzanych dostawcom zewnętrznym (outsourcing) .
    W zależności od poziomu i profilu ryzyka operacyjnego stosuje się odpowiednie działania korygujące
    i zapobiegawcze, adekwatne do zdiagnozowanego ryzyka i zapewniające wybór oraz wdrożenie
    środków skutecznie modyfikujących ryzyko.
    W szczególności stosuje się następujące sposoby ograniczania ryzyka operacyjnego:
     opracowywanie i wdrażanie planów utrzymania c iągłości działania (w tym planów awaryjnych),
    zapewniających nieprzerwane działanie na określonym poziomie;


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 77/119
     ubezpieczanie przed skutkami trudnych do przewidzenia błędów lub zdarzeń operacyjnych
    o znaczących skutkach finansowych;
     zlecanie czynności na zewną trz (outsourcing).
    Skuteczność stosowanych w Banku zabezpieczeń oraz metod ograniczania ryzyka operacyjnego
    monitoruje się poprzez:
     ciągłe śledzenie, gromadzenie i analizowanie zdarzeń operacyjnych oraz obserwacji profilu
    ryzyka operacyjnego;
     kontrolowanie ilościowych i jakościowych zmian ryzyka operacyjnego.
    Ponadto część zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku wykonywana jest poprzez realizację
    innych procesów, tj.; kontrole funkcjonalne, audyt wewnętrzny i kontrole instytucjonalne, zarządzanie
    ryzykiem związanym z powierzaniem czynności podmiotom zewnętrznym (outsourcing), zarządzanie
    bezpieczeństwem IT, stosowanie planów ciągłości działania i planów awaryjnych, tworzenie
    i modyfikacja procedur wewnętrznych.
    Dodatkowo w Banku powołano także Komitet Audy tu, który pełni szczególny charakter nadzoru nad
    sprawozdawczością finansowa, monitoruje skuteczność systemów kontroli wewnętrznej, audytu
    wewnętrznego oraz zarządzania ryzykiem; monitoruje wykonywania czynności rewizji finansowej oraz
    monitoruje niezależ ność biegłego rewidenta i podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
    finansowych.
    6.4. Zarządzanie ryzykiem inwestycji w spółki zależne
    Nadzór nad spółkami zależnymi sprawują Członkowie Zarządu Banku zgodnie z podziałem
    obowiązków zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą Idea Banku. Nadzór dokonywany jest przez Biuro
    Nadzoru nad Spółkami Zależnymi, podległy Członkom Zarządu Idea Banku, którym powierzono
    nadzór nad Spółkami Zależnymi. W ramach zarządzania ryzykiem inwestycji jak i nadzoru Bank
    szczegółowo określa zasady własne oraz dla podległych spółek do przestrzegania których je
    zobowiązuje, w szczególności:
     zasady sprawowania nadzoru nad spółkami, w których Bank zaangażowany jest kapitałowo,
     zasady zarządzania ryzkiem w spółkach zależnych i Grupie Idea Bank, w tym ryzykiem
    kredytowym, ryzykiem stopy procentowej, ryzykiem walutowym, ryzykiem płynności i ryzykiem
    operacyjnym,
     zasady funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej w spółkach zależnych,
     nałożone na spółki zależne obowiązki w zakresie raportowania,
     zasad y tworzenia i monitorowania budżetu Grupy Idea Bank w oparciu o dane zawarte w
    budżetach spółek zależnych oraz zasad wewnętrznych rozliczeń.
    Sprawowanie nadzoru właścicielskiego w spółce ma na celu zabezpieczenie interesów Banku przez
    zapewnienie realizacji celu, dla którego Bank uczestniczy w spółce, w szczególności przez realizację
    uzgodnionych z Bankiem założeń w zakresie realizacji planu finansowego spółki. Kontrola ryzyka
    inwestycji w spółce zależnej służy zabezpieczeniu interesów Banku wynika jących z działalności
    biznesowej spółki przez zapewnienie osiągania przez spółkę uzgodnionych z Bankiem wartości
    parametrów biznesowych i/lub finansowych.
    Za zarządzanie ryzykiem inwestycji w spółki zależne na poziomie strategicznym odpowiedzialny jest
    Zar ząd Banku, który dla celów zarządzania operacyjnego, powołał komitety: Komitet Kredytowy,
    Komitet Ryzyka Operacyjnego oraz Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami. Komitety
    odpowiedzialne są za zarządzanie podległymi im obszarami ryzyka na poziomie operacy jnym,
    monitorowanie poziomu ryzyka, a także wytyczanie bieżącej polityki w ramach przyjętej przez Zarząd
    Banku strategii w ramach limitów wewnętrznych i regulacji nadzorczych. Bank monitoruje,
    ewidencjonuje i zarządza poszczególnymi rodzajami ryzyka w ujęc iu skonsolidowanym, tj. zarówno na
    poziomie Banku oraz w ujęciu całej Grupy.


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 78/119
    6.5. Pozostałe ryzyka
    6.5.1. Ryzyko związane z pochodnymi instrumentami finansowymi
    Podstawowymi rodzajami ryzyka związanymi z instrumentami pochodnymi są ryzyko rynkowe i ryzyko
    kredytowe (opisane w nocie 6.1 ryzyko kredytowe) .
    W momencie początkowego ujęcia pochodne instrumenty finansowe zwykle nie posiadają żadnej
    bądź posiadają znikomą wartość rynkową (za wyjątkiem opcji) . W ynika to z tego, że instrumenty
    pochodne nie wymagają żadnej inwe stycji początkowej netto, bądź wymagają tylko niewielkiej
    początkowej inwestycji netto w porównaniu z innymi rodzajami umów, które w podobny sposób
    reagują na zmiany warunków rynkowych.
    Instrumenty pochodne uzyskują dodatnią lub ujemną wartość wraz ze zmia nami określonej stopy
    procentowej, ceny papieru wartościowego, ceny towaru, kursu wymiany waluty obcej, indeksu ceny,
    klasyfikacji kredytowej lub indeksu kredytowego czy też innego parametru rynkowego. W wyniku tych
    zmian posiadane instrumenty pochodne sta ją się bardziej lub mniej korzystne od instrumentów
    o takim samym rezydualnym okresie zapadalności dostępnych w danym momencie na rynku.
    6.5.2. Ryzyko modeli
    Ryzyko modeli oznacza ryzyko poniesienia strat w wyniku podejmowania błędnych decyzji
    biznesowych na pod stawie funkcjonujących w Banku modeli.
    W Banku funkcjonują regulacje dotyczące zarządzania ryzykiem modeli, które określają:
     zasady i organizację procesu zarządzania ryzykiem modeli w sposób pozwalający na
    właściwą identyfikację ryzyka modeli i jego rzet elną ocenę,
     funkcjonowanie właściwych mechanizmów kontrolnych oraz narzędzi aktywnego sterowania
    stopniem narażenia na ryzyko modeli,
     efektywny proces raportowania.
    Bank dokonuje przeglądu istniejących w Banku modeli i aktualizuje rejestr modeli z uwzględnieniem
    ich istotności. W Banku identyfikowane są następujące klasy modeli:
     modele scoringowe,
     modele kapitału wewnętrznego,
     modele ryzyka rynkowego i płynności,
     modele wyceny,
     modele utraty wartości,
     modele stress -testów.
    Bank w celu określeni a skali zagrożeń związanych z występowaniem ryzyka modeli dokonu je oceny
    poziomu ryzyka modeli na poziomie indywidualnym (w zakresie pojedynczego modelu) oraz
    zagregowanym (oceny ryzyka wszystkich modeli funkcjonujących w Banku). Na podstawie
    przeprowadzony ch ocen indywidualnych Bank ustalił poziom tolerancji Banku na ryzyko modeli
    określony jako udział modeli z wysokim poziomem ryzyka modeli.
    6.5.3. Ryzyko niekorzystnych zmian przepisów prawa, interpretacji lub orzecznictwa
    sądowego
    Sytuacja gospodarcza i polityc zna w kraju powoduje, iż działalności polskich przedsiębiorstw
    towarzyszy ryzyko zmian przepisów, w szczególności w obszarze podatkowym. Ryzyko podatkowe
    można uznać za wysokie i stale rosnące i może ono skutkować wzrostem obciążeń podatkowych, w
    tym dotyc zących transakcji, w których przedtem ono nie występowało. W ynika to między innymi ze
    zmiany podejścia odpowiednich organów do interpretacji prawnej przepisów podatkowych.
    Bank dokonuje na bieżąco aktualizacji wewnętrznych procedur w celu przestrzegania od powiednich
    przepisów prawa oraz dokonuje identyfikacji i minimalizacji ryzyka podatkowego. W szczególności
    Bank uzyskuje interpretacje przepisów podatkowych, wydawanych przez Ministra Finansów, tam
    gdzie istnieje ryzyko różnej interpretacji organów adminis tracyjnych. W edług najlepszej wiedzy
    Zarządu, Bank zastosował się do wszystkich obowiązujących w trakcie roku przepisów podatkowych i
    dokonał właściwego ujęcia zdarzeń gospodarczych w sprawozdaniu finansowym.


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 79/119
    W 2017 roku opublikowane zostały rozporządzen ia Ministra Rozwoju i Finansów stanowiące realizację
    zapisów ustawy z dnia 10 czerwca 2016 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie
    gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji w tym:
     Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 25 stycznia 2017 r. w sprawie nadania
    statutu Bankowemu Funduszowi Gwarancyjnemu.
     Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 22 lutego 2017 r. w sprawie
    szczegółowego zakresu, trybu i terminów przekazywania Bankowemu Funduszowi
    Gwarancyjnemu informac ji innych niż przekazywane do Narodowego Banku Polskiego i do
    Komisji Nadzoru Finansowego, niezbędnych do wykonywania zadań Bankowego Funduszu
    Gwarancyjnego.
     Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 8 marca 2017 r. w sprawie
    przekazywania w formie zobowiązań do zapłaty składek wnoszonych do Bankowego
    Funduszu Gwarancyjnego przez banki, oddziały banków zagranicznych, firmy inwestycyjne,
    spółdzielcze kasy oszczędnościowo -kredytowe oraz Krajową Spółdzielczą Kasę
    Oszczędnościowo -Kredytową.
     Rozporządzen ie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 25 maja 2017 r. w sprawie informacji
    niezbędnych do opracowania, aktualizacji i oceny wykonalności planów przymusowej
    restrukturyzacji i grupowych planów przymusowej restrukturyzacji.
     Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 8 czerwca 2017 r. w sprawie rejestru
    instrumentów finansowych.
     Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 9 sierpnia w sprawie szczegółowego
    zakresu, trybu i terminu przekazywania Bankowemu Funduszowi Gwarancyjnemu informacji
    niezbęd nych do realizacji jego zadań oraz sposobu weryfikacji prawidłowości przekazywanych
    informacji.
    Konieczność wydania rozporządzeń wynikała z wejścia w życie ustawy, która rozszerzyła zakres
    działalności BFG m.in. o planowanie i prowadzenie przymusowej restr ukturyzacji banków,
    spółdzielczych kas oszczędnościowo -kredytowych oraz firm inwestycyjnych.
    W drodze rozporządzeń minister właściwy do spraw instytucji finansowych określił szczegółowy
    zakres, tryb i termin przekazywania informacji, oraz sposób weryfikacj i prawidłowości przekazywanych
    informacji, mając na względzie konieczność prawidłowej realizacji zadań BFG.
    Na podstawie art. 330 ust. 1 ustawy o BFG, Bankowemu Funduszowi Gwarancyjnemu przysługuje
    prawo uzyskiwania informacji niezbędnych do realizacji jeg o zadań, między innymi przygotowania
    przymusowej restrukturyzacji bezpośrednio od podmiotu w przypadku zobowiązania takiego podmiotu
    do wdrożenia planu naprawy, przygotowania programu postępowania naprawczego, podjęcia wobec
    niego działań wczesnej interwe ncji lub ustanowienia w nim zarządu komisarycznego lub zarządcy
    komisarycznego.



    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 80/119
    7. Przychody i koszty z tytułu odsetek
    Całkowita kwota przychodów odsetkowych, obliczona z zastosowaniem metody efektywnej stopy
    procentowej, w odniesieniu do aktywów finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej
    przez wynik finansowy wynosi za 2017 rok 882 041 tys. zł (w roku 2016 : 761 886 tys. zł) .
    Przychód odsetkowy od kredytów z utratą wartości wyniósł w 2017 roku 44 099 tys. zł (w 2016 roku:
    30 741 tys. zł).
    Całkowita kwota kosztów odsetkowych, obliczona z zastosowaniem metody efektywnej stopy
    procentowej, w odniesieniu do zobowiązań finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej
    przez wynik finansowy wynosi za 2017 rok 402 937 tys. zł (w roku 2016 : 386 732 tys. zł).
    Pr zychody z tytułu ods e te k 01.01.2017-
    31.12.2017
    01.01.2016-
    31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Przychody z tytułu lokat w innych bankach 5 132 3 052
    Przychody z tytułu kredytów i pożyczek udzielonych klientom 541 403 556 188
    Przychody z tytułu instrumentów f inansow ych w ycenianych
    do w artości godziw ej, w tym: 115 957 101 807
    - dostępne do sprzedaży w yceniane do w artości godziw ej 66 488 63 710
    Odsetki od rezerw y obow iązkow ej 9 263 6 787
    Odsetki od skupionych należności leasingow ych 256 122 187 109
    Pozostałe odsetki 13 812 8 750
    Raze m 941 689 863 693 Kos zty z tytułu ods e te k
    01.01.2017-
    31.12.2017
    01.01.2016-
    31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Koszty z tytułu depozytów w innych bankach 2 431 304
    Koszty z tytułu zobow iązań w obec klientów 368 887 354 981
    Koszty z tytułu emisji papierów dłużnych 26 049 25 774
    Koszty z tytułu odsetek od zaciągniętych kredytów 782 1 422
    Pozostałe koszty z tytułu odsetek 4 788 4 251
    Raze m 402 937 386 732


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 81/119
    8. Przychody i koszty z tytułu prowizji i opłat
    9. Przychody z tytułu dywidend
    01.01.2017-
    31.12.2017
    01.01.2016-
    31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Z tytułu udzielonych kredytów i pożyczek 91 818 89 697
    Z tytułu gw arancji, akredytyw i podobnych operacji 2 199 3 408
    Z tytułu obsługi rachunków bankow ych 14 122 14 451
    Z tytułu kart płatniczych i kredytow ych 14 904 12 381
    Z tytułu pośrednictw a: 105 948 163 693
    - w sprzedaży ubezpieczeń i f aktoringu 6 597 22 271
    - z tytułu sprzedaży innych produktów inw estycyjnych 99 351 111 518
    Z tytułu usług księgow ych i innych doradczych 0 8 497
    Pozostałe 2 711 1 926
    Raze m 231 702 264 149
    Pr zychody z tytułu pr ow izji i opłat 01.01.2017-
    31.12.2017
    01.01.2016-
    31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Z tytułu kart płatniczych i kredytow ych 17 469 11 597
    Z tytułu kredytów i pożyczek 808 494
    Z tytułu pośrednictw a 84 872 67 416
    Z tytułu operacji rozliczeniow ych i operacji gotów kow ych 31 35
    Pozostałe 5 338 4 369
    Raze m 108 518 83 911
    Kos zty z tytułu pr ow izji i opłat 01.01.2017-
    31.12.2017
    01.01.2016-
    31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Dyw idenda od Idea Money S.A . 20 040 0
    Dyw idenda od BIK S.A . 6 496 0
    Dyw idenda od Idea Leasing S.A . 0 48 715
    Dyw idenda od Tax Care S.A . 0 20 040
    Dyw idenda od Idea Expert S.A . 0 20 000
    Raze m 26 536 88 755
    Pr zychody z tytułu dyw ide nd


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 82/119
    10. Wynik na instrumentach finansowych
    * pozycja pozostałe w 2017 roku zawiera wynik z tytułu sprzedaży obligacji S karbu Państwa .
    11. Wynik z pozycji wymiany
    01.01.2017-
    31.12.2017
    01.01.2016-
    31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Instrumenty pochodne 48 158 1 337
    Depozyty - produkty strukturyzow ane -40 957 -28 627
    Pozostałe* 10 418 6 394
    Raze m 17 619 -20 896
    Wynik z tytułu ak tyw ów i zobow iązań finans ow ych Zys k i Str aty Wynik ne tto
    tys . PLN tys . PLN tys . PLN
    A ktyw a f inansow e w yceniane w edług w artości godziw ej
    przez w ynik f inansow y 54 587 -1 054 53 533
    Zobow iązania f inansow e w yceniane w edług w artości
    godziw ej przez w ynik f inansow y 152 084 -198 416 -46 332
    Raze m 206 671 -199 470 7 201
    Wynik z tytułu ak tyw ów finans ow ych i zobow iązań
    finans ow ych w yce nianych w e dług w ar toś ci godziw e j
    pr ze z w ynik finans ow y w ok r e s ie 01.01.2017 - 31.12.2017 Zys k i Str aty Wynik ne tto
    tys . PLN tys . PLN tys . PLN
    A ktyw a f inansow e w yceniane w edług w artości godziw ej
    przez w ynik f inansow y 5 819 -3 641 2 178
    Zobow iązania f inansow e w yceniane w edług w artości
    godziw ej przez w ynik f inansow y 101 620 -131 088 -29 468
    Raze m 107 439 -134 729 -27 290
    Wynik z tytułu ak tyw ów finans ow ych i zobow iązań
    finans ow ych w yce nianych w e dług w ar toś ci godziw e j
    pr ze z w ynik finans ow y w ok r e s ie 01.01.2016 - 31.12.2016 01.01.2017-
    31.12.2017
    01.01.2016-
    31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Różnice kursow e w ynikające z instrumentów f inansow ych
    w ycenianych w edług w artości godziw ej przez w ynik
    f inansow y 17 353 3 002
    Różnice kursow e kredytów , lokat i depozytów -6 603 3166
    Raze m 10 750 6 168
    Wynik z pozycji w ym iany


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 83/119
    12. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
    13. Ogólne koszty administracyjne
    01.01.2017-
    31.12.2017
    01.01.2016-
    31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Ref akturow ane usługi 158 1 043
    Przychody z tyt. odzyskanych należnosci nieściągalnych 0 1 071
    Przychody ze sprzedaży produktów i usług 545 0
    Zysk ze sprzedaży nief inansow ych aktyw ów trw ałych 100 630
    Inne przychody 522 39
    Raze m 1 325 2 783
    Pozos tałe pr zychody ope r acyjne 01.01.2017-
    31.12.2017
    01.01.2016-
    31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Windykacja i monitoring należności kredytow ych 9 724 6 465
    Koszty sprzedanych produktów , tow arów i materiałów 683 0
    Strata na sprzedaży nief inansow ych aktyw ów trw ałych 719 0
    Pozostałe koszty 3 192 2 361
    Raze m 14 318 8 826
    Pozos tałe k os zty ope r acyjne Nota 01.01.2017-
    31.12.2017
    01.01.2016-
    31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Św iadczenia pracow nicze 14 131 539 119 080
    Zużycie materiałów i energii 7 717 6 931
    Usługi obce, w tym: 103 962 111 416
    - marketing, reprezentacja i reklama 13 025 22 080
    - usługi IT 14 586 12 464
    - w ynajem i dzierżaw a 50 116 51 763
    - usługi ochrony i cash processingu 3 410 1 996
    - koszty obsługi, napraw i remontów 1 796 1 554
    - usługi telekomunikacyjne i pocztow e 7 067 4 988
    - usługi praw ne 830 2 830
    - usługi doradcze 5 918 6 921
    - ubezpieczenia 846 651
    - inne 6 368 6 169
    Pozostałe koszty rzeczow e 3 149 2 677
    Podatek od aktyw ów 60 195 46 507
    Podatki i opłaty 2 127 6 974
    Składka i w płaty na Bankow y Fundusz Gw arancyjny i KNF 28 213 31 269
    A mortyzacja 28 976 26 103
    Raze m 365 878 350 957
    Ogólne k os zty adm inis tr acyjne


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 84/119
    14. Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych
    01.01.2017-
    31.12.2017
    01.01.2016-
    31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Wynagrodzenia 109 774 98 906
    - w tym o zmiennym charakterze (premie, prow izje) 7 232 8 636
    Ubezpieczenia i inne św iadczenia na rzecz pracow ników 21 765 20 174
    Raze m 131 539 119 080
    Św iadcze nia pr acow nicze


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część
    85/119
    15. Wynik z tytułu odpis ów aktualizujących z tytułu u trat y wartości i rezerwy na pozycje bilansowe i pozabilansowe
    * sprzedaż po rtfela kredytów niepracujących
    01.01.2017-31.12.2017
    tys . PLN inw e s tycyjne ope r acyjne s am ochodow e s k upione
    w ie r zyte lnoś ci
    War toś ć odpis ów ak tualizujących/r e ze r w na
    począte k ok r e s u - 01.01.2017 103 421 363 590 25 975 7 428 500 414 729 2 988 504 131
    Utw orzenie 195 133 603 914 27 788 17 780 844 615 505 6 451 851 571
    Rozw iązanie -131 354 -424 124 -28 218 -21 397 -605 093 -496 -1 340 -606 929
    Zm iana s tanu r e ze r w ne tto uję ta w r zis 63 779 179 790 -430 -3 617 239 522 9 5 111 244 642
    Inne zmniejszenia -499 0 0 0 -499 0 0 -499
    Inne zw ię k s ze nia/zm nie js ze nia ne tto -499 0 0 0 -499 13 0 -486
    War toś ć odpis ów ak tualizujących/r e ze r w na
    k onie c ok r e s u - 31.12.2017 166 701 543 380 25 545 3 811 739 437 751 8 099 748 287
    Raze m Zobow iązania
    pozabilans ow e
    Kr e dyty i pożyczk i udzie lone k lie ntom Nale żnoś ci od
    bank ów i
    ins tytucji
    finans ow ych
    Sum a 01.01.2016 - 31.12.2016
    tys . PLN inw e s tycyjne ope r acyjne s am ochodow e s k upione
    w ie r zyte lnoś ci
    War toś ć odpis ów ak tualizujących/r e ze r w na
    począte k ok r e s u - 01.01.2016 58 940 319 062 24 822 3 500 406 324 506 2 707 409 537
    Utw orzenie 114 620 478 753 30 895 15 695 639 963 910 1 001 641 874
    Rozw iązanie -66 283 -384 142 -23 848 -11 767 -486 040 -687 -720 -487 447
    Zm iana s tanu r e ze r w ne tto uję ta w r zis 48 337 94 611 7 047 3 928 153 923 223 281 154 427
    Inne zmniejszenia* -3 856 -50 083 -5 894 0 -59 833 0 0 -59 833
    Inne zw ię k s ze nia/zm nie js ze nia ne tto -3 856 -50 083 -5 894 0 -59 833 0 0 -59 833
    War toś ć odpis ów ak tualizujących/r e ze r w na
    k onie c ok r e s u - 31.12.2016 103 421 363 590 25 975 7 428 500 414 729 2 988 504 131
    Raze m Zobow iązania
    pozabilans ow e
    Kr e dyty i pożyczk i udzie lone k lie ntom Nale żnoś ci od
    bank ów i
    ins tytucji
    finans ow ych
    Sum a


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 86/119
    16. Podatek dochodowy
    Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według
    ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki
    podatkowej za okresy 12 miesięcy zakończone dnia 31.12 .2017 dnia oraz dnia 31.12 .2016
    przedstawia się następująco:
    Efektywna stawka podatkowa Banku za 12 miesięcy 2017 roku wyniosła 13,19 % a za 12 miesięcy
    2016 roku 19,36% . Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom,
    powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy
    podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w
    większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od
    15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli
    Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu
    sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy
    stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które
    zostały przeprowadzone przed wejściem w ży cie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia
    klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań
    podatkowych może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty
    obciążeń podatko wych prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w
    przyszłości w wynik u kontroli organów podatkowych.
    01.01.2017-
    31.12.2017
    01.01.2016-
    31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Zys k pr ze d opodatk ow anie m 384 791 219 799
    Bieżący podatek dochodow y 2 811 85 691
    Bieżące obciążenie podatkow e 8 386 81 076
    Korekty dotyczące bieżącego podatku z lat ubiegłych -5 575 2 796
    Pozostałe podatki 0 1 819
    Odroczony podatek dochodow y 47 948 -43 136
    Zw iązany z pow staniem i odw róceniem się różnic przejściow ych 47 948 -43 136
    Obciąże nie podatk ow e w yk azane w r achunk u zys k ów i s tr at 50 759 42 555
    Pods taw ow e s k ładnik i obciąże nia podatk ow e go 01.01.2017-
    31.12.2017
    01.01.2016-
    31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Zys k pr ze d opodatk ow anie m 384 791 219 799
    - dla staw ki 19% 384 791 219 799
    Podatek w g staw ki 19% 73 110 41 762
    Przychody niepodlegające opodatkow aniu * -10 559 -18 300
    Koszty nie stanow iace kosztów uzyskania przychodów ** -11 842 20 632
    Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodow ego z lat ubiegłych 50 -1 539
    Obciąże nie podatk ow e w yk azane w r achunk u zys k ów i s tr at 50 759 42 555
    Efe k tyw na s topa podatk ow a 13,19% 19,36%
    * Głównie przy c hody z t y t ułu dy widend
    * * Głównie k oszt uzy s k ania przy c hodu związany ze s przedażą akc ji s półk i TC


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część
    87/119
    Aktywa/rezerwy z tytułu podatku
    Stan na dzie ń Zm iany w ok r e s ie Zm iany w ok r e s ie Stan na dzie ń
    Ak tyw o z tytułu podatk u odr oczone go
    Odsetki od depozytów , emisji w łasnych papierów , instrumentów
    pochodnych i odsetki od obligacji zw . z poż.BFG do rozlicz. przy
    ich w ykupie)
    16 767 6 464 0 23 231
    Przychody opodatkow ane z góry 140 010 -33 269 0 106 741
    Rezerw y na przew idyw ane koszty i zobow iązania 21 013 -7 756 0 13 257
    Odpisy na należności kredytow e 60 807 28 576 0 89 383
    Wycena papierów w artościow ych dostępnych do sprzedaży i
    rachunkow ości zabezpieczeń 7 958 0 -11 926 -3 968
    Inne 95 1 414 0 1 509
    Ak tyw a br utto z tytułu podatk u odr oczone go 246 650 -4 571 -11 926 230 153
    Stan na dzie ń Zm iany w ok r e s ie Zm iany w ok r e s ie Stan na dzie ń
    Re ze r w a na podate k odr oczony
    Przychody do otrzymania dotyczące papierów w artościow ych i
    instrumentów pochodnych 2 743 31 395 0 34 138
    Przychody do otrzymania dotyczące kredytów i lokat 22 991 7 741 0 30 732
    Koszty pozostałe zapłacone z góry 1 997 2 516 0 4 513
    Inne 23 343 1 725 0 25 068
    Re ze r w a na podate k odr oczony 51 074 43 377 0 94 451
    31.12.2017
    31.12.2017
    01.01.2017 Odnie s ione na
    w ynik finans ow y
    Odnie s ione na
    k apitał
    Odnie s ione na
    w ynik finans ow y
    Odnie s ione na
    k apitał 01.01.2017


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część
    88/119
    Stan na dzie ń Zm iany w ok r e s ie Zm iany w ok r e s ie Stan na dzie ń
    Ak tyw o z tytułu podatk u odr oczone go
    Odsetki od depozytów , emisji w łasnych papierów , instrumentów
    pochodnych i odsetki od obligacji zw . z poż.BFG do rozlicz. przy
    ich w ykupie)
    14 801 1 966 0 16 767
    Przychody opodatkow ane z góry 78 440 61 570 0 140 010
    Rezerw y na przew idyw ane koszty i zobow iązania 62 893 -41 880 0 21 013
    Odpisy na należności kredytow e 41 338 19 469 0 60 807
    Wycena papierów w artościow ych dostępnych do sprzedaży i
    rachunkow ości zabezpieczeń
    3 228 0 4 730 7 958
    inne 2 620 -2 525 0 95
    Ak tyw a br utto z tytułu podatk u odr oczone go 203 320 38 600 4 730 246 650
    Stan na dzie ń Zm iany w ok r e s ie Zm iany w ok r e s ie Stan na dzie ń
    01.01.2016 Odnie s ione na
    w ynik finans ow y
    Odnie s ione na
    k apitał 31.12.2016
    Re ze r w a na podate k odr oczony
    Przychody do otrzymania dotyczące papierów w artościow ych i
    instrumentów pochodnych 12 417 -9 674 0 2 743
    Przychody do otrzymania dotyczące kredytów i lokat 17 631 5 360 0 22 991
    Inne 25 562 -2 219 0 23 343
    Re ze r w a na podate k odr oczony 55 610 -4 536 0 51 074
    01.01.2016 Odnie s ione na
    w ynik finans ow y
    Odnie s ione na
    k apitał 31.12.2016


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 89/119
    17. Zysk przypadający na jedną akcję
    Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję
    Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję obliczany jest w oparciu o zysk lub stratę
    przypadające na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej poprzez podzielenie zysku lub straty,
    która na nich przypa da przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego
    okresu.
    Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję
    W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie wystąpiły czynniki rozwadniające zysk na jedną
    akcję. W opisywanych okresach I dea Bank S.A. nie emitował obligacji zamiennych na akcje lub opcji
    na akcje. Tym samym wartość rozwodnionego zysku przypadającego na jedna akcję jest równa
    wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję.
    18. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wy płaty
    Idea Bank S.A. nie wypłacał dywidend na rzecz akcjonariuszy z zysków wypracowanych za okresy 12
    miesięcy zakończone 31.12. 2017 oraz 31.12. 2016 .
    19. Kasa, środki w Banku Centralnym
    Bank może wykorzystywać w ciągu dnia środki na rachunkach rezerwy obowiązkowej do bieżących
    rozliczeń pieniężnych na podstawie dyspozycji złożonej do Na rodowego Banku Polskiego, musi
    jednak zapewnić utrzymanie średniego miesięcznego salda na tym rachunku w odpowiedniej
    wysokości wynikającej z deklaracji rezerwy obowiązko wej.
    Środki na rachunku rezerwy obowiązkowej w Polsce są oprocentowane w wysokości 0,9 stopy
    referencyjnej , na dzień 31.12. 2017 i 31.12. 2016 oprocentowanie to wynosiło 1,35 %.
    Zys k pr zypadający na je dną ak cję 31.12.2017 31.12.2016
    Zysk (strata) netto za rok obrotow y 334 032 177 244
    Zysk ( strata) przypadający na akcjonariuszy zw ykłych zastosow any do obliczenia
    rozw odnionego zysku na akcję 334 032 177 244
    Średnia w ażona liczba akcji zw ykłych w okresie (w szt.) 78 401 981 78 401 981
    Wpływ rozw odnienia:
    Średnia w ażona rozw odniona liczba akcji zw ykłych (w szt.) 78 401 981 78 401 981
    Zys k pods taw ow y na ak cję (w zł) 4,26 2,26
    Zys k r ozw odniony na ak cję (w zł) 4,26 2,26 31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Gotów ka 47 444 51 687
    Rachunek bieżący w Banku Centralnym 90 617 78 015
    Raze m 138 061 129 702
    Kas a, ś r odk i w Bank u Ce ntr alnym


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 90/119
    20. Należności od banków i instytucji finansowych
    31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Rachunki bieżące 47 342 11 535
    Udzielone kredyty i pożyczki 32 285 35 656
    Lokaty w innych bankach 50 134 116 318
    Inne lokaty na rynku pieniężnym 7 352 857
    Inne należności 33 128
    Raze m nale żnoś ci od bank ów i innych ins tytucji
    finans ow ych br utto
    137 146 164 494
    Odpisy aktualizujące w artość należności -751 -729
    Raze m nale żnoś ci od bank ów i innych ins tytucji
    finans ow ych ne tto
    136 395 163 765
    Nale żnoś ci od bank ów 31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Wartość należności od banków oprocentow anych stopą
    zmienną w ynosi: 4 254 107 470
    Wartość należności od banków oprocentow anych stopą stałą
    w ynosi: 78 165 44 504
    Należności nieoprocentow ane - Odsetki 54 727 12 520
    Raze m 137 146 164 494
    Nale żnoś ci od bank ów s tr uk tur a w g opr oce ntow ania 31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Rachunki bieżące i depozyty ON 54 694 12 392
    Należności terminow e o okresie spłaty: 82 419 151 974
    do 1 miesiąca 50 134 107 470
    od 1 miesięcy do 3 roku 0 0
    od 3 miesięcy do 1 roku 0 8 848
    od 1 roku do 5 lat 32 285 35 656
    pow yżej 5 lat 0 0
    Inne należności 33 128
    Raze m 137 146 164 494
    Odpisy aktualizujące w artość należności -751 -729
    Raze m ne tto 136 395 163 765
    Str uk tur a nale żnoś ci od bank ów w g zapadalnoś ci
    w e dług ok r e s u od dnia bilans ow e go do te r m inu s płaty


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 91/119
    21. Pochodne instrumenty finansowe
    Wartości nominalne instrumentów bazowych i wartość godziwa pochodnych instrumentów
    finansowych według pierwotnych terminów wymagalności na dzień 31 .12 .2017 (w tys. zł):
    do 1 m -ca od 1 do 3 m -
    cy
    od 3 m -cy
    do 1 r ok u 1 - 5 lat pow . 5 lat Raze m
    War toś ć
    godziw a
    (uje m na)
    War toś ć
    godziw a
    (dodatnia)
    Tr ans ak cje w alutow e
    Sw ap w alutow y 0 64 649 102 893 0 0 167 542 0 5 078
    Zakup w alut 0 0 0 0 0 0 0 0
    Sprzedaż w alut 0 64 649 102 893 0 0 167 542 0 5 078
    Pozos tałe tr ans ak cje
    Opcje na inde k s y i s ur ow ce 0 43 722 101 660 1 944 254 313 208 2 402 844 0 72 718
    Zakup 0 43 722 101 660 1 944 254 313 208 2 402 844 0 72 718
    Sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0 0
    Opcje na s topę pr oce ntow ą 0 0 0 5 000 0 5 000 0 165
    Zakup 0 0 0 5 000 0 5 000 0 165
    Sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0 0
    Opcje inne 0 0 0 0 5 375 5 375 5 375 0
    Zakup 0 0 0 0 0 0 5 375 0
    Sprzedaż 0 0 0 0 5 375 5 375 0 0
    Tr ans ak cje w alutow e
    CIRS 0 0 0 2 241 609 0 2 241 609 0 63 337
    Zakup 0 0 0 0 0 0 0 0
    Sprzedaż 0 0 0 2 241 609 0 2 241 609 0 63 337
    Tr ans ak cje s topy
    pr oce ntow e j
    Sw ap na s topę pr oce ntow ą (IRS) 0 0 0 250 000 0 250 000 0 257
    Zakup 0 0 0 250 000 0 250 000 0 257
    Sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0 0
    Raze m ins tr um e nty pochodne 0 108 371 204 553 4 440 863 318 583 5 072 370 5 375 141 555
    Ins tr um e nty pochodne w yce niane do w ar toś ci godziw e j pr ze z w ynik finans ow y
    Ins tr um e nty pochodne zabe zpie czające


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 92/119
    Wartości nominalne instrumentów bazowych i wartość godziwa pochodnych instrumentów
    finansowych według pierwotnych terminów wymagalności na dzień 31.12. 2016 (w tys. zł):
    W ramach swojej działalności Bank dokonuje operacji instrumentami pochodnymi – swap i opcj ami.
    Transakcje te są wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat w części nie
    objętej rachunkowością zabezpieczeń . Podstawowymi rodzajami ryzyka związanymi z pochodnymi
    instrumentami finansowymi są ryzyko kredytowe i ryzyko ryn kowe.
    Powyższe tabele prezentują wartość godziwą instrumentów pochodnych. Nominalne kwoty
    instrumentów finansowych są ujmowane w pozycjach pozabilansowych. Nominalne kwoty pewnych
    typów instrumentów pochodnych stanowią podstawę do porównań z instrumentami ujętymi w
    sprawozdaniu z sytuacji finansowej, lecz niekoniecznie wskazują, jakie będą kwoty przyszłych
    przepływów środków pieniężnych lub jaka jest bieżąca wartość godziwa tych instrumentów, w związku
    z czym nie określa stopnia narażenia Banku na ryzyko k redytowe lub cenowe.
    22. Rachunkowość zabezpieczeń
    W latach 2016 -2017 roku Bank posiadał:
     zabezpieczenia przepływów pieniężnych dotyczących należności leasingowych i
    pożyczkowych za pomocą transakcji CIRS, których celem było zabezpieczenie ryzyka zmiany
    kursy walutowego,
     zabezpieczenia przepływów pieniężnych dotyczących odsetek od depozytów za pomocą
    transakc ji IRS, których celem było zabezpieczenie r yzyka zmiany stóp procentowych. do 1 m -ca od 1 do 3
    m -cy
    od 3 m -cy
    do 1 r ok u 1 - 5 lat pow . 5 lat Raze m
    War toś ć
    godziw a
    (uje m na)
    War toś ć
    godziw a
    (dodatnia)
    Tr ans ak cje w alutow e
    Sw ap w alutow y 4 180 12 737 39 816 0 0 56 733 75 94
    Zakup w alut 2 090 0 0 0 0 2 090 0 0
    Sprzedaż w alut 2 090 12 737 39 816 0 0 54 643 75 94
    CIRS 0 0 78 525 287 560 0 366 085 5 105 549
    Zakup w alut 0 0 0 0 0 0 0 0
    Sprzedaż w alut 0 0 78 525 287 560 0 366 085 5 105 549
    Pozos tałe tr ans ak cje
    Opcje na inde k s y i s ur ow ce 0 0 200 743 2 056 536 58 704 2 315 983 0 45 919
    Zakup 0 0 200 743 2 056 536 58 704 2 315 983 0 45 919
    Sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0 0
    Opcje na s topę pr oce ntow ą 0 0 0 5 000 0 5 000 0 131
    Zakup 0 0 0 5 000 0 5 000 0 131
    Sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0 0
    Tr ans ak cje w alutow e
    CIRS 0 0 0 1 747 480 0 1 747 480 71 745 0
    Zakup 0 0 0 0 0 0 0 0
    Sprzedaż 0 0 0 1 747 480 0 1 747 480 71 745 0
    Tr ans ak cje s topy pr oce ntow e j
    Sw ap na s topę pr oce ntow ą (IRS) 0 0 0 250 000 0 250 000 0 1 075
    Zakup 0 0 0 250 000 0 250 000 0 1 075
    Sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0 0
    Raze m ins tr um e nty pochodne 4 180 12 737 319 084 4 346 576 58 704 4 741 281 76 925 47 768
    Ins tr um e nty pochodne w yce niane do w ar toś ci godziw e j pr ze z w ynik finans ow y
    Ins tr um e nty pochodne zabe zpie czające


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 93/119
    Zabezpieczenie przepływów pieniężnych dotyczących należności leasingowych i pożyczek
    polegało na zawarciu transakcji CIRS, w których Bank płacił przepływy w EUR i odsetki według
    stawki EURIBOR oraz otrzymywał przepływy w PLN oraz odsetki według stawki WIBOR.
    Zabezpieczenie przepływów pieniężnych dotyczących odsetek od depozytó w polegało na
    zawarciu transakcji IRS, w których Bank płacił przepływy według stałej stopy procentowej oraz
    otrzymywał przepływy według stawki WIBOR.
    Wartość godziwa instrumentów pochodnych CIRS, stanowiących zabezpieczenie przepływów
    pieniężnych przed ryzykiem walutowym na 31.12. 2017 wynosiła 63 337 tys. zł dla transakcji
    EUR/PLN (wartość nominalna wynosiła odpowiednio: 2 241 609 tys. zł dla transakcji EUR/PLN
    mieszczących się w przedziale zapadalności od 1 roku do 5 lat).
    Wartość godziwa instrumentów pochodnych IRS, stanowiących zabezpieczenie przepływów
    pieniężnych przed ryzykiem stopy procentowej na 31.12. 2017 wynosiła 257 tys. zł (wartość
    nominalna wynosiła odpowiednio: 250 000 tys. zł).
    Str ate gia zabe pie czająca
    Strategia zabepieczająca Zajęcie krótkiej pozycji w instrumencie CIRS
    (cross currency sw ap) w parze w alutow ej EURPLN, zw any rów nież
    jako basis sw ap (EURIBOR vs. WIBOR) oraz krótkiej pozycji w
    instrumencie FX Sw ap
    Opis r e lacji zabe zpie czające j
    Pozyskanie f inansow ania w w alucie obcej (EUR) w dacie w aluty
    instrumentu na drodze otrzymania płatności w w alucie obcej w
    w ysokości ustalonego nominału w zamian za rów now artość w w alucie
    krajow ej (PLN) do drugiej strony. W trakcie trw ania (życia) instrumentu
    Bank otrzymuje okresow e płatności w PLN opartę o stopę WIBOR (3M)
    w zamian za płacone płatności opartę o staw kę EURIBOR (3M).
    Zabe zpie czane r yzyk o Ryzyko płynności w EUR
    Ins tr um e nt zabe zpie czający
    Transakcja CIRS, w której Idea Bank płaci odsetki oparte na stopie
    EURIBOR (3M), a otrzymuje PLN płatności odsetkow e oparte na stopie
    WIBOR (3M).
    Pozycja zabe zpie czana Portf el należności leasingow ych i pożyczek
    Ok r e s y, w k tór ych ocze k uje s ię w ys tąpie nie pr ze pływ ów
    pie nię żnych or az k ie dy nale ży ocze k iw ać w yw ar cia pr ze z
    nie w pływ u na w ynik finans ow y
    w rzesień 2014 - w rzesień 2020
    Analiza e fe k tyw noś ci zabe zpie cze nia Prospektyw ny i retrospektyw ny test ef ektyw ności dokonany z
    częstotliw ością miesięczną. Str ate gia zabe pie czająca Zajęcie długiej pozycji w instrumencie pochodnym IRS (Interest Rate
    Sw ap) PLN
    Opis r e lacji zabe zpie czające j Wymiana stałej stopy procentow ej na stopę zmienną celem
    w yeliminow ania ryzyka (stałej) stopy procentow ej
    Zabe zpie czane r yzyk o Ryzyko stopy procentow ej
    Ins tr um e nt zabe zpie czający Transacja IRS, w której Bank otrzymuje kupon oparty o zmienną stopę
    procentow ą WIBOR 6M, a płaci kupon oparty o stałą stopę procentow ą
    Pozycja zabe zpie czana Portf el kredytów w PLN oprocentow anych w g stałej stopy procentow ej
    Analiza e fe k tyw noś ci zabe pie cze nia
    Prospektyw ne i retrospektyw ne testy ef ektyw ności metodą
    bezpośredniej kompensaty oraz metodą analizy scenariuszow ej
    (regresji ), w ykonyw ane z częstotliw ością miesięczną.


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 94/119
    W tabeli poniżej przedstawiona została zmiana wartości godziwej zabezpieczeń przepływów
    pieniężnych odniesiona w inne całkowite dochody.
    23. Należności od klientów
    31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Kapitał z aktualizacji w yceny (zmiana w artości godziw ej
    instrumentów zabezpieczających w części uznanej za ef ektyw ne
    zabezpieczenie) - brutto -3 911 -3 832
    Podatek odroczony z tytułu rachunkow ości zabezpieczeń 743 728
    Wynik odsetkow y na instrumentach pochodnych zabezpieczających 34 952 30 059
    Wynik z tytułu różnic kursow ych na instrumentach pochodnych
    zabezpieczających 0 0
    Nieef ektyw na część zmiany w artości godziw ej instrumentów
    zabezpieczających ujęta w rachunku zysków i strat -1 053 282
    Kw oty r ozpoznane w r achunk u zys k ów i s tr at or az na k apitale z
    ak tualizacji w yce ny z tytułu r achunk ow oś ci zabe zpie cze ń
    pr ze pływ ów pie nię żnych Zm iany s tanu k apitału z ak tualizacji w yce ny z tytułu
    r achunk ow oś ci zabe zpie cze ń pr ze pływ ów pie nię żnych
    01.01.2017-
    31.12.2017
    01.01.2016-
    31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Bilans otw ar cia -3 104 -241
    Ef ektyw na część zysków /strat na instrumencie zabezpieczającym -64 -2 863
    Kw ota odnos zona w r achune k zys k ów i s tr at, z te go: 0 0
    - korekta zysków /strat z tytułu różnic kursow ych 0 0
    Bilans zam k nię cia -3 168 -3 104
    Wpływ na inne dochody całk ow ite ne tto -64 -2 863 31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Kredyty i pożyczki 9 141 447 8 565 931
    Skupione w ierzytelności 7 642 202 6 154 120
    Należności z tytułu kart płatniczych 189 588 156 980
    Raze m 16 973 237 14 877 031
    Odpisy aktualizujące w artość należności (-) -739 437 -500 414
    Raze m ne tto 16 233 800 14 376 617
    Nale żnoś ci od k lie ntów


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część
    95/119
    War toś ć br utto
    be z utr aty
    w ar toś ci
    War toś ć br utto z
    utr atą w ar toś ci
    Odpis y na k r e dyty
    i pożyczk i be z
    utr aty w ar toś ci
    IBNR
    Odpis y ak tualizujące
    utw or zone na
    k r e dyty i pożyczk i z
    utr atą w ar toś ci
    Raze m w ar toś ć
    ne tto
    War toś ć br utto
    k r e dytów
    Odpis y
    utw or zone
    indyw idualnie
    Odpis y
    utw or zone
    k ole k tyw nie
    Raze m
    w ar toś ć ne tto
    tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN
    - kredyty inw estycyjne 3 676 365 445 697 -30 494 -136 207 3 955 361 4 122 062 -33 039 -133 662 3 955 361
    - kredyty operacyjne 3 828 423 1 154 870 -93 108 -450 272 4 439 913 4 983 293 -46 998 -496 382 4 439 913
    - kredyty samochodow e 180 788 44 892 -3 415 -22 130 200 135 225 680 -3 535 -22 010 200 135
    - skupione w ierzytelności 7 637 604 4 598 -2 960 -851 7 638 391 7 642 202 -87 -3 724 7 638 391
    Raze m 15 323 180 1 650 057 -129 977 -609 460 16 233 800 16 973 237 -83 659 -655 778 16 233 800
    Stan na dzie ń 31 gr udnia 2017 r. War toś ć br utto
    be z utr aty
    w ar toś ci
    War toś ć br utto z
    utr atą w ar toś ci
    Odpis y na k r e dyty
    i pożyczk i be z
    utr aty w ar toś ci
    IBNR
    Odpis y ak tualizujące
    utw or zone na
    k r e dyty i pożyczk i z
    utr atą w ar toś ci
    Raze m w ar toś ć
    ne tto
    War toś ć br utto
    k r e dytów
    Odpis y
    utw or zone
    indyw idualnie
    Odpis y
    utw or zone
    k ole k tyw nie
    Raze m
    w ar toś ć ne tto
    tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN
    - kredyty inw estycyjne 3 772 692 272 668 -28 278 -75 143 3 941 939 4 045 360 -25 522 -77 899 3 941 939
    - kredyty operacyjne 3 613 718 748 022 -64 130 -299 460 3 998 150 4 361 740 -30 921 -332 669 3 998 150
    - kredyty samochodow e 283 053 32 758 -4 740 -21 235 289 836 315 811 -1 619 -24 356 289 836
    - skupione w ierzytelności 6 148 179 5 941 -5 597 -1 831 6 146 692 6 154 120 -249 -7 179 6 146 692
    Raze m 13 817 642 1 059 389 -102 745 -397 669 14 376 617 14 877 031 -58 311 -442 103 14 376 617
    Stan na dzie ń 31 gr udnia 2016 r .


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 96/119
    24. Pozostałe pożyczki i należności
    Portfel obligacji korporacyjnych obejmuje głównie obligacje emitowane przez spółki zależne Banku
    (93,1 % wg stanu na dzień 31.12. 2017 roku wobec 93,2 % na 3 1.12.2016 roku)
    25. Instrumenty finansowe
    W dniu 19 grudnia 2016 Grupa nabyła od jednostki powiązanej - Getin Noble Bank S.A. - 1 700 akcji
    imiennych serii A spółki BIK S.A. o wartości nominalnej 1 000 zł każda, stanowiących 10,93% udziału
    w kapitale zakładowym spółki o raz liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy spółki za
    łączną cenę 50 mln zł. Na dzień 31 grudnia 2017 wartość akcji BIK S.A. w księgach ujęta została w
    wartości godziwej. Akcje BIK S.A. są instrumentem kapitałowym nienotowanym. W celu określeni a
    wartości godziwej tych aktywów Bank zastosował wycenę podejściem dochodowym poprzez
    zastosowanie metody zdyskontowanych dywidend. 31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Instrumenty dłużne kw alif ikow ane jako należności
    kredytow e i pożyczki, w tym: 595 966 607 432
    - Obligacje korporacyjne 595 966 607 432
    Raze m 595 966 607 432
    Ins tr um e nty dłużne 01.01.2017-
    31.12.2017
    01.01.2016-
    31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Stan na począte k ok r e s u 607 432 422 008
    Wykup -28 136 -12 419
    Zakup 0 181 450
    Zyski i Straty ujęte w RZIS 16 670 16 393
    Stan na k onie c ok r e s u 595 966 607 432
    Zm iana s tanu ins tr um e ntów dłużnych 31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Pozostałe pożyczki i należności o okresie spłaty: 595 966 607 432
    do 1 miesiąca 0 0
    od 1 miesiąca do 3 miesięcy 0 0
    od 3 miesięcy do 1 roku 60 438 17 182
    od 1 roku do 5 lat 535 528 590 250
    pow yżej 5 lat 0 0
    Raze m 595 966 607 432
    Str uk tur a pozos tałych pożycze k i nale żnoś ci
    w g te r m inów zapadalnoś ci 31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Papie r y w ar toś ciow e dos tę pne do s pr ze daży
    Emitow ane przez Skarb Państw a 3 647 775 3 129 630
    Emitow ane przez NBP 541 977 482 968
    Emitow ane przez inne podmioty f inansow e 60 628 50 025
    Raze m ins tr um e nty finans ow e 4 250 380 3 662 623
    Utr ata w ar toś ci ins tr um e ntów finans ow ych (-) 0 0
    Raze m ins tr um e nty finans ow e ne tto 4 250 380 3 662 623
    Ins tr um e nty finans ow e


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 97/119
    26. Inwestycje w jednostkach zależnych
    W dniu 31 marca 2017 roku Idea Bank S.A. sprzedał 100% udziałów w spółce Tax Care S.A. spółce
    Idea Money S.A. w celu lepszego dopasowania struktury Grupy do działalności prowadzonej przez
    poszczególne spółki.
    W dniu 28 września 2017 roku Bank sprzedał spółce LC Corp B.V. 5.878 akcji zwykłych imiennych
    spółki Idea Leasing S.A., st anowiących 25,01% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 25,01%
    głosów na walnym zgromadzeniu za cenę w kwocie 107 543 tys. zł. w celu integracj i spółek
    leasingowych (transakcja szczegółowo opisana w nocie 45 do niniejszego sprawozdania
    finansowego).
    W dniu 2 9 grudnia 201 7 roku Bank sprzedał 100% certyfikatów inwestycyjnych Property Solutions
    FIZAN do spółki LC Corp Sky Tower sp. z o.o . za cenę równą wartości księgowej .
    War toś ć k s ię gow a ins tr um e ntów
    finans ow ych dos tę pnych do s pr ze daży w g
    te r m inów zapadalnoś ci na dzie ń 31 gr udnia
    2017 r ok u (w tys . PLN)
    Do 1 m ie s iąca
    w łącznie
    Pow yże j 1
    m ie s iąca do 3
    m ie s ię cy
    w łącznie
    Pow yże j 3
    m ie s ię cy do
    1 r ok u
    w łącznie
    Pow yże j 1
    r ok u do 5 lat
    w łącznie
    Pow yże j 5
    lat
    O
    nie ok r e ś lone j
    zapadalnoś ci
    Raze m
    Papie r y w ar toś ciow e dos tę pne do s pr ze daży:
    Emitow ane przez banki centralne 541 977 0 0 0 0 0 541 977
    Emitow ane przez inne podmioty f inansow e 0 0 0 0 0 60 628 60 628
    Emitow ane przez Skarb Państw a 0 0 0 1 316 494 2 331 281 0 3 647 775
    Raze m na dzie ń 31.12.2015 541 977 0 0 1 316 494 2 331 281 60 628 4 250 380 War toś ć k s ię gow a ins tr um e ntów
    finans ow ych dos tę pnych do s pr ze daży w g
    te r m inów zapadalnoś ci na dzie ń 31 gr udnia
    2016 r ok u (w tys . PLN)
    Do 1 m ie s iąca
    w łącznie
    Pow yże j 1
    m ie s iąca do 3
    m ie s ię cy
    w łącznie
    Pow yże j 3
    m ie s ię cy do
    1 r ok u
    w łącznie
    Pow yże j 1
    r ok u do 5 lat
    w łącznie
    Pow yże j 5
    lat
    O
    nie ok r e ś lone j
    zapadalnoś ci
    Raze m
    Papie r y w ar toś ciow e dos tę pne do s pr ze daży:
    Emitow ane przez banki centralne 482 968 0 0 0 0 0 482 968
    Emitow ane przez inne podmioty f inansow e 0 0 0 0 0 50 025 50 025
    Emitow ane przez Skarb Państw a 0 0 0 1 494 926 1 634 704 0 3 129 630
    Raze m na dzie ń 31.12.2015 482 968 0 0 1 494 926 1 634 704 50 025 3 662 623 Udziały w je dnos tk ach
    zale żnych na dzie ń
    31.12.2017
    Data nabycia Udział w liczbie
    głos ów
    Ce na pr ze ję cia
    w tys . zł
    W tym opłacona
    ś r odk am i
    pie nię żnym i
    Idea Money S.A . 01.12.2011 100,00% 221 025 221 025
    LC Corp Sky Tow er sp.z o.o. 26.07.2013 100,00% 72 671 72 671
    Idea SPV sp. z o.o. 28.02.2013 100,00% 31 31
    Raze m 293 727 293 727 Udziały w je dnos tk ach
    zale żnych na dzie ń
    31.12.2016
    Data nabycia Udział w liczbie
    głos ów
    Ce na pr ze ję cia
    w tys . zł
    W tym opłacona
    ś r odk am i
    pie nię żnym i
    Idea Money S.A . 01.12.2011 100,00% 221 025 221 025
    Property Solutions FIZA N 06.08.2012 100,00% 111 911 111 911
    Tax Care S.A . 03.10.2012 100,00% 182 999 182 999
    Idea Leasing S.A . 31.12.2012 100,00% 8 100 8 100
    LC Corp Sky Tow er sp.z o.o. 26.07.2013 100,00% 72 671 72 671
    Idea SPV sp. z o.o. 28.02.2013 100,00% 31 31
    Raze m 596 737 582 745


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 98/119
    27. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
    W dniac h 31 marca 2017 roku oraz 20 czerwca 2017 roku Walne Zgromadzenie Spółki Idea Box S.A.
    podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki o kwotę odpowiednio
    5 472 tys. zł oraz 1 042 tys. z ł, z czego Idea Bank objął 4 270 tys. zł, o tyle zwiększając swój udział w
    spółce.
    W dniu 28 września 2017 roku, w wyniku transakcji sprzedaży 25,01% akcji spółki Idea Leasing oraz
    biorąc pod uwagę okoliczności opisane w p. 4.4.1 niniejszego sprawozdania, Bank ujął akcje spółk i
    Idea Leasing jako jednostkę stowarzyszoną.
    Nazw a je dnos tk i Data nabycia
    Nabyw any
    udział w
    ak tyw ach
    ne tto
    Udział w
    ak tyw ach
    ne tto po
    nabyciu
    Ce na nabycia w tys .
    W tym
    opłacona
    ś r odk am i
    pie nię żnym i
    Idea Box S.A . 31.12.2015 44,9% 44,9% 6 084 6 084
    Idea Leasing S.A . 28.09.2017 75,0% 75,0% 6 074 6 074 01.01.2017-
    31.12.2017
    01.01.2016-
    31.12.2016
    k PLN k PLN
    War toś ć je dnos te k s tow ar zys zonych - s tan
    na począte k ok r e s u
    1 815 86 498
    Nabycie jednostki 4 270 3 470
    Rozpoznanie udziału w jednostce
    stow arzyszonej
    6 074 0
    Zbycie jednostki 0 -88 153
    War toś ć je dnos te k s tow ar zys zonych - s tan
    na k onie c ok r e s u
    12 159 1 815
    Zm iany w inw e s tycjach w je dnos tk i
    s tow ar zys zone Nazw a je dnos tk i War toś ć
    ak tyw ów
    War toś ć
    zobow iązań
    War toś ć
    pr zychodów
    Zys k lub s tr ata ne tto
    pr zypadająca na
    ak cjonar ius zy
    je dnos tk i dom inujące j
    Idea Box S.A . 12 178 1 808 1 388 -325
    Idea Leasing S.A . 7 170 150 6 899 596 349 408 57 506
    Raze m 7 182 328 6 901 404 350 796 57 181
    Nazw a je dnos tk i War toś ć
    ak tyw ów
    War toś ć
    zobow iązań
    War toś ć
    pr zychodów Zys k lub s tr ata ne tto
    Idea Box S.A . 4 167 799 1 169 -417
    Raze m 4 167 799 1 169 -417
    01.01.2017-31.12.2017
    01.01.2016-31.12.2016


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 99/119
    28. Wartości niematerialne
    31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Patenty i licencje 87 193 69 842
    Bazy danych 5 446 6 131
    Wartość f irmy 96 389 96 389
    Znak tow arow y 743 743
    Zaliczki 15 094 3 512
    War toś ci nie m ate r ialne , ogółe m 204 865 176 617
    War toś ci nie m ate r ialne Pate nty i
    lice ncje Bazy danych War toś ć fir m y Znak tow ar ow y
    Zaliczk i na
    w ar toś ci
    nie m ate r ialne
    Ogółe m
    tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN
    War toś ć początk ow a
    Saldo otw ar cia na dzie ń 01.01.2017 95 772 6 843 96 389 743 3 512 203 259
    Zw ię k s ze nia, w tym : 26 587 0 0 0 34 347 60 934
    Nabycie 3 864 0 0 34 347 38 211
    Przeniesienie z zaliczek na w artości
    niematerialne 22 723 0 0 0 0 22 723
    Zm nie js ze nia, w tym : -8 918 0 0 0 -22 765 -31 683
    Przeniesienie z inw estycji 0 0 0 0 -22 723 -22 723
    Inne -8 918 0 0 0 -42 -8 960
    Saldo zam k nię cia na dzie ń 31.12.2017 113 441 6 843 96 389 743 15 094 232 510
    Um or ze nie
    Saldo otw ar cia na dzie ń 01.01.2017 25 930 712 0 0 0 26 642
    Zw ię k s ze nia, w tym : 8 821 685 0 0 0 9 506
    A mortyzacja okresu 8 821 685 0 0 0 9 506
    Zm nie js ze nia, w tym : -8 503 0 0 0 0 -8 503
    Inne -8 503 0 0 0 0 -8 503
    Saldo zam k nię cia na dzie ń 31.12.2017 26 248 1 397 0 0 0 27 645
    War toś ć ne tto
    War toś ć ne tto na dzie ń 01.01.2017 69 842 6 131 96 389 743 3 512 176 617
    War toś ć ne tto na dzie ń 31.12.2017 87 193 5 446 96 389 743 15 094 204 865


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 100 /119
    Bank na każdą datę bilansową dokonuje testów na utratę wartości dla wartości firmy w oparciu o
    wartość odzyskiwalną. W artości firmy z nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa Tax Care
    S.A. została przypisana do sieci sprzedaży stancjonarnej Banku jako ośrodków wypracowujących
    środki pieniężne, a wartość odzyskiwalna została ustalona na podstawie wartości użytkowej. Dla
    ustalenia wartości odzyskiwalnej sporządzono plan przepływów pieniężnych , które zostaną
    wyge nerowane przez sieć stacjonarną obejmujący okresy do 3 lat oraz uwzględniono wartość
    rezydualn ą. Projekcie ww. przepływów pienieżnych opracowane zostały na podstawie przyjętych
    przez Bank założeń i planów budżetowych na lata 2018 -2020.
    Stopę dyskontową ustalono stosując model CAPM gdzie poziom stopy wolnej od ryzyka oparto na
    rentowności do wykupu 10 -letnich obligacji skarbowych, natomiast premia za ryzyko i współczynnik
    beta ustalono na podstawie danych dotyczących porównywalnych spółe k.
    Na podstawie przeprowadzonej analizy wrażliwości Zarząd jednostki dominującej jest przekonany, że
    wszelkie prawdopodobne zmiany kluczowych założeń nie spowodują sytuacji, w której wartość
    bilansowa wartości firmy przewyższy wartość odzyskiwalną, w zwi ązku z czym nie rozpoznano utraty
    jej wartości.
    29. Rzeczowe aktywa trwałe
    Pate nty i
    lice ncje Bazy danych War toś ć fir m y Znak tow ar ow y
    Zaliczk i na
    w ar toś ci
    nie m ate r ialne
    Ogółe m
    tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN
    War toś ć początk ow a
    Saldo otw ar cia na dzie ń 01.01.2016 72 951 9 232 0 743 4 493 87 419
    Zw ię k s ze nia, w tym : 22 821 23 077 96 389 0 17 071 159 358
    Nabycie* 4 769 23 077 96 389 0 17 071 141 306
    Przeniesienie z zaliczek na w artości
    niematerialne 18 052 0 0 0 0 18 052
    Zm nie js ze nia, w tym : 0 -25 466 0 0 -18 052 -43 518
    Likw idacja i sprzedaż, darow izna 0 -25 466 0 0 0 -25 466
    Inne 0 0 0 0 -18 052 -18 052
    Saldo zam k nię cia na dzie ń 31.12.2016 95 772 6 843 96 389 743 3 512 203 259
    Um or ze nie
    Saldo otw ar cia na dzie ń 01.01.2016 20 600 2 247 0 0 0 22 847
    Zw ię k s ze nia, w tym : 5 424 2 654 0 0 0 8 078
    A mortyzacja okresu 5 424 2 654 0 0 0 8 078
    Zm nie js ze nia, w tym : -94 -4 189 0 0 0 -4 283
    Likw idacja i sprzedaż 0 -4 189 0 0 0 -4 189
    Inne -94 0 0 0 0 -94
    Saldo zam k nię cia na dzie ń 31.12.2016 25 930 712 0 0 0 26 642
    War toś ć ne tto
    War toś ć ne tto na dzie ń 01.01.2016 52 351 6 985 0 743 4 493 64 572
    War toś ć ne tto na dzie ń 31.12.2016 69 842 6 131 96 389 743 3 512 176 617 31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Maszyny i urządzenia 24 677 17 029
    Środki transportu 7 696 7 189
    Pozostałe środki trw ałe, w tym w yposażenie i
    środki trw ałe w budow ie 38 206 44 685
    Rze czow e ak tyw a tr w ałe , ogółe m 70 579 68 903
    Rze czow e ak tyw a tr w ałe


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 101 /119
    M as zyny i
    ur ządze nia
    Śr odk i
    tr ans por tu
    Pozos tałe
    ś r odk i tr w ałe ,
    w tym
    w ypos aże nie i
    ś r odk i tr w ałe
    w budow ie
    Ogółe m
    tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN
    War toś ć początk ow a
    Saldo otw ar cia na dzie ń 01.01.2017 39 262 11 257 93 158 143 677
    Zw ię k s ze nia, w tym : 12 490 2 819 10 883 26 192
    Nabycie 8 391 2 819 10 587 21 797
    Przeniesienie ze środków trw ałych w budow ie 3 685 0 290 3 975
    Inne 414 0 6 420
    Zm nie js ze nia, w tym : -507 -975 -5 406 -6 888
    Przeniesienie ze środków trw ałych w budow ie 0 0 -3 975 -3 975
    Likw idacja i sprzedaż, darow izna -507 -1 281 -1 121 -2 909
    Inne 306 -310 -4
    Saldo zam k nię cia na dzie ń 31.12.2017 51 245 13 101 98 635 162 981
    Um or ze nie
    Saldo otw ar cia na dzie ń 01.01.2017 22 233 4 068 48 473 74 774
    Zw ię k s ze nia, w tym : 4 634 1 951 12 885 19 470
    A mortyzacja okresu 4 634 1 951 12 885 19 470
    Zm nie js ze nia, w tym : -299 -614 -929 -1 842
    Likw idacja i sprzedaż -299 -614 -929 -1 842
    Saldo zam k nię cia na dzie ń 31.12.2017 26 568 5 405 60 429 92 402
    War toś ć ne tto
    War toś ć ne tto na dzie ń 01.01.2017 17 029 7 189 44 685 68 903
    War toś ć ne tto na dzie ń 31.12.2017 24 677 7 696 38 206 70 579


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 102 /119
    30. Inne aktywa
    * Pozycja obejmuje głównie koszty wydania kart kredytowych i płatniczych.
    ** Pozycja obejmuje m. in. należności od podmiotów podmiotów powiązanych , w tym: należności z tytułu umowy wykupu wierzytelności od Idea Leasing S.A. , Getin Leasing S.A., Idea Fleet S.A. i Idea Money S.A . (łącznie 1 110 tys. zł) . Na 31.12.2016 roku były to m.in. należności z tytułu umowy wykupu wierzytelności od Idea Leasing S. A. i Idea Mone y S.A. w kwocie 575 449 tys. zł oraz należności od Idea Exp ert S.A w kwocie 171 082 tys zł .
    ***Pozycja obejmuje głównie naliczone prowizje z tytułu pośrednictwa w sprzedaży produktów finansowych , które zostaną wypłacone do Ban ku w przyszłości .
    M as zyny i
    ur ządze nia
    Śr odk i
    tr ans por tu
    Pozos tałe
    ś r odk i tr w ałe ,
    w tym
    w ypos aże nie i
    ś r odk i tr w ałe
    w budow ie
    Ogółe m
    tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN
    War toś ć początk ow a
    Saldo otw ar cia na dzie ń 01.01.2016 38 474 9 873 85 381 133 728
    Zw ię k s ze nia, w tym : 1 703 3 739 13 168 18 610
    Nabycie 1 609 3 739 13 168 18 516
    Przeniesienie ze środków trw ałych w budow ie 94 0 0 94
    Zm nie js ze nia, w tym : -915 -2 355 -5 391 -8 661
    Likw idacja i sprzedaż, darow izna -915 -2 355 -5 391 -8 661
    Saldo zam k nię cia na dzie ń 31.12.2016 39 262 11 257 93 158 143 677
    Um or ze nie
    Saldo otw ar cia na dzie ń 01.01.2016 19 001 4 172 37 586 60 759
    Zw ię k s ze nia, w tym : 3 873 1 862 12 290 18 025
    A mortyzacja okresu 3 873 1 862 12 290 18 025
    Zm nie js ze nia, w tym : -641 -1 966 -1 403 -4 010
    Likw idacja i sprzedaż -641 -1 966 -1 403 -4 010
    Saldo zam k nię cia na dzie ń 31.12.2016 22 233 4 068 48 473 74 774
    War toś ć ne tto
    War toś ć ne tto na dzie ń 01.01.2016 19 473 5 701 47 795 72 969
    War toś ć ne tto na dzie ń 31.12.2016 17 029 7 189 44 685 68 903 31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Koszty do rozliczenia w czasie* 27 995 11 126
    Należności od dłużników różnych** 1 909 157 1 033 757
    Należności z tytułu podatków , dotacji i ubezpieczeń
    społecznych 29 571 16 948
    Przychody do otrzymania*** 122 549 125 455
    Pozostałe aktyw a 19 928 7 290
    Raze m inne ak tyw a br utto 2 109 200 1 194 576
    Inne ak tyw a


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 103 /119
    31. Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
    W poniższej tabeli przedstawiono wartość bilansową aktywów stanowiących zabezpieczenie na dzień
    31.12. 2017 :
    W poniższej tabeli przedstawiono wartość bilansową aktywów stanowiących zabezpieczenie na dzień
    31.12. 2016 :
    32. Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych
    Rodzaj ak tyw ów
    s tanow iących
    zabe zpie cze nie
    Rodzaj zobow iązania
    War toś ć
    zobow iązań
    podle gających
    zabe zpie cze niu
    War toś ć bilans ow a
    ak tyw ów
    s tanow iących
    zabe zpie cze nie
    obligacje skarbow e BFG 107 210 110 629
    rezerw a obow iązkow a
    banku
    środki pieniężne zgromadzone
    na rachunkach 20 856 735 6 380
    depozyty
    zabezpieczające transakcje CIRS i FX SWA P 0 0
    Raze m : 20 963 945 117 009 Rodzaj ak tyw ów
    s tanow iących
    zabe zpie cze nie
    Rodzaj zobow iązania
    War toś ć
    zobow iązań
    podle gających
    zabe zpie cze niu
    War toś ć bilans ow a
    ak tyw ów
    s tanow iących
    zabe zpie cze nie
    obligacje skarbow e BFG 87 228 100 282
    rezerw a obow iązkow a
    banku
    środki pieniężne zgromadzone
    na rachunkach 17 904 877 27 323
    depozyty
    zabezpieczające transakcje CIRS i FX SWA P 76 924 107 470
    Raze m : 18 069 029 235 075 31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Rachunki bieżące 26 686 83 790
    Depozyty innych banków 709 796 655 943
    Otrzymane kredyty i pożyczki 24 266 41 760
    Raze m zobow iązania w obe c innych bank ów 760 748 781 493
    Zobow iązania w obe c innych bank ów i ins tytucji
    finans ow ych 31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Wartość zobow iązań w obec innych banków
    oprocentow anych stopą zmienną w ynosi
    149 424 157 765
    Wartość zobow iązań w obec innych banków
    oprocentow anych stopą stałą w ynosi
    609 590 620 613
    Zobow iązania nieoprocentow ane - Odsetki, czeki 1 734 3 115
    Raze m zobow iązania w obe c innych bank ów 760 748 781 493
    Str uk tur a zobow iązań w obe c bank ów i ins tytucji
    finans ow ych w e dług opr oce ntow ania


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 104 /119
    33. Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy
    Bank oferuj e klientom lokaty strukturyzowane, które są złożonymi instrumentami finansowymi zgodnie
    z MSR 39, zawierającymi instrument dłużny (instrument zerokuponowy o nominale równym kwocie
    gwarantowanej przez Bank wypłaty) oraz wbudowaną opcję, dającą klientowi praw o do dodatkowej
    wypłaty ustalonej na bazie zmiany instrumentu bazowego (w tym wypadku - określonych indeksów
    giełdowych). Na datę pierwotnego ujęcia oraz na każdą późniejszą datę bilansową Bank wycenia do
    wartości godziwej całą lokatę strukturyzowaną i roz poznaje w rachunku wyników zyski/straty z tytułu
    zmiany tej wyceny.
    Wartość godziwa lokat strukturyzowanych wyznaczana jest na podstawie modelu wyceny
    uwzględniającego stawki z krzywej IRSFRA (Interest Rate Swap Forward Rate Agreement) o okresie
    najbliższym dacie zapadalności wycenianego instrumentu oraz koszt pozyskania depozytów od
    klientów detalicznych Idea Bank S.A. w okresie zbliżonym do daty zapad alności wycenianego
    instrumentu. Szczegóły dotyczące wyceny do wartości godziwej zostały opisane w nocie 4.12.
    34. Zobowiązania wobec klientów
    31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Rachunki bieżące 26 686 83 790
    Zobow iązania terminow e o okresie spłaty: 734 062 697 703
    do 1 miesiąca 615 152 508 512
    od 1 miesiąca do 3 miesięcy 16 810 21 607
    od 3 miesięcy do 1 roku 96 550 119 713
    od 1 roku do 5 lat 5 550 47 871
    Raze m 760 748 781 493
    Str uk tur a zobow iązań w obe c bank ów i ins tytucji
    finans ow ych w e dług zapadalnoś ci 31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Lok aty s tr uk tur yzow ane , w tym : 1 989 613 2 126 240
    zobow iązania w obec ludności 1 989 613 2 126 240
    Raze m zobow iązania w yce niane w g w ar toś ci
    godziw e j 1 989 613 2 126 240
    Zobow iązania w yce niane w g w ar toś ci godziw e j 31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Zobow iązania w obe c podm iotów gos podar czych 2 989 817 2 224 889
    Środki na rachunkach bieżących i depozyty O/N 1 326 696 1 116 288
    Depozyty terminow e 1 663 121 1 108 601
    Zobow iązania w obe c je dnos te k budże tow ych 8 932 8 804
    Środki na rachunkach bieżących i depozyty O/N 1 850 2 156
    Depozyty terminow e 7 082 6 648
    Zobow iązania w obe c ludnoś ci 15 386 566 13 358 734
    Środki na rachunkach bieżących i depozyty O/N 1 658 431 1 734 379
    Depozyty terminow e 13 728 135 11 624 355
    Raze m zobow iązania w obe c k lie ntów 18 385 315 15 592 427
    Zobow iązania w obe c k lie ntów


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 105 /119
    35. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
    Str uk tur a zobow iązań w obe c k lie ntów w g zapadalnoś ci 31.12.2017 31.12.2016
    w e dług ok r e s u od dnia bilans ow e go do te r m inu s płaty tys . PLN tys . PLN
    Rachunki bieżące i depozyty O/N 2 986 977 2 852 823
    Zobow iązania terminow e o okresie spłaty: 15 398 338 12 739 604
    do 1 miesiąca 6 340 912 3 228 946
    pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 5 447 130 5 667 679
    pow yżej 3 miesiąca do 6 miesięcy 1 334 750 1 983 756
    pow yżej 6 miesięcy do 1 roku 1 022 097 669 683
    od 1 roku do 5 lat 1 187 774 1 128 376
    pow yżej 5 lat 65 675 61 164
    Raze m 18 385 315 15 592 427 31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Wartość zobow iązań w obec klientów oprocentow anych stopą
    zmienną w ynosi 3 253 392 2 990 160
    Wartość zobow iązań w obec klientów oprocentow anych stopą
    stałą w ynosi 15 018 844 12 524 570
    Zobow iązania nieoprocentow ane 113 079 77 697
    Raze m 18 385 315 15 592 427
    Str uk tur a zobow iązań w obe c k lie ntów w g typów s topy
    pr oce ntow e j 31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Zobow iązania z tytułu emisji
    obligacji 506 964 464 076
    Odsetki 5 333 5 259
    Raze m 512 297 469 335
    Zobow iązania z tytułu e m is ji
    dłużnych papie r ów
    w ar toś ciow ych 31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Zobow iązania z tytułu emisji o
    okresie spłaty:
    512 297 469 335
    do 1 miesiąca 0 0
    od 1 miesiąca do 3 miesięcy 5 333 5 259
    od 3 miesięcy do 1 roku 0 0
    od 1 roku do 5 lat 464 546 464 076
    pow yżej 5 lat 42 418 0
    Raze m 512 297 469 335
    Zobow iązania z tytułu e m is ji
    dłużnych papie r ów
    w ar toś ciow ych


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 106 /119
    36. Pozostałe zobowiązania
    31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Wartość zobow iązań z tytułu emisji
    dłużnych papierów w artościow ych
    oprocentow anych stopą zmienną
    w ynosi
    506 964 464 076
    Zobow iązania nieoprocentow ane -
    Odsetki 5 333 5 259
    Raze m 512 297 469 335
    Str uk tur a zobow iązań z tytułu
    e m is ji dłuznych papie r ów
    w ar toś ciow ych w e dług
    opr oce ntow ania 01.01.2017-
    31.12.2017
    01.01.2016-
    31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Stan na począte k ok r e s u 469 335 468 197
    Emisja dłużnych papierów w artościow ych 42 000 0
    Odsetki od emisji dłużnych papierów w artościow ych 24 354 23 934
    Spłata odsetek -24 280 -24 060
    Zapłacona prow izja od emisji -420 0
    Rozliczenie prow izji 1 320 1 318
    Zmiana w yceny -12 -54
    Stan na k onie c ok r e s u 512 297 469 335
    Zm iana s tanu zobow iązań z tytułu e m is ji
    dłużnych papie r ów w ar toś ciow ych 31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Zobow iązania w obec budżetu 18 023 18 813
    Rozrachunki międzybankow e 202 921 100 702
    Przychody przyszłych okresów 5 767 6 636
    Pozostałe koszty do zapłacenia 21 471 43 706
    Rezerw y na zobow iązania 5 881 15 734
    Zobow iązania w obec w ierzycieli różnych 73 897 28 073
    Z tytułu kart płatniczych 10 598 10 621
    Inne 375 576
    Raze m pozos tałe zobow iązania 338 933 224 861
    Pozos tałe zobow iązania


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 107 /119
    37. Rezerwy
    Inw e s tycja
    le as ingow a br utto
    (m inim alne opłaty)
    War toś ć bie żąca
    m inim alnych opłat
    le as ingow ych
    tys . PLN tys . PLN
    Do roku 2 210 2 202
    Od roku do 5 lat 2 616 2 579
    Pow yżej 5 lat 0 0
    Raze m 4 826 4 781
    Niezrealizow ane koszty f inansow e (-) -46
    Inw e s tycja le as ingow a ne tto 4 780
    War toś ć bie żąca m inim alnych opłat
    le as ingow ych 4 780
    Zobow iązania z tytułu le as ingu
    finans ow e go na dzie ń 31 gr udnia 2017 Inw e s tycja
    le as ingow a br utto
    (m inim alne opłaty)
    War toś ć bie żąca
    m inim alnych opłat
    le as ingow ych
    tys . PLN tys . PLN
    Do roku 2 058 1 979
    Od roku do 5 lat 2 888 2 506
    Pow yżej 5 lat 0 0
    Raze m 4 946 4 485
    Niezrealizow ane koszty f inansow e (-) -461
    Inw e s tycja le as ingow a ne tto 4 485
    War toś ć bie żąca m inim alnych opłat
    le as ingow ych 4 485
    Zobow iązania z tytułu le as ingu
    finans ow e go na dzie ń 31 gr udnia 2016 Re ze r w a na
    zobow iązania
    pozabilans ow e
    Re ze r w a na
    s pr aw y s por ne Raze m
    tys . PLN tys . PLN tys . PLN
    Stan na dzie ń 1 s tycznia 2017 r ok u 2 988 1 400 4 388
    Utw orzenie/aktualizacja rezerw 6 451 0 6 451
    Wykorzystanie rezerw -1 340 0 -1 340
    Stan r e ze r w na dzie ń 31 gr udnia 2017 r ok u 8 099 1 400 9 499
    12 m ie s ię cy zak ończone
    dnia 31 gr udnia 2017 r ok u Re ze r w a na
    zobow iązania
    pozabilans ow e
    Re ze r w a na
    s pr aw y s por ne Raze m
    tys . PLN tys . PLN tys . PLN
    Stan na dzie ń 1 s tycznia 2016 r ok u 2 707 1 400 4 107
    Utw orzenie/aktualizacja rezerw 1 001 0 1 001
    Rozw iązanie rezerw -720 0 -720
    Stan r e ze r w na dzie ń 31 gr udnia 2016 r ok u 2 988 1 400 4 388
    12 m ie s ię cy zak ończone
    dnia 31 gr udnia 2016 r ok u


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 108 /119
    38. Zobowiązania warunkowe
    Zobowiązania inwestycyjne
    W okresie sprawozdawczym Bank nie zawarł istotnych um ów z kontrahentami na wykonanie
    planowanych nakładów inwestycyjnych w rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne .
    Zobowiązania warunkowe i pozycje pozabilansowe
    Informacja dotycząca zobowiązań warunkowych udzielonych na rzecz pozostałych podmiotów
    powiązanych przedstawiona została w nocie 4 3. 31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    1. Zobow iązania w ar unk ow e udzie lone 719 281 998 999
    a) f inansow e 715 614 996 283
    a) gw arancyjne 3 667 2 716
    2. Zobow iązania zw iązane z r e alizacją
    ope r acjik upna/s pr ze daży 0 0
    3. Zobow iązania w ar unk ow e otr zym ane 3 042 3 089
    a) f inansow e 0 0
    a) gw arancyjne 3 042 3 089
    4. Pozos tałe pozycje pozabilans ow e 1 041 317 863 339
    Raze m zobow iązania w ar unk ow e i pozycje pozabilans ow e 1 763 640 1 865 427
    Zobow iazania w ar unk ow e udzie lone i pozycje
    pozabilans ow e 31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    - na rzecz podmiotów f inansow ych 0 484 752
    - na rzecz podmiotów nief inansow ych 715 614 511 531
    Udzie lone zobow iązania finans ow e r aze m : 715 614 996 283
    Udzie lone zobow iązania finans ow e 31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    1) Zobow iązania udzielone na rzecz podmiotów f inansow ych: 1 198 952
    2) Zobow iązania udzielone na rzecz podmiotów nief inansow ych: 2 469 1 764
    Udzie lone zobow iązania gw ar ancyjne r aze m : 3 667 2 716
    Udzie lone zobow iązania gw ar ancyjne


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część
    109 /119
    39. Kapitał zakładowy
    Stan na dzień 31.12. 2017 i 31.12. 2016 :
    KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) w ar toś ci w PLN.
    Se r ia /
    e m is ja Rodzaj ak cji Rodzaj upr zyw ile jow ania ak cji
    Rodzaj
    ogr anicze nia
    pr aw do ak cji
    Liczba ak cji
    War toś ć s e r ii /
    e m is ji w g
    w ar toś ci
    nom inalne j
    Spos ób pok r ycia
    k apitału Data r e je s tr acji
    Pr aw o do
    dyw ide ndy
    (od daty)
    A imienne
    co do praw a głosu - każdej akcji
    przysługują 2 głosy; co do dyw idendy -
    w maksymalnej w ysokości w ynikającej z
    art. 353§1 KSH; co do pierw szeństw a
    pokrycia z majątku spółki pozostałego po
    zaspokojeniu w ierzycieli w razie
    likw idacji Banku
    brak 1 051 200 2 102 400 zł w kład pieniężny 24.04.1992 24.04.1992
    B imienne zw ykłe brak brak 2 500 000 5 000 000 zł w kład pieniężny 14.04.1994 14.04.1994
    C imienne zw ykłe brak brak 1 250 000 2 500 000 zł w kład pieniężny 20.09.1994 01.01.1994
    D imienne zw ykłe brak brak 2 500 000 5 000 000 zł w kład pieniężny 27.03.1997 01.01.1997
    E imienne zw ykłe brak brak 1 500 000 3 000 000 zł w kład pieniężny 29.12.1998 01.01.1999
    F imienne zw ykłe brak brak 1 071 429 2 142 858 zł w kład pieniężny 07.01.2000 01.01.2000
    G imienne zw ykłe brak brak 8 385 968 16 771 936 zł w kład pieniężny 05.08.2011 01.01.2011
    H imienne zw ykłe brak brak 8 385 967 16 771 934 zł w kład pieniężny 21.09.2011 01.01.2011
    I imienne zw ykłe brak brak 12 028 594 24 057 188 zł w kład pieniężny 19.06.2012 01.01.2012
    J imienne zw ykłe brak brak 9 794 872 19 589 744 zł w kład pieniężny 03.10.2012 01.01.2012
    K imienne zw ykłe brak brak 4 744 526 9 489 052 zł w kład pieniężny 18.06.2014 01.01.2014
    L imienne zw ykłe brak brak 14 598 541 29 197 082 zł w kład pieniężny 27.08.2014 01.01.2014
    M na okaziciela brak brak 10 590 884 21 181 768 zł w kład pieniężny 17.04.2015 01.01.2015
    Liczba ak cji r aze m 78 401 981
    Kapitał zak ładow y w PLN, r aze m 156 803 962 zł
    War toś ć nom inalna 1 ak cji = 2 PLN


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 110 /119
    Poniższa tabela przedstawia strukturę akcjonariatu Banku na dzień 31 grudnia 2017 roku
    Poniższa tabela przedstawia strukturę akcjonariatu Banku na dzień 31 grudnia 2016 roku
    40. Pozostałe kapitały
    liczba ak cji
    udział w
    całk ow ite j
    liczbie ak cji
    głos y udział w całk ow ite j
    liczbie głos ów
    zł % s ztuk %
    GETIN Holding S.A . 42 677 443 54,43% 43 728 643 55,04%
    Dr Leszek Czarnecki (bezpośrednio) 7 717 725 9,84% 7 717 725 9,71%
    Getin Noble Bank S.A . 4 897 297 6,25% 4 897 297 6,16%
    LC Corp B.V . 4 834 178 6,17% 4 834 178 6,08%
    Pozostali 18 275 338 23,31% 18 275 338 23,01%
    RA ZEM 78 401 981 100,00% 79 453 181 100,00%
    Str uk tur a ak cjonar iatu liczba ak cji
    udział w
    całk ow ite j
    liczbie ak cji
    głos y udział w całk ow ite j
    liczbie głos ów
    % s ztuk %
    GETIN Holding S.A . 42 677 443 54,43% 43 728 643 55,04%
    LC Corp B.V . 6 342 878 8,09% 6 342 878 7,98%
    Dr Leszek Czarnecki (bezpośrednio) 7 717 725 9,84% 7 717 725 9,71%
    Pozostali 21 663 935 27,64% 21 663 935 27,27%
    RA ZEM 78 401 981 100,00% 79 453 181 100,00%
    Str uk tur a ak cjonar iatu 31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Kapitał zapasow y 1 744 857 1 566 982
    Ze sprzedaży akcji pow yżej ich w artości nominalnej 1 362 580 1 362 580
    Pozostały 382 277 204 402
    Kapitał z aktualizacji w yceny 16 913 -33 927
    Wycena portf ela aktyw ów f inansow ych dostępnych do
    sprzedaży oraz zabezpieczeń przepływ ów pieniężnych 20 880 -41 885
    Podatek odroczony -3 967 7 958
    Fundusz ogólnego ryzyka bankow ego 9 080 9 080
    Pozostałe kapitały rezerw ow e 61 630 61 630
    Stan na k onie c ok r e s u, r aze m 1 832 480 1 603 765
    Pozos tałe k apitały


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 111 /119
    41. Informacje dodatkowe do rachunku przepływów pieniężnych
    Środki pieniężne i ich ekwiwalenty:
    Wyjaśnienie różnic pomiędzy bilansowymi zmianami stanu aktywów i zobowiązań oraz zmianami
    stanu wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych za 2017 rok :
    Wyjaśnienie różnic pomiędzy bilansowymi zmianami stanu aktywów i zobowiązań oraz zmianami
    stanu wykazanymi w rachunk u przepływów pieniężnych za 2016 rok :
    31.12.2017 31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Kasa, środki w Banku Centralnym 138 061 129 702
    Bieżące należności od banków 100 219 12 393
    Śr odk i pie nię żne i e k w iw ale nty ś r odk ów
    pie nię żnych pr e ze ntow ane w r achunk u
    pr ze pływ ów pie nię żnych
    238 280 142 095
    Pozycje bilans ow e 2017
    Zm iana w yce ny
    odnie s iona na
    k apitał z
    ak tualizacji
    w yce ny
    Zm iana bie żących
    nale żnoś ci od bank ów
    w yk azyw anych jak o
    e k w iw ale nty ś r odk ów
    pie nię znych
    Kor e k ta tr ans ak cji
    s pr ze daży udziałów w
    je dnos tk ach
    zale żnych
    Wyk azanie
    pr ze pływ ów z e m is ji
    obligacji w
    działalnoś ci
    finans ow e j
    Spr ze daż Ide a Le as ing -
    w działalnoś ci
    inw e s tycyjne j
    Zmiana stanu papierów w artościow ych
    dostępnych do sprzedaży -524 912 -587 757 62 845 62 845 0 0 0 0
    Zmiana stanu pochodnych instrumentów
    f inansow ych oraz zobow iązań f inansow ych
    w ycenianych do w artości godziw ej przez
    w ynik f inansow y
    -307 419 -301 964 -5 455 -80 0 0 0 -5375
    Zmiana stanu należności od banków i instytucji
    f inansow ych 115 532 27 370 88 162 0 88 162 0 0 0
    Zmiana stanu innych aktyw ów -617 688 -914 624 296 936 0 0 296 936 0 0
    Zmiana stanu zobow iązań z tytułu emisji
    dłużnych papierów w artościow ych 962 42 962 -42 000 0 0 0 -42 000 0
    Zmiana stanu aktyw ów z tytułu odroczonego
    podatku dochodow ego 47 948 59 874 -11 926 -11 926 0 0 0 0
    Rachune k
    pr ze pływ ów
    pie nię żnych
    Zm iana s alda
    bilans ow e go Różnica
    Wyjaś nie nie r óżnic 2016
    Zm iana w yce ny
    odnie s iona na
    k apitał z
    ak tualizacji
    w yce ny
    Zm iana bie żących
    nale żnoś ci od bank ów
    w yk azyw anych jak o
    e k w iw ale nty ś r odk ów
    pie nię znych
    Wyk azanie nabycia ak cji
    BIK S.A. w pr ze pływ ach
    z działalnoś ci
    inw e s tycyjne j
    Zmiana stanu papierów w artościow ych
    dostępnych do sprzedaży -739 195 -767 860 28 665 -21 360 0 50 025
    Zmiana stanu pochodnych instrumentów
    f inansow ych oraz zobow iązań f inansow ych
    w ycenianych do w artości godziw ej przez
    w ynik f inansow y
    376 334 379 868 -3 534 -3 534 0 0
    Zmiana stanu należności od banków i instytucji
    f inansow ych -45 759 -10 108 -35 651 0 -35 651 0
    Zmiana stanu aktyw ów z tytułu odroczonego
    podatku dochodow ego -43 673 -48 403 4 730 4 730 0 0
    Rachune k
    pr ze pływ ów
    pie nię żnych
    Zm iana s alda
    bilans ow e go Różnica
    Wyjaś nie nie r óżnic


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 112 /119
    42. Składniki innych całkowitych dochodów
    01.01.2017-
    31.12.2017
    01.01.2016-
    31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    A ktyw a f inansow e dostępne do sprzedaży w tym: 50 904 -17 302
    - Zyski (straty) za okres 50 904 -17 302
    - Kwoty przeniesione do rachunku zysków i strat 0 0
    Ef ekt rachunkow ości zabezpieczeń przepływ ów
    pieniężnych -65 -2862
    Inne całk ow ite dochody ogółe m 50 839 -20 164
    Inne całk ow ite dochody 01.01.2017-
    31.12.2017
    01.01.2016-
    31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    A ktyw a f inansow e dostępne do sprzedaży 50 904 -17 302
    - Kw ota przed opodatkow aniem 62 845 -21 360
    - Podatek dochodow y -11 941 4 058
    Ef ekt rachunkow ości zabezpieczeń przepływ ów
    pieniężnych -65 -2 862
    - Kw ota przed opodatkow aniem -80 -3 534
    - Podatek dochodow y 15 672
    Podate k dochodow y odnos zący s ię do
    s k ładnik ów innych całk ow itych dochodów
    ogółe m
    -11 926 4 730
    Podate k dochodow y odnos zący s ię do
    s k ładnik ów innych całk ow itych dochodów


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część
    113 /119
    43. Transakcje z jednostkami powiązanymi
    Poniższe tabele przedstawia ją wartości transakcji Banku i spółek Grupy z innymi osobami i podmiotami powiązanymi ( bliscy członkowie rodzin Członków Rady Nadzorczej i
    Zarządu Banku, kluc zowego personelu kierowniczego Banku, Członków Rady Nadzorczej i Zarządu Grupy , podmioty kontrolowane lub współkontrolowane przez wyżej
    wymienione osoby ).
    Pozabilans
    31.12.2017
    Nale żnoś ci
    br utto Zobow iązania
    Odpis ak tualizujący
    z tytułu utr aty
    w ar toś ci nale żnoś ci
    nie r e gular nych
    Pr zychody z
    tytułu ods e te k
    Kos zty z tytułu
    ods e te k
    Pr zychody z
    tytułu pr ow izji
    Kos zty z tytułu
    pr ow izji
    Udzie lone
    zobow iązania
    finans ow e i
    gw ar ancyjne
    tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN
    Raze m 8 861 746 1 005 416 0 217 215 16 053 104 700 55 518 0
    Tax Care S.A . 8 477 42 817 0 0 877 0 0 0
    Idea Money S.A . 1 099 976 352 0 20 606 63 0 0 0
    LC Corp Sky Tow er S.A . 163 11 720 0 0 208 0 0 0
    Property Solutions FIZA N 15 1 0 0 0 0 0 0
    Development Systems S.A . 1 331 0 0 1 231 0 0 0 0
    Getin International Sarl 19 534 825 148 0 0 11 244 0 0 0
    Idea Fleet S.A . 12 678 7 0 3 653 1 0 0 0
    Idea SPV 0 56 0 0 0 0 0 0
    Idea Leasing S.A . 6 357 046 8 557 0 56 393 23 276 273 0
    LC Corp BV 7 543 0 0 0 0 0 0 0
    Open Finance S.A . 22 907 1 218 0 1 905 0 0 4 000 0
    Sky Tow er S.A . (**) 743 3 592 0 0 0 0 0 0
    Getin Leasing S.A . 1 167 091 17 0 37 265 0 0 2 805 0
    Getin Leasing S.A . 2 S.K.A . 79 246 0 0 5 644 0 0 0 0
    Getin Leasing S.A . 3 S.K.A . 23 076 0 0 1 722 0 0 0 0
    Idea Box S.A . 0 1 169 0 0 0 4 520 0
    MultiFinance Expert sp. z o.o. 0 50 0 0 0 0 0 0
    Warszaw a Przyokopow a sp. z o.o. (**) 0 8 454 0 0 0 0 0 0
    Europejski Dom Brokerski S.A . 1 212 0 0 0 0 0 0
    Getin Noble Bank S.A . 0 148 0 0 0 0 0 0
    Noble Securities S.A . 0 801 0 0 0 7 0 0
    Nobel Funds TFI S.A . 0 158 0 0 0 0 0 0
    Noble Concierge sp. z o.o. 0 592 0 0 0 0 0 0
    BIK S.A . 0 3 682 0 0 0 0 0 0
    Home Broker S.A . 5 492 0 0 0 0 62 0
    Property FIZA N 15 0 0 0 0 0 0 0
    Happy Miles S.A . 24 732 0 7 0 0 0
    TU Europa S.A . 3 625 45 000 0 65 692 1 497 0 47 858 0
    TU Europa na Życie S.A . 2 232 35 036 0 23 104 2 101 15 639 0 0
    Open Lif e TU Życie S.A . 56 018 15 405 0 0 32 88 774 0 0
    Tr ans ak cje podm iotów z Gr upy
    z je dnos tk am i pow iązanym i
    (w tys . PLN)
    Bilans
    31.12.2017
    Rachune k zys k ów i s tr at
    01.01.2017 do 31.12.2017


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część
    114 /119
    Pozabilans
    31.12.2016
    Nale żnoś ci
    br utto Zobow iązania
    Odpis ak tualizujący
    z tytułu utr aty
    w ar toś ci nale żnoś ci
    nie r e gular nych
    Pr zychody z
    tytułu ods e te k
    Kos zty z tytułu
    ods e te k
    Pr zychody z
    tytułu pr ow izji
    Kos zty z tytułu
    pr ow izji
    Udzie lone
    zobow iązania
    finans ow e i
    gw ar ancyjne
    tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN tys . PLN
    Raze m 7 581 923 691 953 0 211 767 13 477 146 716 3 104 877
    Tax Care S.A . 809 3 146 0 0 0 109 301 0
    Idea Expert S.A . 692 147 6 713 0 14 882 0 0 134 0
    Idea Leasing S.A . 5 147 714 6 166 0 166 612 193 16 0 877
    Idea Money S.A . 864 150 10 708 0 8 586 2 0 0 0
    LC Corp Sky Tow er S.A . 29 686 11 451 0 0 119 0 0 0
    Property Solutions FIZA N 32 088 1 0 0 0 0 0 0
    Development Systems Sp. z o.o. 0 0 0 0 0 0 0 0
    Getin International Sarl 14 333 501 359 0 0 3 575 0 0 0
    Idea Fleet S.A . 66 572 35 0 2 503 5 0 0 0
    Getin Noble Bank S.A . 1 0 0 0 0 0 0 0
    Open Finance S.A . 5 0 0 0 383 0 2 072 0
    Home Broker S.A . 18 0 0 0 0 0 41 0
    Getin Leasing S.A . 668 385 2 0 19172 0 0 0 0
    Idea Box S.A . 202 129 0 1 3 0 556 0
    BIK S.A . 0 2 0 0 0 0 0 0
    Europejski Dom Brokerski S.A . 35 0 0 0 0 0 0 0
    MultiFinance Expert sp. z o.o. 32 0 0 0 0 0 0 0
    Noble Concierge sp. z o.o. 0 50 0 0 0 0 0 0
    Kraków Zielony Złocień sp. z o.o. 1 041 0 0 4 0 0 0 0
    Happy Miles S.A . 1 0 0 0 0 0 0 0
    DocFLOW S.A . 1 990 1 654 0 7 1 0 0 0
    TU Europa S.A . 22 695 45 000 0 0 3 117 696 0 0
    TU Europa na Życie S.A . 19 335 77 281 0 0 3 645 6 980 0 0
    Open Lif e TU Życie S.A . 20 684 28 256 0 0 5 548 21 915 0 0
    Tr ans ak cje podm iotów z Gr upy
    z je dnos tk am i pow iązanym i
    (w tys . PLN)
    Bilans
    31.12.2016
    Rachune k zys k ów i s tr at
    01.01.2016 do 31.12.2016


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 115 /119
    44. Wynagrodzeni e Zarzą du i Rady Nadzorczej oraz płatności na bazie akcji
    Rada Nadzorcza Banku Uchwałą nr 86/2011 z dnia 23 grudnia 2011 roku, wdrożyła postanowienia
    Uchwały KNF nr 258/2011 przyjmując „Politykę wynagrodzeń osób mających istotny wpływ na profil
    ryzyka w Grupie Kapitałowej Idea Bank S.A.”. Dodatkowo Rada Nadzorcza Banku Uchwałą nr
    106/2013 z dnia 9 października 2013r., a następnie Uchwałą nr 107/2015 z dnia 2 września 2015
    roku oraz Uchwałą nr 107/2017 z dnia 04 września 2017 dokonała aktualizacj i ww. polityki,
    dostosowując jej postanowienia do wewnętrznej organizacji, ryzyka związanego z prowadzoną
    działalnością oraz charakteru prowadzonej działalności. Jednocześnie w związku ze sprawowanym
    przez Bank nadzorem nad ryzykiem związanym z działalnośc ią podmiotów zależnych od Banku,
    ustalono i wdrożono spójne zasady, przyjmując ww. politykę w Grupie Kapitałowej Idea Bank S.A.”
    (dalej „Polityka”).
    W wyniku przeprowadzonej analizy wskazano osoby, które mają istotny wpływ na ryzyko Banku oraz
    Grupy Kapit ałowej Idea Banku S.A. (dalej „Osob y zajmujące stanowiska kierownicze”).
    Wynagrodzenie tych osób składa się z wynagrodzenia stałego i zmiennych składników
    wynagrodzenia. Zgodnie z postanowieniami Polityki wynagrodzenie zmienne jest rozliczane w sposób
    prze jrzysty, zapewniający jej efektywną realizację. Stosunek wynagrodzenia stałego do
    wynagrodzenia zmiennego został określony w sposób zapewniający prowadzenie elastycznej polityki
    wynagrodzenia, z uwzględnieniem stabilnego i ostrożnego zarządzania Bankiem. , oraz podmiotami
    zależnymi od Banku. Zmienne składniki wynagrodzenia przyznane za wyniki pracy w danym roku
    obrotowym nie mogą przekraczać 100% wynagrodzenia stałego otrzymanego przez Risk Takers w
    tym roku, z zastrzeżeniem iż Bank może stosować wyższy maksymalny stosunek zmiennych
    składników wynagrodzenia do stałych składników wynagrodzenia, jednak nie wyższy jednak niż
    200%, za zgodą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy oraz przekazania informacji do Komisji
    Nadzoru Finansowego o rekomendowanym poziomie podwyższenia.
    Podstawą do określenia wysokości wynagrodzenia zmiennego jest ocena efektów pracy osób , które
    mają istotny wpływ na profil ryzyka , za okres nie krótszy niż 3 lata, tak by wysokość wynagrodzenia
    zmiennego uzależnionego od wyników uwzględniała cykl koniunkturalny Banku lub podmiotu
    zależnego, wyników finansowych danej jednostki organizacyjnej oraz wyników finansowych Banku.
    Do oceny indywidualnych efektów pracy decydujących o wypłacie wynagrodzenia zmiennego bierze
    się pod uwagę kryteria fina nsowe i niefinansowe.
    Przez kryteria finansowe należy rozumieć w szczególności:
    a. uzyskanie przez Bank/podmiot zależny określonej części zysku netto i/lub sprzedaży i/lub kosztów
    działalności założonych w zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą Bank/podmi otu zależnego planie
    finansowym na dany rok obrotowy;
    b. miernik jakości portfela kredytowego/leasingowego/koszty ryzyka Banku/podmiotu zależnego;
    c. miary adekwatności kapitałowej Banku;
    d. miary płynności Banku.
    Natomiast przez kryteria niefinanso we należy rozumieć w szczególności:
    a. okresową ocenę pracowniczą;
    b. udział w projektach o istotnym znaczeniu dla Banku/podmiotu zależnego;
    c. brak uwag ze strony Departamentu ds. Compliance do sposobu funkcjonowania jednostki;
    d. brak rekomendacji audytu wewnętrznego o znaczeniu krytycznym oraz rekomendacji dla których
    upłynął termin ich wdrożenia. 01.01.2017-
    31.12.2017
    01.01.2016-
    31.12.2016
    tys . PLN tys . PLN
    Wypłacone w ynagrodzenie członków Zarządu 11 884 8 424
    Wypłacone w ynagrodzenie członków Rady Nadzorczej 1 500 1 582


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 116 /119
    Wynagrodzenie zmienne osób, które mają istotny wpływ na profil ryzyka w Banku oraz w wybranych
    podmiotach zależnych pełniących funkcj e kontrolne, związane z zarządzaniem ryzykiem na drugim
    poziomie, zachowaniem zgodności działania z przepisami prawa, sprawy kadrowe oraz audytu
    wewnętrznego jest niezależne od wyników finansowych uzyskiwanych w kontrolowanych przez nich
    obszarach działaln ości Banku.
    Polityka obowiązująca w 2017 roku w Banku, w odniesieniu do wynagrodzenia zmiennego zakłada
    m.in.:
    - wypłatę 50% ustalonego wynagrodzenia zmiennego w gotówce,
    - wypłatę 50% ustalonego wynagrodzenia w kwocie obliczanej jako równowartość akcji Idea Bank S.A.
    - wypłatę, co do zasady, 60% premii przyznanej za dany rok w roku kolejnym i 40% w latach kolejnych
    z uwzględnieniem odpowiedniego okresu oceny, za okres nie krótszy 3 lata,
    - ocenę wyników pracy z uwzględnieniem odpowiedniego horyzontu czasowego, za okres nie krótszy
    nić 3 lata, tak aby wysokość wynagrodzenia zmiennego uzależnionego od wyników uwzględniała cykl
    koniunkturalny Banku/podmiotu zależnego i ryzyka związane z prowadzoną przez Bank i podmioty
    zależne działalnością gospodarczą
    Bank ma prawo do zmniejszenia lub niewypłacenia odroczonej części wynagrodzenia zmiennego, w
    sytuacjach które mogłyby mieć istotny wpływ na wynik finansowy Banku.
    Wyniki Banku przyjmowane w celu określenia zmiennych składników wynagrodzenia uwzględniają
    między innymi koszt ryzyka Banku, koszt kapitału i ryzyka płynności w perspektywie długoterminowej.
    W 2017 roku oceniono wyniki i ustalono wynagrodzenia zmienne za 2016 rok os obom
    zidentyfikowanym w Polityce jako mające istotny wpływ na profil ryzyka Banku. Całkowity koszt
    wynagrodzeń zmiennych osób mających istotny wpływ na profil ryzyka w Banku za 2016 rok wyniósł
    5 613 tys. zł.(w tym 4 760 tys. zł dotyczy Członków Zarządu B anku), z tego:
    - wypłacone w gotówce 2 167 tys. zł, w tym Członkowie Zarządu 1 628 tys. zł,
    - wypłacone w gotówce stanowiące ekwiwalent akcji fantomowych 1 582 tys. zł, w tym Członkowie
    Zarządu 1 462 tys. zł,
    - odroczoną wypłatę w gotówce w kwocie 842 tys . zł oraz w ilości 33 262 akcji fantomowych (w
    tym 752 tys. zł oraz w ilości 29 722 akcji fantomowych dotyczy Członkowie Zarządu Banku)
    stanowiących długoterminowe świadczenie zostaną wypłacone – po ich przyznaniu – w 3 kolejnych
    latach, tj. 2018, 2019 i 2020 roku w równych częściach.
    Ponadto, w okresie sprawozdawczym wypłacono:
    a) trzecią (z trzech) transzę odroczonego wynagrodzenia zmiennego za wyniki roku 2013 w łącznej
    kwocie 754 tys. zł, w tym Członkowie Zarządu 754 tys. zł z tego:
    - wypłacone w got ówce 344 tys. zł, w tym Członkom Zarządu 344 tys, zł
    - wypłacone w gotówce stanowiące ekwiwalent akcji fantomowych 410 tys zł. w tym Członkom
    Zarządu 410 tys., zł.
    b) drugą (z trzech) transzę odroczonego wynagrodzenia zmiennego za wyniki roku 2014 w łączne j
    kwocie 1 025 tys. zł, w tym Członkowie Zarządu 1 025 tys. zł z tego:
    - wypłacone w gotówce 511 tys. zł, w tym Członkom Zarządu 511 tys. zł
    - wypłacone w gotówce stanowiące ekwiwalent akcji fantomowych 514 tys. zł. w tym Członkom
    Zarządu 514 tys., zł.
    c) pierwszą (z trzech) transzę odroczonego wynagrodzenia zmiennego za wyniki roku 2015 w łącznej
    kwocie 862 tys. zł, w tym Członkowie Zarządu 859 tys. zł z tego:
    - wypłacone w gotówce 428 tys. zł, w tym Członkom Zarządu 426 tys. zł
    - wypłacone w gotówce stano wiące ekwiwalent akcji fantomowych 434 tys. zł. w tym Członkom
    Zarządu 432 tys., zł.
    Koszt dotyczący tej części wynagrodzenia zmiennego został ujęty w księgach 2013, 2014 i 2015 roku.
    W 2017 roku Bank utworzył rezerwę na wynagrodzenie zmienne dotyczące 20 17 roku zgodnie z
    zasadami kalk ulacji wynikającymi z Polityki. W rezultacie na dzień 31 grudnia 2017 roku w księgach
    Banku ujęta jest rezerwa w kwocie 8 611 tys. zł, która dotyczy wynagrodzenia za wyniki 2017 roku
    oraz wynagrodzenia pozostałego do wypłaty w przyszłych latach w odniesieniu do części odroczonej


    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 117 /119
    za 2014, 2015 i 2016 dla osób mających istotny wpływ na profil ryzyka w Grupie Kapitałowej Idea
    Bank S.A. w rozumieniu ww. Polityki.
    45. Sprzedaż akcji Idea Leasing S.A. i Tax Care S.A. oraz certyfikatów inwestycyjnych
    Property Solutions FIZAN
    Sprzedaż Idea Leasing S.A.
    W dniu 28.09.2017 roku Bank dokonał sprzedaży na rzecz LC Corp B.V. 25,01% akcji Idea Leasing
    S.A. za cenę 107.543 tys. zł. Umowa sprzedaży uprawnia jednocześnie spółkę LC Corp B.V do
    zakupu dodatkowych 25% akcji spółki. Poniżej zostało zaprezentowane wyliczenie wyniku transakcji
    sprzedaży na poziomie Banku:
    Przychód ze sprzedaży 25,01% akcji Idea Leasing S.A. = 107 54P =
    Wartość księgowa sprzedanych akcji Idea Leasing S.AK == 2 02S =
    Wynik na sprzedaży 105 517
    Wartość opcji call sprzedaży 25% akcji Idea Leasing S.A. = 5 37R =
    Wynik brutto na sprzedaży 100 142
    Podatek dochodowy 19 027
    Wynik netto na sprzedaży 81 115
    Zapłata ceny nastąpi za pośrednictwem Domu Maklerskiego i została podzielona na dwie tran sze, z
    których pierwsza wyniosła 100 mln zł i zosta ła zrealizowana w terminie do 5 tygodni od daty zawarcia
    umowy sprzedaży, a druga – w wysokości 7.543 tys. zł – będzie płatna w terminie 12 miesięcy od dnia
    zawarcia umowy.
    Sprzedaż Tax Care S.A.
    W dniu 31 marca 2017 roku Idea Bank S.A. sprzedał 100% udziałów w spółce Tax Care S.A. za cenę
    370.000 tys. zł realizując zysk na transakcji sprzedaży w kwocie 186.000 tys. zł. Zapłata ceny nastąpi
    za pośrednictwem Domu Maklerskie go w terminie do dnia 31 grudnia 2018 roku , odroczona płatność
    nie jest oprocentowana .
    Sprzedaż Property Solutions FIZAN
    W dniu 29 grudnia 2017 roku Bank sprzedał 95.135 (tj. 100% posiadanych) certyfikatów
    inwestycyjnych Property Solutions Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego do spółki LC Corp Sky
    Tower sp. z o.o. za cenę 111 912 tys. zł równą wartości księgowej funduszu, rea lizując wynik na
    transakcji równy 0. Płatność ceny nastąpi do dnia 31 grudnia 2018 roku i nie jest oprocentowana .
    Rozliczenie między spółkami obejmuje rozliczenie różnicy między ceną nabycia a wartością rynkową
    Property Solution s FIZAN .



    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 118 /119
    46. Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego
    W dniu 19 lutego 2018 roku Bank otrzymał zgodę ze strony Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego na
    zaliczenie 42 mln zł wyemitowanych obligacji podporządkowanych na poczet funduszy
    uzupełniających.
    W dniu 2 marca 2018 roku Bank opublikował skorygowany skonsolidowany raport kwartalny za okres
    9 miesięcy zakończony dnia 30.09.2017 roku zawierający śródroczne skrócone skorygowane dane
    finansowe Banku . Idea Bank S.A. dokonał przeglądu parametrów ryzyka wykorzystywanych w
    procesie szacowania odpisów aktualizujących ekspozycje kredytowe. W związku z odchyleniem
    oszacowań parametrów od ich realizacji podjęto decyzję o ich aktualizacji ze skutkiem na dzień
    30.09.2017 roku.
    Nie wystąpiły inne istotn e zdarzenia po dniu 31 grudnia 2017 roku wymagając e ujęcia
    w sprawozdaniu finansowym Idea Bank S.A.
    Tobiasz Bury
    p.o. Prezes a Zarządu
    Małgorzata Szturmowicz
    Członek Zarządu
    Dariusz Makosz
    Członek Zarządu
    Aneta Skrodzka -Książek
    Członek Zarządu
    Jaromir Frankowicz
    Członek Zarządu
    Magdalena Skwarzec
    Członek Zarządu
    Tomasz Górski
    Członek Zarządu



    Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy
    zakończony dnia 31.12.2017 (dane w tys. zł)
    Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 119 stanowią jego integralną część 119 /119
    Warszawa , 8 marca 20 18 rok u


    Treść w podglądzie może zawierać błędy powstałe podczas konwersji plików pdf.
  • Załącznik nr: 2

    Pobierz plik

    IDEA BANK S.A.
    WARSZAWA, UL. PRZYOKOPOWA 33
    SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2017
    WRAZ
    ZE SPRAWOZDANIEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA



    IDEA BANK S.A.
    Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialności ą Sp. k. 2
    SPIS TREŚCI
    SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADA NIA
    SPRAWOZDANIE FINANSOWE IDEA BANK S.A. ZA ROK OBROTO WY 2017
    1. Rachunek zysków i strat
    2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów
    3. Sprawozdanie z sytuacji finansowej
    4. Zestawienie zmian w kapitale własnym
    5. Rachunek przepływów pieniężnych
    6. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego
    SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI IDEA BANK S.A. ZA ROK O BROTOWY 2017



    Deloitte Polska
    Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.
    al. Jana Pawła II 22
    00-133 Warszawa
    Polska
    Tel.: +48 22 511 08 11
    Fax: +48 22 511 08 13
    www.deloitte.com/pl
    Nazwa Deloitte odnosi się do jednej lub kilku jednostek Deloitte Touche Tohmatsu Limited, prywatnego podmi otu prawa brytyjskiego z ograniczoną
    odpowiedzialnością i jego firm członkowskich, które stanowią oddzielne i niezależne podmioty prawne. Dokł adny opis struktury prawnej Deloitte Touche Tohmatsu
    Limited oraz jego firm członkowskich można znaleźć n a stronie www.deloitte.com/pl/onas
    Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
    Sąd Rejonowy m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarcz y Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 0000446833, NIP: 527-020-07-86, REGON: 010076870
    SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADA NIA
    Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Idea Bank S.A.
    Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego
    Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego spra wozdania finansowego Idea Bank S.A. z siedzibą
    w Warszawie przy ulicy Przyokopowej 33, (dalej „Ban k”), na które składają się: sprawozdanie z sytuacji
    finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2017 rok u, rachunek zysków i strat i sprawozdanie
    z całkowitych dochodów, zestawienie zmian w kapital e własnym, rachunek przepływów pieniężnych za
    rok obrotowy od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku oraz informacje dodatkowe obejmujące
    informacje o przyjętej polityce rachunkowości i inn e informacje objaśniające („sprawozdanie
    finansowe ”).
    Odpowiedzialność Zarządu Banku i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe
    Zarząd Banku jest odpowiedzialny za sporządzenie, n a podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg
    rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rz etelną prezentację zgodnie z Międzynarodowymi
    Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standar dami Sprawozdawczości Finansowej oraz
    związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w for mie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz
    innymi obowiązującymi przepisami prawa a także stat utem Banku. Zarząd Banku jest również
    odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania
    finansowego niezawierającego istotnego zniekształce nia spowodowanego oszustwem lub błędem.
    Zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości Zarząd Banku oraz członkowie Rady Nadzorczej Banku
    są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie fin ansowe spełniało wymagania przewidziane
    ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( Dz. U. z 2018 r. poz. 395), zwaną dalej „Ustawą
    o rachunkowości”. Odpowiedzialność biegłego rewidenta
    Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sp rawozdanie finansowe przedstawia rzetelny
    i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Banku zgodnie z mającymi
    zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Rachunkow ości, Międzynarodowymi Standardami
    Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie
    rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasa dami (polityką) rachunkowości.
    Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
    1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewident ach, firmach audytorskich oraz nadzorze
    publicznym (Dz. U. z 2017 r. poz. 1089) („ Ustawa o biegłych rewidentach”),
    2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania
    przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Bi egłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r.
    z późn. zm.,
    3) rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r.
    w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawow ych badań sprawozdań finansowych
    jednostek interesu publicznego, uchylającym decyzję Komisji 2005/909/WE (Dz. Urz. UE L 158
    z 27.05.2014, str. 77 oraz Dz. Urz. UE L 170 z 11.0 6.2014, str. 66) („Rozporządzenie 537/2014 ”).



    4
    Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia
    badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pe wność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera
    istotnego zniekształcenia.
    Celem badania jest uzyskanie wystarczającej pewnośc i, czy sprawozdanie finansowe jako całość
    zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadz onych ksiąg rachunkowych oraz nie zawiera
    istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem l ub błędem oraz wydanie sprawozdania
    niezależnego biegłego rewidenta zawierającego naszą opinię. Wystarczająca pewność jest wysokim
    poziomem pewności, ale nie gwarantuje, że badanie p rzeprowadzone zgodnie z powyżej wskazanymi
    standardami zawsze wykryje istniejące istotne zniek ształcenie. Zniekształcenia mogą powstawać na
    skutek oszustwa lub błędu i są uważane za istotne, jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo
    lub łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje gospodarcze użytkowników, podjęte na podstawie tego
    sprawozdania finansowego. Ryzyko niewykrycia istotn ego zniekształcenia, powstałego na skutek
    oszustwa jest wyższe niż ryzyko niewykrycia istotne go zniekształcenia powstałego na skutek błędu,
    ponieważ może obejmować zmowy, fałszerstwo, celowe pominięcia, wprowadzanie w błąd lub obejście
    kontroli wewnętrznej i może dotyczyć każdego obszar u prawa i regulacji, nie tylko tego bezpośrednio
    wpływającego na sprawozdanie finansowe.
    Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służąc ych uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień
    w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania z ależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od
    oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub
    błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej
    w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prez entacji przez Bank sprawozdania finansowego
    w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolic znościach procedur badania, nie zaś wyrażenia
    opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej B anku. Badanie obejmuje także ocenę
    odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunko wości, racjonalności ustalonych przez Zarząd
    Banku wartości szacunkowych, jak również ocenę ogól nej prezentacji sprawozdania finansowego.
    Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przys złej rentowności badanego Banku ani
    efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw Ban ku przez Zarząd Banku obecnie lub w przyszłości.
    Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią
    podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. O pinia jest spójna z dodatkowym sprawozdaniem
    dla Komitetu Audytu wydanym 7 marca 2018 roku.
    Niezależność
    W trakcie przeprowadzania badania kluczowy biegły r ewident i firma audytorska pozostawali niezależni
    od badanego Banku zgodnie z przepisami Ustawy o bie głych rewidentach, Rozporządzenia 537/2014
    oraz zasadami etyki zawodowej przyjętymi uchwałami Krajowej Rady Biegłych Rewidentów.
    Zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem ośw iadczamy, że nie świadczyliśmy usług
    niebędących badaniem, które są zabronione przepisam i art. 136 Ustawy o biegłych rewidentach oraz
    art. 5 ust. 1 Rozporządzenia 537/2014.
    Wybór firmy audytorskiej
    Zostaliśmy wybrani do badania sprawozdania finansow ego Banku za rok obrotowy 2017 uchwałą
    nr 73/2017 Rady Nadzorczej z dnia 9 czerwca 2017 ro ku. Sprawozdania finansowe Banku badamy
    nieprzerwanie począwszy od roku obrotowego zakończo nego dnia 31 grudnia 2014 roku, to jest przez
    cztery kolejne lata obrotowe.




    5
    Najbardziej znaczące rodzaje ryzyka W trakcie przeprowadzonego badania zidentyfikowaliś my poniżej opisane najbardziej znaczące rodzaje
    ryzyka istotnego zniekształcenia, w tym spowodowane go oszustwem oraz opracowaliśmy stosowne
    procedury badania dotyczące tych rodzajów ryzyk. W przypadkach, w których uznaliśmy za stosowne
    dla zrozumienia zidentyfikowanego ryzyka oraz wykon anych przez biegłego rewidenta procedur
    badania, zamieściliśmy również najważniejsze spostr zeżenia związane z tymi rodzajami ryzyka.
    Opis rodzaju ryzyka istotnego
    zniekształcenia Procedury biegłego rewidenta
    w odpowiedzi na zidentyfikowane ryzyko
    oraz najważniejsze spostrzeżenia związane
    z tymi rodzajami ryzyka
    Utrata wartości kredytów udzielonych klientom
    Jak przedstawiono w nocie 23 do sprawozdania
    finansowego kredyty udzielone klientom brutto
    wynoszą na 31 grudnia 2017 roku 16 973 237
    tys. PLN, a odpisy z tytułu utraty wartości
    739 437 tys. PLN.
    Odpisy z tytułu utraty wartości zostały uznane
    za kluczowy obszar ryzyka z uwagi na istotny
    wpływ odpisów na wycenę bilansową należności
    kredytowych oraz fakt, iż wymagają istotnego
    osądu Zarządu oraz przyjęcia w procesie ich
    szacowania znaczących założeń, w tym przede
    wszystkim w zakresie oszacowania parametrów
    ryzyka takich jak m.in. PD -
    prawdopodobieństwo wystąpienia niewykonania
    zobowiązania przez kredytobiorcę, LGD –
    parametru określającego część ekspozycji
    kredytowej, która w przypadku zaistnienia
    zdarzenia niewypłacalności kredytobiorcy
    zostanie utracona.
    Odpisy z tytułu utraty wartości szacowane są:
    · w ramach analiz portfelowych, gdzie
    odpis wyliczany jest przy użyciu modeli
    statystycznych, oraz
    · w podejściu indywidualnym, gdzie
    przyszłe przepływy pieniężne wyceniane
    są w podejściu scenariuszowym w
    oparciu o ocenę sytuacji finansowej
    indywidualnego kredytobiorcy oraz
    odzyski z przyjętych zabezpieczeń
    kredytu.
    Poddaliśmy krytycznej analizie zaprojektowanie
    i wdrożenie kluczowych kontroli wewnętrznych
    w zakresie oceny ryzyka kredytowego
    i szacowania odpisów z tytułu utraty wartości
    kredytów udzielonych klientom.
    W zakresie szacowania odpisów grupowych
    wykonaliśmy m.in. następujące procedury:
    - analiza stosowanej metodyki szacowania
    odpisów, w tym adekwatności parametrów ryzyka
    stosowanych przez Bank (PD, LGD);
    - niezależne przeliczenie wartości odpisów
    grupowych dla znaczących portfeli należności
    kredytowych;
    - ocena zmian w przyjętych założeniach do
    budowy modeli wykorzystywanych przy pomiarze
    ryzyka kredytowego oraz zastosowanego
    podejścia do weryfikacji modeli na podstawie
    danych historycznych (tzw. „back-test’ów”).
    W odniesieniu do odpisów z tytułu utraty wartości
    szacowanych w oparciu o podejście indywidualne:
    - przeanalizowaliśmy poprawność procesu
    identyfikacji przesłanek utraty wartości;
    - oceniliśmy prawidłowość oszacowania odpisów
    dla ekspozycji ze stwierdzonymi przesłankami
    utraty wartości w zakresie poprawności
    przyjmowanych wartości zabezpieczeń oraz
    założeń dotyczących pozostałych przepływów
    pieniężnych.



    6
    Opis rodzaju ryzyka istotnego
    zniekształcenia Procedury biegłego rewidenta
    w odpowiedzi na zidentyfikowane ryzyko
    oraz najważniejsze spostrzeżenia związane
    z tymi rodzajami ryzyka
    Rozpoznawanie przychodów z tytułu odsetek od
    kredytów oraz prowizji i opłat
    Zgodnie ze sprawozdaniem finansowym
    przychody z tytułu odsetek od kredytów
    wyniosły za 2017 rok 541 403 tys. PLN (nota 7
    sprawozdania finansowego), a przychody
    z tytułu prowizji i opłat 231 702 tys. PLN (nota
    8 sprawozdania finansowego).
    Rozpoznawanie przychodów wymaga osądu
    Zarządu m.in. w zakresie:
    · ustalenia prawidłowej efektywnej stopy
    procentowej dla przychodów z tytułu
    odsetek od kredytów;
    · identyfikacji produktów powiązanych
    z kredytem (m.in. bancassurance).
    Ze względu na powyższe oraz z uwagi na
    znaczenie tych przychodów w całkowitych
    przychodach Banku uznaliśmy przychody z
    tytułu odsetek od kredytów oraz prowizji i opłat
    za ryzyko istotnego zniekształcenia.
    Nasze procedury obejmowały m.in.:
    - analizę środowiska kontroli wewnętrznej
    w zakresie ujmowania i prezentacji przychodów
    odsetkowych oraz prowizji i opłat;
    - ocenę zasad ustalenia efektywnej stopy
    procentowej przychodów odsetkowych od
    kredytów, w tym w zakresie kontroli
    automatycznych w systemach IT Banku;
    - przegląd zasad przyjętych w zakresie
    rozpoznawania przychodów z tytułu dystrybucji
    produktów łączonych, w tym ubezpieczeniowych;
    - analizę trendów rozpoznanych przychodów
    odsetkowych i prowizyjnych wraz z wyjaśnieniem
    nietypowych zdarzeń oraz transakcji
    jednorazowych;
    - ocenę istnienia i wyceny przychodów w oparciu
    o próbę transakcji.




    7
    Opis rodzaju ryzyka istotnego
    zniekształcenia Procedury biegłego rewidenta
    w odpowiedzi na zidentyfikowane ryzyko
    oraz najważniejsze spostrzeżenia związane
    z tymi rodzajami ryzyka
    Ryzyko nadużyć ze strony kierownictwa
    Jest to nieodłączne ryzyko dla każdego badania
    sprawozdania finansowego.
    Ryzyko to zostało uznane za istotne ze względu
    na fakt, iż Zarząd Banku ma możliwość
    dokonywania nadużyć poprzez manipulowanie
    zapisami księgowymi, przyjmowanie
    nieprawidłowych oszacowań oraz
    przygotowywanie nierzetelnych sprawozdań
    finansowych w wyniku ominięcia kontroli, która
    została prawidłowo zaprojektowana.
    W ramach przeprowadzonych procedur
    dokonaliśmy analizy i oceny środowiska kontroli
    wewnętrznej w zakresie procesów operacyjnych
    i księgowych przyjętych w Banku.
    Nasze procedury obejmowały ocenę przyjętych
    przez Bank założeń w odniesieniu do istotnych
    szacunków rachunkowych oraz niestandardowych
    transakcji (w tym transakcji z podmiotami
    powiązanymi).
    W celu identyfikacji zdarzeń nietypowych
    zapoznaliśmy się z protokołami z wewnętrznych i
    zewnętrznych kontroli, protokołami z posiedzeń
    organów wewnętrznych Banku oraz
    korespondencją z instytucjami nadzoru.
    Uwzględniliśmy również zewnętrzne źródła
    informacji w celu identyfikacji naruszeń
    i potencjalnych naruszeń przepisów prawa
    i regulacji.
    Przeglądowi poddaliśmy dane finansowe oraz dla
    wybranych - na podstawie oceny ryzyka
    potencjalnych nadużyć - niesystemowych
    zapisów księgowych, oceniliśmy treść
    ekonomiczną zdarzeń gospodarczych będących
    podstawą zapisów księgowych.
    Opinia
    Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finans
    owe:
    - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątko wej i finansowej Banku na dzień 31 grudnia
    2017 roku oraz jego wyniku finansowego za rok obrot owy od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017
    roku, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachun kowości, Międzynarodowymi
    Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związa nymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi
    w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyję tymi zasadami (polityką) rachunkowości,
    - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodni e z przepisami rozdziału 2 Ustawy
    o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych,
    - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi B ank przepisami prawa, w tym rozporządzenia
    Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w spra wie informacji bieżących i okresowych
    przekazywanych przez emitentów papierów wartościowy ch oraz warunków uznawania za
    równoważne informacji wymaganych przepisami prawa p aństwa niebędącego państwem
    członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133 z późn. zm. ) i postanowieniami statutu Banku.




    8
    Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Opinia na temat sprawozdania z działalności
    Nasza opinia o sprawozdaniu finansowym nie obejmuje sprawozdania z działalności.
    Zarząd Banku oraz członkowie Rady Nadzorczej są odp owiedzialni za sporządzenie sprawozdania
    z działalności zgodnie z przepisami prawa. Naszym obowiązkiem zgodnie z wymogami Ustawy o bieg łych rewidentach było wydanie opinii,
    czy sprawozdanie z działalności zostało sporządzone zgodnie z art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz
    rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2 009 roku w sprawie informacji bieżących
    i okresowych przekazywanych przez emitentów papieró w wartościowych oraz warunków uznawania
    za równoważne informacji wymaganych przepisami praw a państwa niebędącego państwem
    członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133 z późniejsz ymi zmianami) oraz, że jest ono zgodne
    z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem było także
    złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o Banku i jego otoczeniu uzyskanej podczas badania
    sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozda niu z działalności istotne zniekształcenia oraz
    wskazanie na czym polega każde takie istotne znieks ztałcenie. Ponadto zgodnie z wymogami art. 111a
    ust. 3 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bank owe (Dz. U. z 2015 r., poz. 128, z późniejszymi
    zmianami), zwanej dalej „Prawem bankowym”, naszym o bowiązkiem było zbadanie informacji
    finansowych zawartych w rozdziale 8 sprawozdania z działalności Banku.
    Naszym zdaniem sprawozdanie z działalności zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie
    przepisami i jest zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Ponadto
    oświadczamy, iż w świetle wiedzy o Banku i jego oto czeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania
    finansowego, nie stwierdziliśmy w sprawozdaniu z dz iałalności istotnych zniekształceń.
    Opinia na temat oświadczenia o stosowaniu ładu korp oracyjnego
    Zarząd Banku oraz członkowie Rady Nadzorczej są odp owiedzialni za sporządzenie oświadczenia
    o stosowaniu ładu korporacyjnego zgodnie z przepisa mi prawa.
    W związku z przeprowadzonym badaniem sprawozdania f inansowego, naszym obowiązkiem zgodnie
    z wymogami Ustawy o biegłych rewidentach było wydan ie opinii, czy emitent obowiązany do złożenia
    oświadczenia o stosowaniu ładu korporacyjnego, stan owiącego wyodrębnioną część sprawozdania
    z działalności, zawarł w tym oświadczeniu informacj e wymagane przepisami prawa oraz w odniesieniu
    do określonych informacji wskazanych w tych przepis ach lub regulaminach stwierdzenie, czy są one
    zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz info rmacjami zawartymi w rocznym sprawozdaniu
    finansowym. Naszym zdaniem w oświadczeniu o stosowa niu ładu korporacyjnego Bank zawarł
    informacje określone w paragrafie 91 ust. 5 punkt 4 lit. a, b, g, j, k Rozporządzenia Ministra Finansów
    z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżą cych i okresowych przekazywanych przez emitentów
    papierów wartościowych oraz warunków uznawania za r ównoważne informacji wymaganych przepisami
    prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz . U. z 2014 r., poz. 133 z późn. zm.)
    („Rozporządzenie”). Informacje wskazane w paragrafi e 91 ust. 5 punkt 4 lit. c-f, h oraz lit. i tego
    Rozporządzenia zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne z mającymi
    zastosowanie przepisami oraz informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.
    Informacja o sporządzeniu oświadczenia na temat inf ormacji niefinansowych
    Zgodnie z wymogami Ustawy o biegłych rewidentach in formujemy, że Bank sporządził oświadczenie
    na temat informacji niefinansowych, o którym mowa w art. 49b ust. 1 Ustawy o rachunkowości jako
    wyodrębnioną część sprawozdania z działalności.
    Nie wykonaliśmy żadnych prac atestacyjnych dotycząc ych oświadczenia na temat informacji
    niefinansowych i nie wyrażamy jakiegokolwiek zapewn ienia na jego temat.



    9
    Inne informacje, w tym o wypełnieniu obowiązków wynikających z przepisów prawa
    Za zapewnienie zgodności działalności z regulacjami ostrożnościowymi wynikającymi z przepisów
    ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku Prawo Bankowe ( Dz. U. z 2015 r., poz. 128, z późniejszymi
    zmianami), uchwał Zarządu Narodowego Banku Polskieg o oraz Uchwał Komisji Nadzoru Finansowego
    odpowiedzialność ponosi Zarząd Banku. Naszym zadani em było, w oparciu o przeprowadzone badanie,
    przedstawienie informacji czy Bank przestrzegał obo wiązujących go regulacji ostrożnościowych.
    Naszym celem nie było wyrażenie opinii na temat prz estrzegania tych regulacji przez Bank.
    W oparciu o przeprowadzone badanie informujemy, że nie zidentyfikowaliśmy przypadków naruszenia
    obowiązujących Bank regulacji ostrożnościowych oraz nie stwierdziliśmy nieprawidłowości, które
    mogłyby mieć istotny wpływ na sprawozdanie finansow e Banku, w szczególności w zakresie
    prawidłowości ustalenia współczynników kapitałowych .
    Przeprowadzający badanie w imieniu Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. –
    podmiotu wpisanego na listę firm audytorskich prowa dzoną przez KRBR pod nr. ewidencyjnym 73:
    Paweł Nowosadko
    Kluczowy biegły rewident
    nr ewidencyjny 90119
    Warszawa, 8 marca 2018 roku


    Treść w podglądzie może zawierać błędy powstałe podczas konwersji plików pdf.
  • Załącznik nr: 3

    Pobierz plik

    Sprawozdanie Zarządu z działalności
    Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony
    dnia 31 grudnia 2017 roku


    1



    1
    Spis treści
    List Prezesa Zarządu ................................ ................................ ................................ ................................ 3
    Podsumowanie 2017 roku ................................ ................................ ................................ ...................... 4
    1. Pod stawowe informacje o Grupie Kapitałowej Idea Banku S.A. ................................ .................. 5
    1.1. Charakterystyka działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A. ................................ ....... 5
    1.2. Rys historii Grupy Kapitałowej Idea Bank ................................ ................................ .............. 7
    1.3. Działalnośd spółek należących do Grupy Kapitałowej i podmiotów stowarzyszonych ........ 8
    1.4. Ważne wydarzenia mające wpływ na działalnośd Banku ................................ .................... 10
    1.6. Najważniejsze nagrody i osiągnięcia w 2017 roku ................................ ............................... 11
    2. Uwarunkowania zewnętrzne funkcjonowania Grupy Kapitałowej ................................ ............ 13
    2.1. Otoczenie regulacyjne ................................ ................................ ................................ .......... 13
    2.2. Sytuacja w sektorze bankowym ................................ ................................ ........................... 17
    2.3. Sytuacja makroekonomiczna w 2017 roku ................................ ................................ .......... 19
    2.4. Prognozowana sytuacja makroekonomiczna na 2018 rok ................................ .................. 22
    3. Działalnośd Grupy Kapitałowej ................................ ................................ ................................ ..... 24
    3.1. Rozwój oferty produktowej ................................ ................................ ................................ .. 24
    3.2. Działalnośd kredytowa ................................ ................................ ................................ .......... 29
    3.3. Działalnośd depozytowa i produkty inwestycyjne ................................ ............................... 31
    3.4. Działalnośd skarbowa i inwestycyjna ................................ ................................ ................... 33
    3.5. Działalnośd faktoringowa ................................ ................................ ................................ ..... 34
    3.6. Działalnośd księgowa ................................ ................................ ................................ ............ 34
    4. Wyniki finansowe Grupy Kapitałowej ................................ ................................ .......................... 36
    4.1. Prognozy finansowe ................................ ................................ ................................ ............. 36
    4.2. Podstawowe wskaźniki finansowe ................................ ................................ ...................... 36
    4.3. Rachunek zysków i strat ................................ ................................ ................................ ....... 37
    4.4. Sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................ ................................ .................... 42
    4.5. Zobowiązania warunkowe ................................ ................................ ................................ ... 43
    5. Działalnośd oraz wybrane wyniki finansowe Idea Banku ................................ ............................ 44
    5.1. Podstawowe wskaźniki finansowe ................................ ................................ ...................... 44
    5.2. Rachunek zysków i strat ................................ ................................ ................................ ....... 45
    5.3. Sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................ ................................ .................... 46
    5.4. Zatrudnienie ................................ ................................ ................................ .......................... 47
    6. Zarządzanie ryzykiem ................................ ................................ ................................ .................... 49
    6.1. Cele i zasady zarządzania ryzykiem ................................ ................................ ...................... 49
    6.2. Ryzyko kredytowe ................................ ................................ ................................ ................ 51


    2
    6.3. Ryzyko operacyjne ................................ ................................ ................................ ................ 53
    6.4. Ryzyko płynności ................................ ................................ ................................ ................... 56
    6.5. Ryzyko stopy procentowej ................................ ................................ ................................ ... 58
    6.6. Ryzyko walutowe ................................ ................................ ................................ .................. 61
    6.7. Ryzyko modeli ................................ ................................ ................................ ....................... 62
    6.8. Adekwatnośd kapitałowa ................................ ................................ ................................ ..... 62
    7. Zarządzanie zasobami ludzkimi ................................ ................................ ................................ .... 67
    7.1. Polityka wynagrodzeo oraz systemy motywacyjne ................................ ............................. 67
    7.2. Polityka zmiennych składników wynagrodzeo ................................ ................................ .... 67
    7.3. Świadczenia na rzecz osób nadzorujących i zarządzając ych ................................ ............... 69
    7.4. Umowy zawarte między Idea Bankiem a osobami zarządzającymi ................................ .... 70
    8. Oświadczenie o ujawnieniu informacji niefinansowych Idea Bank S.A. ................................ ..... 72
    8.1. Model biznesowy Banku ................................ ................................ ................................ ....... 72
    8.2. Procedury należytej staranności ................................ ................................ .......................... 73
    8.3. Odpowiedzialne prowadzenie biznesu w Idea Banku ................................ ......................... 74
    8.4. Kwestie pracownicze ................................ ................................ ................................ ............ 74
    8.5. Poszanowanie praw człowieka ................................ ................................ ............................. 80
    8.6. Przeciwdziałanie korupcji ................................ ................................ ................................ ..... 82
    8.7. Kwestie społeczne ................................ ................................ ................................ ................. 84
    8.8. Kwestie dotyczące środowiska naturalnego ................................ ................................ ........ 87
    9. Relacje inwestorskie ................................ ................................ ................................ ..................... 89
    9.1. Relacje inwestorskie Idea Banku ................................ ................................ .......................... 89
    9.2. Kapitał zakładowy, akcjonariat i notowania akcji ................................ ............................... 90
    9.3. Akcje w posiadaniu członków Zarządu ................................ ................................ ................ 92
    10. Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego ................................ ............................ 93
    10.1. Zasady i zakres stosowania ładu korporacyjnego ................................ ............................... 93
    10.2. Organy władzy ................................ ................................ ................................ ...................... 97
    10.3. Sy stem kontroli wewnętrznej ................................ ................................ ............................ 110
    10.4. System kontroli w procesie sporządzania sprawozdania finansowego ............................ 112
    10.5. Wybór podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego ...................... 113
    10.6. Istotne umowy ................................ ................................ ................................ .................... 114
    10.7. Po stępowania toczące się przed sądem ................................ ................................ ............. 115
    11. Oświadczenia Zarządu ................................ ................................ ................................ ................ 116



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    3
    List Prezesa Zarządu
    Szanowni Państwo,
    Grupa Kapitałowa Idea Bank ma za sobą udany i pracowity rok. Dzięki kolejnym inicjatywom wspierającym
    rozwój małych firm, z roku na rok stajemy się coraz większą, silniejszą i bardziej rozpoznawalną instytucją,
    o unikalnym na skalę światową modelu biznesow ym.
    Rok 2017 był dla nas symbolicznym okresem, w którym rozpoczęliśmy nowy etap w rozwoju naszej Grupy.
    Po siedmiu latach bardzo intensywnego wzrostu i tworzenia od podstaw pierwszego Banku dla firm,
    weszliśmy w nowy, bardziej dojrzały okres. Na przełomie 2017 i 2018 roku rozpoczęliśmy wiele
    strategicznych działao, których celem jest ugruntowanie pozycji Idea Banku jako lidera na rynku usług
    bankowych i finansowych dla małych firm. Naszym nowym celem jest wejście do grona instytucji
    bankowych średniej wiel kości, charakteryzujących się zrównoważonym apetytem na ryzyko i
    przynoszących stabilny zwrot dla akcjonariuszy.
    W roku 2017 Grupa Idea Bank osiągnęła 231 mln PLN zysku netto. Wynik bez zdarzeo jednorazowych
    wyniósł 151 mln PLN i był zbliżony do roku 2016. Rok 2017 był bardzo udany pod względem sprzedaży,
    zarówno produktów kredytowych, jak i pozakredytowych. Produkcj a kredytowa wzrosła o 19% osiągając
    poziom 9,6 mld PLN. O prawie 30% zwiększyła się sprzedaż leasingu i faktoringu. Mocny, dwucyfrowy
    wzrost zanotowała też sprzedaż rachunków firmowych i osobistych, a także abonamentów księgowych.
    Wynik odsetkowy wyniósł 681 mln PLN i był o 9% większy niż w poprzednim roku. Średni koszt
    finansowania wyniósł 2017 roku 0,28 pkt. proc. powyżej stopy WIBOR i był niemal dwukrotnie niższy niż w
    2016 roku. Wynik prowizyjny wyniósł 311 mln PLN. W roku 2017 Grupa dokonała zmiany st ruktury
    dochodów prowizyjnych, której celem jest zwiększenie udziału wpływów ze sprzedaży produktów własnych
    kosztem dochodów z pośrednictwa, obarczonych większym ryzykiem biznesowym i regulacyjnym.
    Grupa konsekwentnie obniża koszty swojego działania, cze go efektem jest wskaźnik C/I skorygowany o
    podatek bankowy na poziomie 48,5%. Utrzymanie wskaźnika wyraźnie później 50% jest strategicznym
    celem Grupy.
    Suma bilansowa Grupy Idea Bank wyniosła na koniec grudnia niemal 24 mld zł, co oznacza wzrost o ponad
    11% w skali roku. Grupa wykazuje bezpieczne poziomy wskaźników adekwatności kapitałowej CAR i TIER1.
    W 2017 roku Grupa została uhonorowana wieloma międzynarodowymi nagrodami za innowacje.
    Przykładem może byd zwycięstwo w kategorii „Phygital distribution” w konkursie Efma Accenture
    Distribution & Marketing Innovation Awards dla pierwszej placówki bankowej na torach Idea Hub Express.
    Warto jednocześnie podkreślid, że Idea Bank został uznany przez Efma za jeden z pięciu najbardziej
    innowacyjnych banków na świe cie.
    Innowacyjnośd pozostanie naszą cechą szczególną również w kolejnym okresie, stawania się bardziej
    dojrzałą i stabilną instytucją. Rok 2018 rozpoczęliśmy od wdrożenia projektu Chmura Faktur, z którym
    wiążemy w tym roku strategiczne oczekiwania. Mamy t eż inne ambitne plany, które w średnim okresie
    pozwolą nam stad się bankiem pierwszego wyboru dla firm.
    Zapraszam do lektury
    Tobiasz Bury
    p.o. Prezesa Zarządu Idea Bank S.A.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    4
    Podsumowanie 2017 roku
    Grupa Kapitałowa Idea Banku S.A. w 2017 r. to:



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    5
    1. Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej Idea Banku S.A.
    1.1. Charakterystyka działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    =dea Bank S.A. (dalej „Bank”, „=dea Bank”) jest dynamicznie rozwijającym się bankiem, który
    rozpoczął swoją działalnośd w 20 10 r. , tworząc stopniowo rozbudowaną Grupę Kapitałową =dea
    Banku S.A. (dalej „Grupa Kapitałowa”, „Grupa”) oferującą klientom systematycznie poszerzany
    wachlarz produktów i usług. Oferta Grupy skierowana jest przed e wszystkim do przedsiębiorców
    i małych przedsiębi orstw.
    W 2017 roku Grupa oferowała swoje produkty i usługi za pośrednictwem 92 placówek w całej Polsce:
    55 placówek =dea Ba nku oraz 37 biur Tax Care S.A.
    Grupa prowadzi działalnośd w zakresie usług bankowych świadczonych prze z podmiot dominujący,
    usług faktoringow ych, księgowych oraz usług pośrednictwa finansowego, ubezpieczeniowego,
    sprzedaży nieruchomości świadczonych przez pozostałe podmioty zależne .
    Zakres działalności obejmuje:
     przyjmowanie wkładów pieniężnych płatnych na żądanie lub z nadejściem oznaczonego
    terminu oraz prowadzenie rachunków tych wkładów,
     prowadzenie innych rachunków bankowych,
     udzielanie kredytów,
     udzielanie i potwierdzanie gwarancji bankowych oraz otwieranie i potwierdzanie akredytyw,
     emitowanie bankowych papierów wartościow ych,
     przeprowadzanie bankowych rozliczeo pieniężnych,
     udzielanie pożyczek pieniężnych,
     operacje czekowe i wekslowe oraz operacje, których przedmiotem są warranty,
     nabywanie i zbywanie wierzytelności pieniężnych,
     przechowywanie przedmiotów i papierów w artościowych oraz udostępnianie skrytek
    sejfowych,
     udzielanie i potwierdzanie poręczeo,
     wykonywanie czynności zleconych, związanych z emisją papierów wartościowych,
     wydawanie kart płatniczych oraz wykonywanie operacji przy ich użyciu,
     terminowe operacje finansowe,
     prowadzenie skupu i sprzedaży wartości dewizowych,
     pośrednictwo w dokonywaniu przekazów pieniężnych oraz rozliczeo w obrocie dewizowym,
     wydawanie instrumentu pieniądza elektronicznego.
    Ponadto przedmiotem działalności Grupy jest:
     obejmowanie lub nabywanie akcji i praw z akcji, udziałów innej osoby prawnej i jednostek
    uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych,
     zaciąganie zobowiązao związanych z emisją papierów wartościowych,
     dokonywanie, na warunkach uzgodnionych z dłużnikie m, zamiany wierzytelności na składniki
    majątku dłużnika, z tym, że Bank jest obowiązany do ich sprzedaży w okresie nie dłuższym niż
    5 (pięd) lat od daty nabycia - w odniesieniu do nieruchomości oraz w okresie 3 (trzech) lat od
    daty nabycia - w odniesieniu do pozostałych składników majątku. Obowiązek, o którym mowa


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    6
    powyżej nie dotyczy składników majątku dłużnika, które Bank wykorzysta do prowadzenia
    własnej działalności bankowej,
     świadczenie usług konsultacyjno -doradczych w sprawach finansowych,
     usługi fin ansowe związane z ubezpieczeniami i funduszami emerytalno -rentowymi,
     leasing finansowy,
     nabywanie i zbywanie nieruchomości,
     dokonywanie obrotu papierami wartościowymi,
     zarządzanie sekurytyzowanymi wierzytelnościami funduszy sekurytyzacyjnych,
     wykonywanie czynności z zakresu pośrednictwa ubezpieczeniowego.
    Grupa oferuje również produkty leasingowe poprzez spółkę stowarzyszoną =dea Leasing S.A. (na 31
    grudnia 2017, od 1 lutego 2018 roku Idea Getin Leasing S .A.).
    Hednostką dominującą Grupy jest Getin :olding S.A. z siedzibą we Wrocławiu (Polska) przy
    ul. Gwia ździstej 66.
    Podmiotem dominującym najwyższego szczebla Grupy jest dr Leszek Czarnecki.
    Grupa opiera swoją działalnośd na koncepcji „Prze dsiębiorcy dla Przedsiębiorców", która kładzie
    szczegó lny nacisk na zrozumienie potrzeb klienta i przygotowanie dla niego oferty odpowiadającej
    jego bieżącym potrzebom i oczekiwaniom oraz dąży do budowania długotrwałyc h relacji ze swoimi
    klientami .
    Grupa rozwija się wraz ze swymi klientami oferując im produkty finansowe adekwatne do etapu
    rozwoju firmy. Główne produkty po stronie finansowania działalności gospodarczej to kredyt
    inwestycyjny , kredyt obrotowy , leasing i faktoring. Grupa oferuje również szeroki zakres usług
    dodatkowych , takich jak prowadzenie księgowości , usługi doradztwa kadrowego, podatkowego czy
    prawnego. Zarząd Idea Banku wierzy w tworzenie swoistego ekosystemu wokół firm i podejście
    opierające się na holistycznym spojrzeniu na potrzeby klienta na każdym etapie jego rozwoju. Główny
    nacisk w swojej strategii Grupa kładzie na budowanie relacji z klientem poprzez atrakcyjną ofertę nie
    tylko kredytową , ale również szeroki wachlarz rozwiązao dotyczących bankowości transakcyjnej.
    W 2017 roku Grupa Kapitałowa wypracowała wynik fin ansowy netto na poziomie 230,8 mln zł,
    uzyskując wskaźnik zwrotu z kapitału na poziomie 8,9%. Na dzieo 31.12. 2017 r. suma bilansowa
    Grupy wynosiła 24 mld zł i przedstawiała 1,3 % aktywów ogółem polskiego sektora bankowego.
    Wartośd kredytów i pożyczek brutto oraz należności leasingowych udzielonych klientom wzrosła z
    poziomu 14,6 mld zł w 2016 roku do poziom u 16,3 mld zł w 2017 roku . Natomiast zobowiązania
    wobec klientów (wraz ze zobowiązaniami finansowymi wycenianymi do wartości godziwej) wzrosły
    z poziomu 1 7,7 mld zł w 2016 roku do 19,5 mld zł w 2017 roku.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    7
    1.2. Rys historii Grupy Kapitałowej Idea Bank



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    8
    1.3. Działalnośd spółek należących do Grupy Kapitałowej i podmiotów stowarzyszonych
    W skład Grupy Kapitałowej na dzieo 31.12.2017 r. wchodziły następujące spółki:
    *spółka do dnia 9.02.2017 występowała pod nazwą Getin International S.a.r.l.
    Idea Money S.A. – spółka zależna Banku, której działalnośd koncentruje się dostarczaniu
    finansowania przedsiębiorcom w formie faktoringu, a w szczególności mikrofaktoringu.
    Szczegółowy opis działalności faktoringowej znajduje się w rozdziale 3.5 niniejszego sprawozdania.
    Tax Care S.A. – spółka zależna Banku świadcząca usługi księgowe , głównie dla podmiotów
    prowadzących jednoosobową działalnośd gospoda rczą (księga przychodów i rozchodów). Poza
    działalnością typowo księgową Tax Care oferuje usługi z zakresu doradztwa w zakresie pozyskiwania
    dotacji unijnych i pośrednictwa finansowego, inwestycyjnego oraz doradztwa przy rozpoczęciu
    i prowadzeniu działalności gospodarczej. Spółka funkcjonuje od 2009 r . Posiada sied placówek
    w całym kraju.
    Szczegółowy opis działalności księgowej znajduje się w rozdziale 3. 6 niniejszego sprawozdania.
    Idea Investment S.a. r.l. – spółka z siedzibą w Luksemburgu, dedykow ana do zagranicznych inwestycji
    kapitałowych Grupy. Spółka do dnia 9.02.2017 r. występowała pod nazwą Getin =nternational S.a.r.l.
    LC Corp Sky Tower Sp. z o.o. – spółka celowa, która obecnie nie prowadzi działalności operacyjnej.
    Hej aktywem jest udział w Funduszu, do którego należy spółka pełniąca funkcję zarządcy kompleksu
    budynków Sky Tower we Wrocławiu oraz zajmująca się sprzedażą lokali w tym kompleksie.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    9
    Property Solutions FIZAN – Fundusz =nwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, Fundusz
    posiada 100% udziałów w spółce Development System sp. z o.o. zajmującej się sprzedażą
    i zarządzaniem lokalami ulokowanymi w budynku Sky Tower we Wrocławiu.
    W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za rok zakooczony dnia
    31.12.2017 r. wykazano następujące jednostki stowarzyszone:
    Idea Leasing S.A. – do dnia 28 września 2017 r. spółka zależna Banku świadcząca usługi leasingowe,
    która oferuje swoje usługi za pośrednictwem 24 oddziałów i filii, zlokalizowanych w największych
    miastach Polski oraz kilkudziesięciu autoryzowanych przedstawicieli. Celem =dea Leasing jest stałe
    powiększanie portfela umów leasingowych oraz utrzymanie czołowego miejsca w rankingu firm
    leasingowych w Polsce. Od 28 września 2017 r. spółka jest spółką stowarzyszoną Grupy Idea Banku.
    Szczegółowe informacje na temat zmiany statusu spółki =dea Leasing zawarte zostały w nocie 48
    skonsolidowanego sprawozdania finansowego , jak r ównież w nocie 45 jednostkowego sprawozdania
    finansowego Banku .
    Open Finance S.A. – spółka stowarzyszona zajmująca się doradztwem finansowym, powstała w 2004
    r., oferuje klientom indywidualnym produkty kilkudziesięciu banków, funduszy inwestycyjnych
    i towa rzystw ubezpieczeniowych.
    Idea Box S.A. – spółka stowarzyszona , która pełni funkcje inkubatora dla wybranych przedsięwzięd
    finansowych.
    Idea 24/7 Inc. – spółka stowarzyszona, założona przez LC Corp BV i =dea =nvestment S.a.r.l.
    (posiadający 49,99% udział ów). W 2017 roku spółka nie prowadz iła działalności operacyjnej, start
    operacyjny spółki przewidziany jest na rok 2018. Spółka ma działad na rynku amerykaoskim opierając
    się na modelu biznesowym zbliżo nym do modelu Grupy Idea Banku.
    W 2017 r. miały również miejsce następujące zmiany w strukturze organizacyjnej Grupy i jednostek
    stowarzyszonych :
    Umorzenie posiadanych przez Development System Sp. z o.o. certyfikatów inwestycyjnych
    funduszu Property Solutions FIZAN.
    W dniu 19 stycznia 2017 roku nastą piło umorzenie 24.469 sztuk, tj. wszystkich posiadanych przez
    Development System Sp. z o.o. certyfikatów inwestycyjnych funduszu Property Solutions F=ZAN
    stanowiących 20,5% ogólnej liczby certyfikatów, za kwotę 49,9 mln zł. Umorzenie nie miało wpływu
    na sp rawowanie kontroli nad funduszem oraz nie wpływa na procent konsolidowanych aktywów oraz
    wyników netto ww. podmiotu.
    Sprzedaż udziałów spółki Tax Care S.A.
    W dniu 31 marca 2017 roku =dea Bank S.A. sprzedał 100% udziałów w spółce Tax Care S.A. spółce
    Idea Money S.A. w celu lepszego dopasowania struktury Grupy do działalności prowadzonej przez
    poszczególne spółki.
    Podwyższenie kapitału zakładowego spółki Idea Box S.A.
    W dniu 31 marca 2017 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki =dea Box S.A. podjęło uc hwałę
    w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki o kwotę 5.472.000 zł poprzez emisję 547.290
    akcji serii : o wartości nominalnej 10 zł z czego 356.179 akcji objął, zwiększając swój udział w spółce


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    10
    Idea Box S.A. do 48,61%. W dniu 20 czerwca 2017 rok u miało miejsce kolejne podwyższenie kapitału
    zakładowego spółki o kwotę 1.042.500 zł poprzez emisję 104.250 akcji serii = o wartości nominalnej
    10 zł, z czego całośd objęła spółka LC Corp BV. Po tej emisji udział Banku w =dea Box S.A. spadł do
    44,87%.
    Obj ęcie przez spółkę Idea Investment S.a.r.l. udziałów w spółce Idea 24/7, Inc.
    W dniu 3 kwietnia 2017 roku spółka =dea =nvestment S.a.r.l. objęła 49,99% udziałów
    w nowoutworzonej spółce =dea 24/7, =nc. z siedzibą w Stanach Zjednoczonych. Wartośd objęt ych
    udziałów to 1 155 tys. USD.
    Zmiana statusu spółki Idea Leasing S.A.
    W dniu 28 września 2017 roku Bank sprzedał spółce LC Corp B.V. 5.878 akcji zwykłych imiennych
    spółki =dea Leasing S.A., stanowiących 25,01% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 25 ,01%
    głosów na walnym zgromadzeniu za cenę w kwocie 107 543 tys. zł. Umowa sprzedaży dodatkowo
    uprawnia LC Corp B.V. do żądania sprzedaży przez Bank na rzecz LC Corp B.V. dodatkowego pakietu
    5.875 akcji =dea Leasing S.A., stanowiących 25% kapitału zakładow ego. Opcja Call może zostad
    wykonana w każdym czasie pod warunkiem nab ycia przez LC Corp B.V. akcji.
    Połączenie spółki Banfi Polska Sp. z o.o. ze spółką Tax Care S.A.
    W dniu 20 listopada 2017 roku Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy wpisał do rejestru przed siębiorców
    KRS połączenie spółek Tax Care S.A. z Banfi Polska Sp. z o.o. Połączenie polegało na przejęciu spółki
    Banfi Polska Sp. z o.o. przez Tax Care S.A.
    Zbycie przez Idea B ank na rzecz LC Corp Sky Tower S p. z o.o. certyfikatów inwestycyjnych Property
    Solutions FIZAN
    W dniu 29 grudnia 2017 r. =dea Bank zbył na rzecz LC Corp Sky Tower Sp. z o.o. 95.135 certyfikatów
    inwestycyjnych Property Solutions Funduszu =nwestycyjnego Zamkniętego Aktywów Niepublicznych,
    wpisanego do rejestru funduszy inwestycyjnych pod numerem RF= 782, za cenę w kwocie 111 912
    tys. zł.
    1.4. Ważne wydarzenia mające wpływ na działalnośd Banku
    W dniu 9 czerwca 2017 roku Rada Nadzorcza Banku ponownie wybra ła firm ę Deloitte Polska Spółka
    z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa z siedzib ą w Warszawie jako podmiot
    uprawniony do badania sprawozda o finansowych Idea Bank S.A. oraz Grupy Kapita łowej Idea Bank
    S.A. za dwa kolejne lata obrotowe, kooczące się odpowiednio 31 grudnia 2017 roku oraz 31 grudnia
    2018 roku . Bank uprzednio korzysta ł z us ług Deloitte w zakresie badania oraz przeglądu rocznych
    i śródrocznych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdao finansowych za lata 2015 i 2016 oraz
    usług w zakresie badania historycznych skonsolidowanych informacji finansowych na potrzeb y
    prospektu emisyjnego.
    W dniu 13 września 2017 roku Bank otrzymał zgodę Komisji Nadzoru Finansowego na rozszerzenie
    przedmiotu działalności o wykonywanie czynności niestanowiących działalności maklerskiej
    polegających na:
    a) przyjmowaniu i przekazywaniu z leceo nabycia lub zbycia instrumentów finansowych
    w postaci tytułów uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania ,


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    11
    b) oferowaniu instrumentów finansowych w postaci certyfikató w inwestycyjnych oraz obligacji,
    z zastrzeżeniem, że przedmiotem czynności okr eślonych w lit. a) -b) powyżej mogą byd odpowiednio
    wyłącznie obligacje emitowane przez Skarb Paostwa lub Narodowy Bank Polski lub niedopuszczone
    do obrotu zorganizowanego instrumenty finansowe, o których mowa w lit. a) -b) powyżej oraz
    obligacje, o których mowa w art. 39p ust. 1 ustawy z dnia 27 października 1994 r. o autostradach
    płatnych oraz o Krajowym Funduszu Drogowym. Tekst jednolity Statutu Spółki uwzględniający wyżej
    wskazaną zmianę został uchwalony w dniu 23 października 2017 roku przez Nadzwyc zajne
    Walne Zgromadzenie.
    W dniu 5 października 2017 roku agencja ratingowa EuroRating Sp. z o.o. nadała Bankowi
    długoterminowy rating na poziomie BB z perspektywą stabilną .
    W dniu 28 listopada 2017 r. Bank uchwalił V Program Emisji Obligacji, w ramach kt órego wyemitował
    375 sztuk obligacji podporządkowanych =dea Bank S.A. serii U, z czego w dniu 21 grudniu objęto 105
    obligacji na łączną kwotę 42.000.000 zł. W dniu 12 lutego 2018 roku Bank otrzymał zgodę Komisji
    Nadzoru Finansowego na zaliczenie do kalkula cji Tier = ww. kwoty, stanowiącej zobowiązanie
    podporządkowane. Środki z ww. emisji zostały przeznaczone na akcję kredytową Banku.
    W listopadzie i grudniu 2017 roku Bank był przedmiotem postępowania kontrolnego ze strony
    organu regulacyjnego. W dniu 1 lutego 2018 roku Bank otrzymał protokół z kontroli, do którego
    odniósł się bez zastrzeżeo w piśmie przesłanym do nadzorcy w dniu 21 lutego 2018 roku.
    1.6. Najważniejsze nagrody i osiągnięcia w 2017 roku
    W 2017 r. =dea Bank otrzymał liczne nagrody i wyróżnienia. Bank z ostał doceniony za całokształt
    działalności, innowacyjnośd oraz ciekawy i skuteczny marketing. Wyróżniono także jego kadrę
    managerską.
    Forbes
    == miejsce =dea Banku ze stratą 0,6 pkt do lidera w corocznym rankingu
    banków dla firm orga nizowanym przez magazyn Forbes; Idea Bank był
    najlepszy w badaniu Mystery Shopper oraz zajął 2 miejsce w zakresie oferty
    (najwyższe możliwe noty za lokaty i kredyty, 2 pozycja „koszyka”).
    EFMA – Accenture Distribution & Marketing Innovation Awards 2017
    Złoto w kategorii „Phygital Distribution” dla =dea :ub Express. Pierwsza
    placówka bankowa oraz przestrzeo coworkingowa usytuowana w wagonie
    pociągu została doceniona za nowoczesny model dystrybucji usług.
    Innovation AD
    Złoto dla leasingu :appy Miles ; najlepszy model biznesowy w kategorii
    Innowacyjny Biznes. Konkurs organizowany przez Stowarzyszenie Komunikacji
    Marketingowej SAR. Nagrody przyznawane są przez grono ekspertów z branży
    reklamowej, marketingowej oraz komunikacyjnej.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    12
    Ranking 50 największych banków w Polsce
    == miejsce dla =dea Banku w kategorii Sprawnośd Działania Banków. Nagroda
    Miesięcznika Finansowego BANK. Przyznawana na podstawie oceny danych
    finansowych.
    Najlepszy bank 2017
    II miejsce dla Idea Banku w kategorii Bank i komercyjne małe i średnie.
    Nagroda Gazety Bankowej. O wynikach decydowały wyniki finansowe banków
    oraz oceny kapituły konkursowej.
    Hit Roku
    Wyróżnienie dla :appy Miles w kategorii Transport i Logistyka ; Nagroda
    Gazety Bankowej. Laureaci konkursu wybierani są przez kapitułę złożoną
    z ekspertów branży logistycznej.
    Mixx Awards
    Brąz za kampanię Można? Można! w kategorii B2B w konkursie na najlepsze
    polskie kampanie reklamowe z wykorzystaniem digitalu.
    Perły Polskiej Gospodarki
    Wyróżnienie dla =dea Banku kategorii „Perły sektora finansowego”.
    Wyróżnienie przyznane przez magazyn Polish Market oraz SG: za
    konsekwentną realizację polityki i strategii przedsiębiorstwa oraz pozycję
    lidera wśród najbardziej dynamicznych i najbardziej e fektywnych
    przedsiębiorstw w Polsce.
    Polish National Sales Awards 2017
    Tobiasz Bury wyróżniony certyfikatem etycznego zarządzania sprzedażą
    i obsługą klienta.
    Dyrektor Finansowy Roku
    Wyróżnienie dla Małgorzaty Szturmowicz, która została doceniona m.in. za
    dojrzałośd i odpowiedzialnośd zawodową w tak młodym wieku oraz
    umiejętnośd zarządzania finansami banku. Nagroda przyznawana przez
    Association of Chartered Certified Accountants (ACCA) , Euler Herme s oraz
    dziennik Rzeczpospolita.



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    13
    2. Uwarunkowania zewnętrzne funkcjonowania Grupy Kapitałowej
    2.1. Otoczenie regulacyjne
    Do aktów prawnych mających wpływ na sektor bankowy w Polsce , które weszły w życie w 2017 roku
    oraz po dacie bilansowej należą:
    1. Rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów stanowiące realizację zapisów ustawy z dnia 10
    czerwca 2016 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym (dalej „BFG”) , systemie gwarantowania
    depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji opublikowane w 2017 roku, w tym:
     Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 25 stycznia 2017 r. w sprawie
    nadania statutu Bank owemu Funduszowi Gwarancyjnemu,
     Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 22 lutego 2017 r. w sprawie
    szczegółowego zakresu, trybu i terminó w przekazywania Bankowemu Funduszowi
    Gwarancyjnemu informacji innych niż przekazywane do Narodowego Banku Polskiego
    i do Komisji Nadzoru Finansowego, niezbędnych do wykonywania zadao B ankowego
    Funduszu Gwarancyjnego,
     Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 8 marca 2017 r. w sprawie
    przekazywania w formie zobowiązao do zapłaty składek wnoszonych do Bankowego
    Funduszu Gwarancyjnego przez banki, oddziały banków zagranicznych, firmy
    inwestycyjne, spółdzielcze kasy oszczędnościowo -kredytowe oraz K rajową Spółdzielczą
    Kasę Oszczęd nościowo -Kredytową,
     Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 25 maja 2017 r. w sprawie informacji
    niezbędnych do opracowania, aktualizacji i oceny wykonalności planów przymusowej
    restrukturyzacji i grupowych planów przymusowej restrukturyzacji.
     Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 8 czerwca 2017 r. w sprawie re jestru
    instrumentów finansowych,
     Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 9 sierpnia w sprawie szczegółowego
    zakresu, trybu i terminu prz ekazywania Bankowemu Funduszowi Gwarancyjnemu
    informacji niezbędnych do realizacji jego zadao oraz sposobu weryfikacji prawidłowości
    przekazywanych informacji.
    Koniecznośd wydania rozporządzeo wynikała z wejścia w życie ustawy, która rozszerzyła zakres
    dz iałalności BFG m.in. o planowanie i prowadzenie przymusowej restrukturyzacji banków,
    spółdzielczych kas oszczędnościowo -kredytowych oraz firm inwestycyjnych.
    W drodze rozporządzeo minister właściwy do spraw instytucji finansowych określił szczegółowy
    zakre s, tryb i termin przekazywania informacji, oraz sposób weryfikacji prawidłowości
    przekazywanych informacji, mając na względzie koniecznośd prawidłowej realizacji zadao BFG.
    Na podstawie art. 330 ust. 1 ustawy o BFG, Bankowemu Funduszowi Gwarancyjnemu przys ługuje
    prawo uzyskiwania informacji niezbędnych do realizacji jego zadao, między innymi przygotowania
    przymusowej restrukturyzacji bezpośrednio od podmiotu w przypadku zobowiązania takiego
    podmiotu do wdrożenia planu naprawy, przygotowania programu postęp owania naprawczego,
    podjęcia wobec niego działao wczesnej interwencji lub ustanowienia w nim zarządu komisarycznego
    lub zarządcy komisarycznego.



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    14
    2. Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów w sprawie systemu zarządzania ryzykiem
    i systemu kontroli wewnętrzn ej, polityki wynagrodzeo oraz szczegółowego sposobu
    szacowania kapitału wewnętrznego z dnia 6 marca 2017 r. („Rozporządzenie MRF”) - weszło
    w życie 1 maja 2017 r. (z wyłączeniem części przepisów dotyczących funkcji matrycy kontroli,
    które weszły w życie 1 lipca 2017 r.) oraz Rekomendacja H
    Rozporządzenie MRF stanowi wykonanie upoważnieo zawartych w art. 9f ust. 1 oraz art. 128 ust. 6
    ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe, w brzmieniu jakie nadała tym przepisom ustawa
    z dnia 5 sierpnia 2015 r. o nadzorze makroostrożnościowym nad systemem finansowym i zarządzaniu
    kryzysowym w systemie finansowym. Rozporządzenie, poza obowiązkami banków z zakresu
    wymienionego w tytule regulacji, określa m.in. wymogi dotyczące zgłaszania przez pracowników
    naruszeo w ewnątrz firmy za pośrednictwem specjalnego, anonimowego kanału, a także wprowadzają
    tzw. model trzech niezależnych, wzajemnie się uzupełniających poziomów (linii) obrony. Przez
    wszystkie trzy poziomy przechodzi, przynależna systemowi kontroli wewnętrznej, funkcja kontroli w
    postaci mechanizmów kontrolnych oraz niezależnego ich monitorowania. Celem zapewnienia
    spójności w zakresie kontroli wewnętrznej w bankach w dniu 25 kwietnia 2017 r. Komisja Nadzoru
    Finansowego wydała nową Rekomendację :, uwzględniającą zmiany zaproponowane
    Rozporządzeniem MRF na której wdrożenie Banki miały czas do 31 g rudnia 2017 r.
    Bank przeprowadził analizę luki i na jej podstawi e podjął działania wdrożeniowe oraz dostosowawcze
    w obszarach, w których stwierdzono niezgodnośd bądź częś ciową niezgodnośd, polegające m.in. na
    zaktualizowaniu zadao komórki ds. zgodności, powołaniu w strukturze Banku nowej komórki
    organizacyjnej odpowiedzialnej za koordynację działao w obszarze kontroli == stopnia, uwzględnieniu
    w procedurze zgłaszania narus zeo aspektu anonimowości, dostosowaniu polityki zmiennych
    składników wynagrodzeo Risk Taker s, zbudowaniu Matrycy Funkcji Kontroli, opracowaniu listy
    procesów, które powiązano z celami określonymi w Systemie Kontroli Wewnętrznej, a także
    kluczowymi mechaniz mami kontrolnymi, przygotowaniu narzędzia do raportowania wyników
    kontroli I i II stopnia , czy też propozycji zmiany dotychczasowego modelu kontroli. Ponadto Bank
    dostosował do nowych wymogów stosowne regulacje wewnętrzne, w tym np. „Regulamin Systemu
    Kont roli Wewnętrznej w =dea Bank S.A.” czy też te związane z działalnością komórki ds. zgodności
    oraz Departamentu Audytu Wewnętrznego.
    3. Ustawa z dnia 15 grudnia 2016 r. o zmianie ustawy o grach hazardowych oraz niektórych
    innych ustaw, obowiązująca od 1 lipc a 2017 r.
    Ustawa wprowadziła zakaz udostępniania usług płatniczych na stronach internetowych
    wykorzystujących nazwy domen internetowych wpisanych do Rejestru Domen Służących do
    Oferowania Gier :azardowych niezgodnych z ustawą. W przypadku świadczenia usług płatniczych na
    takiej stronie dostawca usług płatniczych jest obowiązany do zaprzestania działao w ciągu 30 dni od
    dnia dokonania wpisu domeny do ww. Rejestru. Nieprzestrzeganie zakazu może skutkowad karą
    pieniężną do 250.000 zł. Bank przyjął rozwiązania ograniczające możliwośd udostępniania usług
    płatniczych w serwisach internetowych nielegalnie oferujących g ry hazardowe na terenie Polski,
    polegające na wdrożeniu: aneksów do umów z partnerami z obszaru Pay By Link, zobowiązujących do
    nieświadczenia usług na omawianych domenach, narzędzia MasterCard odrzucającego przy płatności
    kartą wszystkie transakcje dokonywane u podmiotów z Rejestru, weryfikacji podmiotów wpisanych
    do Rejestru, w tym w procesie otwieran ia rachunków. Dodatkowo Bank zamieścił na stronie
    internetowej komunikat informujący klientów, że Bank nie świadczy usług płatniczych na rzecz
    podmiotów urządzających nielegalne gry hazardowe w =nternecie.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    15
    4. Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowe j 9 („MSSF 9”) obowi ązujący od
    1 stycznia 2018 r.
    MSSF 9 wprowadza przede wszystkim nowe zasady wyceny aktywów, nowy model w zakresie
    ustalania odpisów aktualizujących , jak również wiele dodatkowych ujawnieo. Szczegółowe informacje
    na temat zasad oraz impl ementacji MSSF 9 przez =dea Bank zostały zaprezentowane zostały w nocie
    5.10 oraz 4.10 odpowiednio skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego Banku.
    5. Rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów w sprawie bufora ryzyka systemowego
    opublikowane 1 września 2017 r .
    Rozporządzenie weszło w życie z dniem 1 stycznia 2018 r. Na jego podstawie na wszystkie banki
    działające w Polsce nałożono bufor ryzyka systemowego. Wskaźnik bufora ryzyka systemowego
    wynosi 3% łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko obliczo nej zgodnie z Rozporządzenia Parlamentu
    Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów
    ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych.
    6. Uchwała Rady Polityki Pieniężnej w sprawie obniżenia oprocentowania rezerwy obowiązkowej
    oraz uchwała zmniejszająca stopę rezerwy obowiązkowej
    Zmianą, mającą negatywny wpływ na wynik ekonomiczny sektora bankowego, jest decyzja Rady
    Polityki Pieniężnej w sprawie o bniżenia oprocentowania rezerwy obowiązkowej . Od 9 października
    2014 roku do kooca roku 2017 środki zgromadzone na rachunkach w Narodowym Banku Polskim
    celem rozliczenia rezerwy były oprocentowane w wynosi 0,9 stopy referencyjnej, tj. 1,35%. Od
    stycznia 20 18 roku stawka została obniżona do wysokości 0,50%. W przypadku =dea Banku S.A.
    zmiana ta przyczynia się do spadku przychodów odsetkowych o ok. 500 tys. zł miesięcznie.
    Rada Polityki Pieniężnej również podjęła uchwałę zmniejszającą stopę rezerwy obowiązko wej dla
    środków pozyskanych co najmniej na 2 lata do wysokości 0% , co w pewnym stopniu ograniczy koszty
    operacyjne banku. Zmiana ta będzie miała zastosowanie począwszy od rezerwy utrzymy wanej od 30
    kwietnia 2018 roku.
    7. Rozporządzenie MiFID (Markets in Finan cial Instruments Directive)
    Od dnia 3 stycznia 2018 r. weszły w życie zmiany w regulacjach dotyczących oferowania
    instrumentów finansowych – tzw. MiF=D == (Markets in Financial =nstruments Directive), które zostały
    wprowadzone przez Parlament Europejski. C elem ww. zmian jest zwiększenie ochrony inwestorów
    poprzez wprowadzenie dodatkowych wymogów informacyjnych i technologicznych, a także nowych
    zasad dotyczących doradztwa inwestycyjnego.
    Bank dostos owuje swoj ą działalności do wymogów wynikających z regulacj i MiFiD ==, w szczególności
    poprzez dostosowanie zasad premiowania sprzedawców oraz zasad rekomendowania klientom
    określonych inwestycji.
    8. Dyrektywa regulująca usługi płatności (Payment Services Directive) („PSD II”)
    Paostwa członkowskie Unii Europejskiej m iały czas do 13 stycznia 2018 r. na transpozycję przepisów
    nowej dyrektywy 2015/2366 z dnia 25 listopada 2015 r. w sprawie usług płatniczych w ramach rynku
    wewnętrznego . Dyrektywa o usługach płatniczych wprowadza do stosowania m.in. dwie nowe usługi:
    usług ę dostępu do danych z rachunku oraz usługę w zakresie inicjowania płatności w imieniu klienta.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    16
    Usługi te będą mogły byd świadczone nie tylko przez banki , ale również przez nowe podmioty tak
    zwane TPP ( Third Party Provid er), które uzyskają zgodę KNF oraz licencję. Dyrektywa nakłada również
    na banki dodatkowe wymogi bezpieczeostwa w zakresie: bezpiecznego uwierzytelniania klienta,
    monitorowania transakcji w trybie online, stosowania odstępstw od zasad bezpieczeostwa.
    Dodatko we w ymogi oraz możliwości, które niesie za sobą Dyrektywa mogą mied istotny wpływ na
    zmiany w otoczeniu konkurencji Bank u. Po stronie Banku prowadzona jest analiza w zakresie modelu
    biznesowego wdrożenia ww. Dyrektywy.
    9. Projekt ustawy o dystrybucji ubezpiec zeo, którego przewidywany termin rozpoczęcia
    obowiązywania to 23 lutego 2018 r., za wyjątkiem przepisów dotyczących konfliktu interesów,
    które powinny wejśd w życie 3 stycznia 2018 r.
    Projektowane przepisy, wdrażające do polskiego prawa unijną dyrektywę w sprawie dystrybucji
    ubezpieczeo (tzw. dyrektywa =DD), przewidują rozwiązania zwiększające oraz ujednolicające ochronę
    klientów zawierających umowy ubezpieczenia, bez względu na różnice między kanałami dystrybucji
    tych ubezpieczeo. Wzmocnienie ochrony klie nta wiązad się ma z wprowadzeniem zapisów
    dotyczących obowiązków informacyjnych m.in. na temat produktu ubezpieczeniowego i jego
    dystrybutora , czy też wysokości wskaźnika kosztów dystrybucji oraz wskaźnika kosztów prowizji
    związanych z proponowaną umową ub ezpieczenia. Dodatkowo przewidziany został również
    obowiązek doskonalenia zawodowego osób zajmujących się dystrybucją ubezpieczeo. Za naruszenie
    obowiązków wynikających z ustawy przewidziano sankc je administracyjne oraz karne.
    Bank podjął odpowiednie działania dostosowawcze , jak również prowadz one s ą rozmowy
    z ubezpieczycielami celem uspójnienia procesów związanych z oferowaniem produktów
    ubezpieczeniowych i zagwarantowania pełnej zgodności z ustawą .
    Nowe regulacje prawne oraz zmiany do istniejących, które nie weszły jeszcze w życie:
    1. Rozporządzenia o ochronie danych osobowych („RODO”)
    W dniu 25 maja 2018 roku, po dwuletnim vacatio legis, zacznie obowiązywad Rozporządzenie
    2016/679 w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych os obowych
    i w sprawie swobodnego przepływu danych osobowych oraz uchylenia dyrektywy 95/46/WE (ogólne
    rozporządze nie o ochronie danych – RODO). Akt ten stanowi istotny krok na drodze do umacniania
    praw podstawowych obywateli Unii Europejskiej („UE”) w erze cyfrowej i ułatwiania działalności
    gospodarczej poprzez uproszczenie i ujednolicenie zasad dla administratorów rynku wspólnotowego.
    Rozporządze nie jest zaprojektowane tak by zapewnid ochronę danych osobowych osób wewnątrz UE
    bez względu na miejsce przetwarzania danych. RODO wprowadza narzędzia ochrony danych
    osobowych osób, których informacje te dotyczą.
    W związku z wejściem w życie (25 maja 201 8) nowych przepisów (RODO ) zmieniających podejście,
    regulacje i zakres wymaganych dokumentów Bank już w roku 2017 rozpoczął proces dostosowania
    i pod ął wszystkie działania mające na celu pełne dostosowanie się do nowych regulacji.
    2. Wytyczne w zakresie zarzą dzania ryzykiem stopy procentowej pozycji zaliczonych do portfela
    niehandlowego
    Pod koniec 2017 roku Europejski Urząd Nadzoru Bankowego (EBA) opublikował dokument
    konsultacyjny w zakresie wytycznych zarządzania ryzykiem stopy procentowej pozycji zaliczony ch do


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    17
    portfela niehandlowego. Dokument ma na celu pr zedstawienie propozycji zmian do wytycznych EBA
    opublikowanych w maju 2015 r., któr e powinny zostad wdrożone przez banki do kooca 2018 r. Dla
    Banku oznacza to wdrożeni e w zarządzaniu ryzykiem stopy procen towej dalszych, dopracowanych
    metod ilościowych do kwantyfikacji ryzyka, zarówno dla metody zmiany wyniku odsetkowego , jak
    i wpływu na kapitał ekonomiczny.
    3. Nowa ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu
    W 2018 r. powinna zostad uchwalona i wdrożona nowa ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy
    i finansowaniu terroryzmu. Celem nowych regulacji jest podniesienie poziomu bezpieczeostwa
    europejskiego systemu finansowego w obszarze prania pieniędzy i przeciwdziałania terroryzmowi
    oraz dostosowanie metod działania do zmieniającego się otoczenia. Na Bank zostanie nałożonych
    więcej obowiązków związanych z identy fikacją i weryfikacją klientów.
    2.2. Sytuacja w sektorze bankowym
    Depozyty osób prywatnych i przedsiębiorstw
    Na koniec 2017 r. ogólna wartośd depozytów osób prywatnych w systemie bankowym wyniosła 693
    mld zł, a wartośd depozytów przedsiębiorstw (sektor niefinansowy) wyniosła 370 mld zł. W grudniu
    2017 r. tempo wzrostu depozytów osób prywatnych w grudniu osiągnęło 3,5 % w ujęciu rok do roku
    (wobec 9,4% rok do roku w grudniu 2016 r.), natomiast depozyty przedsiębiorstw (sektor
    niefinansowy) przyrosły o 5,2 % w ciągu roku wobec wzrostu o 9,3 % w roku 2016. Przyrost
    depozytów osób prywatnych wynikał głównie z korzystn ej sytuacji na rynku pracy. Wzrost depozytów
    przedsiębiorstw wynikał m.in. z dalszej poprawy ich kondycji finansowej. Przedsiębiorstwom,
    ponadto, opłacało się zaciągad kredyty na rozwój i inwestycje ze względu na niskie koszty takich
    kredytów.
    Źródło: dane NBP
    Należności od osób prywatnych i przedsiębiorstw
    Na koniec grudnia 2017 roku wartośd kredytów dla gospodarstw domowych wyniosła 668 mld zł
    (tj. wzrost o 1,8 % r/r), a wartośd kredytów dla przedsiębiorstw wyniosła 366 mld zł (tj. wzrost o 6,1%
    r/r). Do czynników pozytywnie wpływających na skalę akcji kredytowej należy zaliczyd niskie stopy
    procentowe oraz poprawiającą się sytuację na rynku pracy.



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    18
    Źródło: dane NBP
    Oprocentowanie depozytów i kredytów
    Według danych NBP, w grudniu 2017 roku średnie oprocentowanie nowych umów depozytów
    złotowych dla gospodarstw domowych wyniosło 1,5% i nie uległo zmianie r/r. W przypadku nowy ch
    depozytów przedsiębiorstw oprocentowanie również pozostało na poziomie z 2016 r. i wyniosło
    1,2%. Oprocentowanie nowych kredytów złotowych nie uległo istotnej zmianie r/r, tj. w przypadku
    gospodarstw domowych wyniosło 6,0%, a w przypadku przedsiębiorstw 3,7%.
    Źródło: dane NBP
    Wyniki finansowe sektora bankowego
    W 2017 r oku , w porównaniu z rokiem poprzednim, banki wypracowały zysk netto
    w wysokości 13,6 mld zł, czyli o 2,2 % niższy w porównaniu do roku 2016. Na wynik sektora
    bankowego wpłynęły następujące czynniki:
     wzrost wyniku z tytułu odsetek o 4,6 mld zł (tj. 11 % r/r), wynikający ze wzrostu
    przychodów odsetkowych (głównie z tytułu kredytów i innych należności) przy
    jednoczesnym obniżeniu kosztów odsetkowych z tytułu zobow iązao fin ansowych
    (spadek o 0,35 mld zł),
     wzrost wyniku z tytułu prowizji o 1,1 mld zł, wynikający ze wzrostu przychodów
    z tytułu opłat i prowizji o 1,5 mld zł przy jednoczesnym wzroście kosztów z tytułu
    opłat i prowizji o 0,35 mld zł,


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    19
     wzrost kosztów działalności o 1,5 mld zł wynikający przede wszystkim
    z wprowadzenia podatku od aktywów ,
     wzrost kosztów ryzyka o 0,4 mld zł jako pochodna wyższych odpisów aktualizujących
    z tytułu utraty wartości aktywów finansowych i niefinansowych oraz spadek rezerw .
    Źródło: dane NBP
    2.3. Sytuacja makroekonomicz na w 2017 roku
    W 2017 roku podstawowe wskaźniki makroekonomiczne kształtowały się następująco:
    Wskaźnik 31.12.2017 r. 31.12.2016 r.
    Dynamika PKB 4,6% r/r 2,9 % r/r
    Stopa inflacji (średnioroczna) 2,,0 % r/r -0,6 % r/r
    Stopa bezrobocia 6,6 % 8,3 %
    WIBOR 3M 1,72 % 1,73 %
    Kurs PLN/EUR 4,17 4,42
    Wzrost gospodarczy
    Polska gospodarka jest we wzrostowej fazie cyklu koniunkturalnego. W całym 2017 r. PKB wzrósł
    o 4,6%, podczas gdy rok wcześniej dynamika wzrostu wynosiła 2,9%.
    W roku 2017 popyt krajowy wzrósł realnie o 4,7% przy wzroście PKB o 4,6% , w roku 2016 popyt
    krajowy wzrósł o 2,2% przy wzroście PKB o 2,9%. Spożycie ogółem w 2017 r. przekroczyło poziom
    z 2016 r. o 4,2%, w tym spożycie w sektorze gospodarstw domowych o 4,8% (w 2016 r. odpowiednio
    wzrost: o 3,4% oraz o 3,9%). Głównym czynnikiem napędzającym polską gospodarkę pozostaje
    konsumpcja, która wzrosła o 4,8% - najwięcej od 2008 r. Co więcej, dynamik a wzrostu polskiego PKB
    w 2017 roku jest dwukrotnie wyższa niż średnia dla Unii Europejskiej. W roku 2017 eksport wzrósł
    o 8,3%, a import o 10,4%.



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    20
    *Dynamika realna PKB niewyrównanego sezonowo, ceny stałe średnioroczne roku poprzedniego
    Źródło: dane GUS
    Inflacja
    Wzrost cen towarów i usług konsumpcyjnych w 2017 roku wyniósł 2,0% (wobec spadku o 0,6%
    w analogicznym okresie 2016 r.) i był wyższy od założonego w ustawie budżetowej o 0,7 pkt proc.
    Największy wpływ na wskaźnik cen towarów i usług konsumpcyjnych w 2017 roku miały wyższe ceny
    żywności (o 4,6%), w zakresie mieszkania (o 1,6%) oraz transportu (o 3,8%), które podwyższyły
    wskaźnik w tym okresie odpo wiednio o 1,01%, 0,41%i 0,33%.
    Źródło: dane GUS, zmiany do analogicznego mi esiąca poprzedniego roku (w %)
    Rynek pracy
    Rynek pracy w 2017 roku charakteryzował się spadającą stopą bezrobocia. Zatrudnienie w sektorze
    przedsiębiorstw wzrosło średnio o 4,4% r/r, czemu towarzyszył utrzymujący się popyt na pracę. Stopa
    bezrobocia rejestrowanego zmniejszała się systematycznie i w grudniu 2017 roku wyni osła 6,6%.
    Wskaźnik bezrobocia na koniec 2017 r oku osiągnął poziom niższy niż w analogicznym ok resie 2016
    roku o 1,6%. Od 1991 roku jest to najniższy poziom tego wskaźnika odnotowany w koocu roku. St opa
    bezrobocia w grudniu 2017 roku (6,6%) była o 1,4 punk tu procentowego niższa od wysokości tego
    wskaźnika przyjętej w założeniach do pro jektu budżetu paostwa na 2017 roku (8,0%).
    W grudniu 2017 roku przeciętne zatrudnienie w sektorze przedsiębiorstw było wyższe o 4,6% r/r
    i wyniosło 6 064,8 tys., a przeciętne miesięczne wynagrodzenie (brutto) było wyższe o 7,3% r/r
    i wyniosło 4 973 zł.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    21
    W całym 2017 roku liczba bezrobotnych spadła o 252,1 tys. osób, tj. o 18,9%, podczas gdy w 2016
    roku licz ba bezrobotnych spadła o 228,2 tys. osób, tj. o 14,6%.
    Hedną z przyczyn spad ku liczby bezrobotnych w 2017 roku w porównaniu do 2016 roku było
    ożywienie gospodarcze, co znalazło wyraz w dynamice wzrostu PKB, któ ra była silniejsza niż w 2016
    roku. Utrzymujący się wzrost gospodarczy wpłynął na wzrost liczby ofert pracy w skali roku. W całym
    2017 roku pracodawcy zgłosili do urzędów pracy 1 692,9 tys. wolnych miejsc pracy i miejsc
    aktywizacji zawodowej, tj. o 198 tys. (o 13,2%) więcej ni ż w 2016 roku (1 494,9 tys.).
    Źródło: dane GUS
    Stopy procent owe
    W 2017 r. stopy proce ntowe pozostały na niezmienionym poziomie i wynosiły odpowiednio:
     stopa refe rencyjna 1,50% w skali rocznej,
     stopa lo mbardowa 2,50% w skali rocznej,
     stopa depozy towa 0,50% w skali rocznej,
     stopa redyskonta weksli 1,75% w skali rocznej.
    Rada Polityki Pieniężnej utrzymuje stopy procentowe NBP na niezmienionym poziomie od marca
    2015 r. RPP oceniła, że mimo korzystnej koniunktury oraz dynamiki płac wyższej od wzrostu
    wydajności pracy, presja inflacyjna pozostaje ograniczona, a w gos podarce nie narastają
    nierównowagi. RPP oceniła ryzyko trwałego przekroczenia celu inflacyjnego w średnim okresie jako
    ograniczone. Stabilizacja stóp procentowych umożliwia realizację celu inflacyjnego, a jednocześnie
    wspiera oczekiwane ożywienie inwestycj i.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    22
    Źródło: dane GUS
    Rynek finansowy
    Ze względu na relatywnie stabilne oczekiwania dotyczące stóp procentowych NBP i brak wyraźnych
    zmian premii terminowej rentowności obligacji skarbowych nie zmieniły się istotnie w 2017 r. Z kolei
    w ślad za wzrostem cen akcji na świecie oraz pod wpływem kor zystnych sygnałów dotyczących
    koniunktury w polskiej gospodarce w == połowie 2017 r. nadal rosły ceny akcji w Polsce, chod wolniej
    niż w = połowie roku. W efekcie główny indeks giełdowy zbliżył się do poziomu z 2007 r.
    Poprawa nastrojów na światowych rynk ach finansowych oraz dobre dane z polskiej gospodarki
    sprzyjały napływowi kapitału do Polski, co wspierało dalszą aprecjację złotego. W efekcie złoty
    umocnił się wobec dolara amerykaoskiego i franka szwajcarskiego. Hednocześnie ze względu na
    aprecjację eur o kurs złotego do tej waluty ustabilizował się w ostatnich miesiącach 2017 r.
    Wobec bardzo dobrej sytuacji na amerykaoskim rynku pracy i perspektywy stabilizacji inflacji
    w pobliżu celu w średnim okresie Rezerwa Federalna (Fed) kontynuowała w 2017 r. stop niowe
    zacieśnianie polityki pieniężnej. W 2017 r. Fed dwukrotnie podniósł przedział dla stopy procentowej.
    W październiku 2017 r. Fed rozpoczął stopniowe zmniejszanie swojej sumy bilansowej, ograniczając
    reinwestycje aktywów, co dodatkowo oddziałuje w kier unku zacieśniania warunków monetarnych.
    Z kolei Europejski Bank Centralny (EBC), wobec wciąż umiarkowanej inflacji w strefie euro,
    utrzymywał stopy procentowe w pobliżu zera, a także nadal skupywał aktywa finansowe.
    W październiku 2017 r. EBC zdecydował o przedłużeniu programu luzowania ilościowego
    przynajmniej do września 2018 r., jednocześnie zmniejszając skalę miesięcznych zakupów z 60 do 30
    mld euro od początku 2018 r.
    2.4. Prognozowana sytuacja makroekonomiczna na 2 018 rok
    W roku 2018 p erspektywy dla wzrostu popytu krajowego pozostaną korzystne, ale wygaśnie efekt
    programu „Rodzina 500 plus” podwyższający dynamikę konsumpcji. Dodatkowo prognozowane jest
    obniżenie wzrostu gospodarczego w strefie euro. Łącznie przełoży się to na stopniowe spowolnienie
    dynamiki PKB.
    Wraz ze stopniowo narastającą presją popytową i kosztową w horyzoncie projekcji wzrośnie inflacja
    bazowa. Wzrost wydatków konsumpcyjnych i inwestycyjnych przyczyni się do ukształtowania się luki
    popytowej na dodatnim, chod relat ywnie niskim poziomie. Zwiększające się problemy
    przedsiębiorstw związane z niedostateczną wielkością podaży pracy przekładad się będą na wzrost


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    23
    wynagrodzeo przewyższający dynamikę wydajności pracy. Można oczekiwad dalszego spadku
    bezrobocia. Krajową infla cję ograniczad będzie utrzymujące się umiarkowane tempo wzrostu cen
    w strefie euro, niskie ceny surowców na rynkach światowych oraz aprecjacja efektywnego kursu
    złotego.
    Pomimo proinflacyjnego oddziaływania popraw y krajowej koniunktury w 2018 roku oczekiwa ny jest
    spadek dynamiki cen żywności i energii, co wynika z ustąpienia czynników o charakterze podażowym,
    które podwyższają inflację tych cen od 2017 r oku .
    Czynnikiem determinującym w 2018 roku decyzje Rady Polityki Pieniężnej będą ceny towarów
    i us ług. Według projekcji w 2018 roku średni poziom inflacji wyniesie w ciągu całego roku około 2,4%
    wobec 2% w 2017 r oku .
    Polski system bankowy jest dobrze dokapitalizowany, płynny i zyskowny. System bankowy udowodnił
    odpornośd na szoki, a jego zależnośd od za granicznego finansowania zmalała w ostatnich latach.
    Przeterminowane zobowiązania wynosiły 6 % całości udzielonych kredytów brutto w = połowie 2017
    roku . Można zakładad, że dynamika akcji kredytowej przyspieszy do 7 -8% w ujęciu nominalnym
    w 2018 roku , co o dzwierciedlad będzie sprzyjające otoczenie makroekonomiczne.
    W gospodarce światowej trwa wyraźna poprawa koniunktury. W strefie euro dane o PKB sygnalizują
    dalsze ożywienie aktywności gospodarczej, czemu sprzyja poprawa sytuacji na rynku pracy,
    poprawiając e się nastroje podmiotów gospodarczych, a także wzrost obrotów w handlu
    międzynarodowym. Korzystna koniunktura utrzymuje się także w Stanach Zjednoczonych. Z kolei
    w Chinach, po st abilizacji wzrostu PKB w 2017 roku , nadal oczekuje się stopniowego spowalnia nia
    dynamiki aktywności gospodarczej.
    Mimo ożywienia globalnej koniunktury inflacja za granicą pozostaje umiarkowana. Przyczynia się do
    tego wciąż niska wewnętrzna presja inflacyjna w wielu krajach. Hednocześnie ceny niektórych
    surowców, w tym ropy naftow ej, wzrosły w ostatnich miesiącach. Towarzyszył temu spadek cen
    surowców rolnych.



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    24
    3. Działalnośd Grupy Kapitałowej
    Grupa Kapitałowa aktualnie prowadzi działalnośd głównie w obszarach :
     Działalnośd bankowa :
    • segment biznesowy – obejmuje klientów z sektora małych i średnich przedsiębiorstw,
    którym Bank oferuje produkty kredytowe, produkty depozytowe, rachunki bieżące,
    usługi transakcyjne,
    • segment detaliczny – obejmuje klientów detalicznych , którym Bank oferuje produkty
    depozytowe, konta osobiste i produkty u bezpieczeniowe o charakterze
    inwestycyjnym ,
    • działalnośd skarbowa – obejmuje operacje na rynkach międzybankowych
    i zaangażowanie w dłużne papiery wartościowe. Segment ten odzwierciedla wyniki
    zarządzania pozycją globalną (pozycją płynnościową, pozycją stóp procentowych
    i pozycją walutową wyni kającymi z operacji bankowych).
     Działalnośd faktoringowa - oferta =dea Money skierowana jest do mikro, małych i średnich
    firm i dotyczy zarówno przedsiębiorstw produkcyjnych, jak i handlowych oraz usługowych.
    Działalnośd obejmuje wszystkie podstawowe produkty faktoringowe, tj. faktoring pełny,
    niepełny oraz odwrotny.
     Usługi dodatkowe wspierające działalnośd bankową - oferta usług doradztwa księgowego Tax
    Care skierowana jest głównie do podmiotów prowadzących jednoosobową działalnośd
    gospodarczą. Dostępne jest także doradztwo podatkowe, prawne oraz z zakresu kadr i płac
    przy rozpoczęciu i prowadzeniu działalności gospodarczej.
    3.1. Rozwój oferty produktowej
    Działalnośd kredytowa
    =dea Bank specjalizuje się w obsłudze klientów w segmencie mikro i małych przedsiębiorstw
    prowadzących firmy w formie jednoosobowych działalności gospodarczych oraz spółek osobowych
    i kapitałowych. Oferta kredytowa Banku dedykowana temu segmentowi stanowi odpowiedź na
    aktualne potrzeby przedsiębiorców w zakresie pozyskania finansowania niezbędnego do
    prowadzenia i rozwoju działalności gospodarczej oraz uwzględnia aktualne trendy n a rynku kredytów
    dla firm. Rok 2017 był kolejnym okresem, w którym Bank rozwijał ofertę skierowaną dla tej grupy
    klientów, po dejmując zrównoważone działania mające na celu zarówno utrzymanie długotrwałych
    relacji z dotychczasowymi klientami , jak i pozyskanie nowych. W zakresie drugiego z wymienionych
    kierunków należy przede wszystkim podkreślid znaczenie, jakie na tym polu miała dystrybucja oferty
    kredytów w rachunku, przeznaczonych na finansowanie bieżących potrzeb przedsiębiorstw.
    Konkurencyjne warunki cenowe połączone z optymalnym procesem kredytowym pozwoliły
    efektywnie zwiększad skalę nowych i jednocześnie aktywnych klientów Banku.
    W istotnym stopniu Bank rozwija ł proces dystrybucji kredytów online, za pośrednictwem aplikacji
    Obrotomierz. Hest to narzędzie do procesowania transakcji kredytowych umożliwiające ekspresową


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    25
    ocenę ryzyka transakcji i wydanie decyzji kredytowej w k ilkanaście minut od złożenia wniosku.
    Zdecydowana większośd klientów otrzymuje środki już w dniu zaakceptowania umowy kredytowej.
    Dotychczas Bank wykorzystywał ten kanał do oferowania kredytów gotówkowych dla
    przedsiębiorców w następujących formach: kredyt u obrotowego (ratalnego), limitu w rachunku,
    prostego kredytu inwestycyjnego oraz karty kredytowej. W 2017 r. wdrożone zostały rozwiązania
    technologiczne umożliwiające procesowanie online również kredytów z zabezpieczeniem na
    nieruchomościach. Tym samym pr ocesy kredytowe w Banku ulegają znacznej optymalizacji. Hest to
    istotny element budowania przewagi konkurencyjnej na rynku finansowania dla przedsiębiorstw.
    Dostęp do złożonych kredytów inwestycyjnych , czy znaczącego finansowania obrotowego , stał się dla
    klientów Banku jeszcze prostszy. Hednocześnie zachowane zostały standardy minimalizujące ryzyko
    kredytowe oraz zapewniające bezpieczeostwo transakcji.
    Bank aktywnie działa również na polu poszerzenia oferty kredytowej dla nowych segmentów
    klientów. W 2017 r. należy zwrócid uwagę na rozwój oferty finansowania dla Profesjonalistów –
    przedsiębiorców działających w wolnych zawodach tj. notariuszy, adwokatów, komorników
    sądowych, radców prawnych, lekarzy, stomatologów, weterynarzy.
    Idea Bank stawia sobie za ce l wspomaganie osób przedsiębiorczych w realizacji ich marzeo
    o własnym biznesie, aktywnie służy pomocą przy rozwijaniu działalności małym podmiotom
    gospodarczym: mikro -, małym i średnim przedsiębiorcom. Kluczowe wartości, którymi =dea Bank
    kieruje się w re lacjach z klientami to zaufanie i otwartośd na nowe idee. Przekładają się one na ścisłą
    współpracę z każdym przedsiębiorcą - od momentu gdy Klient po raz pierwszy pojawi się w oddziale
    z pomysłem na własną firmę, poprzez opracowanie i sfinansowanie planu r ozwoju firmy. To nie
    wszystko – dzi ęki współpracy z Tax Care S.A. k lienci otrzymują wsparcie w prowadzeniu księgowości
    i kadr. Idea Leasing S.A. to nat omiast partner, dzięki któremu k lienci Banku mają dostęp do
    profesjonalnych usług leasingowych. Naczelną ideą Banku jest komplement arne wspieranie biznesu
    swoich k lientów.
    Oferta kredytowa Banku, odzwierciedlając potrzeby finansowe klientów firmowych, oparta była
    w 2017 r. na trzech głównych liniach produktowych:
     Kredyty operacyjne w rachunku firmowym: przeznaczone na finansowanie bieżących potrzeb
    przedsiębiorców; skierowane do transakcyjnych klientów, przeprowadzających roz liczenia
    przez rachunki bankowe,
     Kredyty operacyjne ratalne: zapewniają finansowanie jednor azowych potrzeb bieżących
    przedsiębiorców; konstrukcja tej oferty stawia na dostępnośd oraz proste zasady obsługi,
     Kredyty inwestycyjne: służą finansowaniu inwestycji w środki trwałe; okres spłaty powiązany
    jest z okresem zwrotu z inwestycji;
    Ponadto, w celu zapewnienia komplementarności oferty, Bank dystrybuował kredyty samochodowe
    oraz specjalistyczne finansowanie dla instytucji opieki zdrowotnej.
    Kredyty operacyjne
    Oferta kredytów operacyjnych ma na celu zaspokojenie potrzeb związanych z pozyskaniem k apitału
    na bieżące finansowanie działalności gospodarczej i przyjmuje formę kredytów odnawialnych (kredyt
    w rachunku bieżącym) na okres do 12 mies. lub nieodnawialnych (kredyt obrotowy ratalny) na okres
    do 96 mies.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    26
    Kredyty operacyjne stanowiły większą czę śd w strukturze kredytów udzielonych firmom, co
    odzwierciedla fakt, że ta grupa produktów jest najbardziej zbieżna z potrzebami segmentu
    przedsiębiorstw obsługiwanego przez Bank.
    W celu wzmocnienia akwizycji nowych klientów kredytowych Bank aktywnie ofero wał produkt
    o nazwie „Kredyt Fair”, tj. kredyt w rachunku bieżącym skierowany do klientów bez zobowiązao
    kredytowych w =dea Banku. Dzięki zastosowanej konstrukcji, produkt w wariancie „Fair” motywuje
    klienta do przeniesienia całości lub części generowanych przepływów na rachunkach bankowych do
    =dea Banku. Produkt umożliwił pozyskanie w 2017 r. kolejnych niemal 7 tys. nowych, transakcyjnych
    klientów (dane wg stanu na dzieo 31.12.2017 r.).
    Kredyty inwestycyjne
    Oferta kredytów inwestycyjnych umożliwia finans owanie działao inwestycyjnych i rozwojowych
    wdrażanych w ramach prowadzonej działalności gospodarczej. Celami takiego finansowania może
    byd zakup technologii czy wyposażenia oraz zakup lub modernizacja maszyn, urządzeo czy
    nieruchomości. Transakcje takie c echują się dłuższym okresem spłaty (do 10 lat) oraz
    nieodnawialnym charakterem. =stotną przewagą oferty kredytów inwestycyjnych =dea Bank jest
    dostęp do nich również przez kanał online, tak dla nowych jak i aktualnych klientów Banku.
    Kredyty samochodowe
    Oferta kredytów samochodowych wprowadza możliwośd finansowania oraz refinansowania zakupu
    pojazdów przez przedsiębiorców, w tym pojazdów specjalistycznych, naczep, autobusów, ciągników
    siodłowych itp.. Od listopada 2017 r. oferta tej linii produktowej jes t dostępna dla przedsiębiorców w
    ramach kredytu inwestycyjnego. Klienci Banku korzystają również z oferty leasingowej oraz najmu
    długoterminowego, dostępnej dzięki współpracy przez Bank z partnerami biznesowymi w tym
    segmencie usług.
    Finansowanie działalno ści jednostek samorządu terytorialnego i instytucji opieki zdrowotnej
    Oferta finansowania skierowana jest dla specjalistycznych przedsiębiorstw oraz instytucji z branży
    opieki zdrowotnej, dystrybuowana przy współpracy ze spółką MW Trade S.A. Oferta nie ule gała
    znaczącym modyfikacjom w 2017 r. Kontynuowano oferowanie finansowania dla ww. podmiotów
    oraz wykup istniejących wierzytelności przysługujących spółce MW Trade S.A.
    Ubezpieczenia
    Zasadniczym produktem ubez pieczeniowym dostępnym w 2017 roku było ubezpi eczenie o nazwie
    „Bezpieczny Podatnik”, które chroni klientów od ryzyka majątkowego, w tym jako pierwsze na rynku
    od straty majątkowej z powodu błędu księgowego. Podstawowy zakres ubezpieczenia obejmuje
    również śmierd, inwalidztwo czy przewlekłą chorobę ub ezpieczonego.
    W zależności od preferencji, klient może wybrad Ubezpieczenie „Bezpieczny Podatnik” w wariancie
    jednorazowym, ze składką opłacaną z góry za cały okres ochrony lub w wariancie z miesięcznym
    cyklem płatności składki za ochronę ubezpieczeniową. Zakres ochrony jest tożsamy w dwóch
    wariantach.
    Bank, przy aktualizacji oraz rozbudowie oferty ubezpieczeniowej, dedykowanej jako możliwe
    zabezpieczenie ekspozycji kredytowej, działa zgodnie z poniższymi zasadami:


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    27
     zapewnienie klientom Banku jak najlepszy ch warunków ochrony, w tym w zakresie
    oczekiwanego poziom u świadczenia ubezpieczeniowego,
     zapewnienie ochrony ubezpieczeniowej z uwzględnieniem cech potencjalnych klientów (np.
    wieku, wykonywanych zawodów, charakteru prowadzonej działalności gospodarczej itp.) -
    Bank dąży do różnicowania oferty skierowanej do osób fizycznych (konsumentów) od oferty
    skierowanej do przedsiębiorców ,
     przejrzystośd i łatwośd zrozumienia zapisów oraz konstrukcji produktów dla klientów Banku
    w celu wzmacniania poczucia bezpieczeo stwa z posiadanej przez nich ochrony
    ubezpieczeniowej.
    Zawiera nie przez klienta umowy ubezpieczenia powiązanej z produktem bankowym ma zawsze
    dobrowolny charakter. Posiadanie przez klienta ochrony ubezpieczeniowej jest wymagane przez
    Bank wyłącznie, gdy pr odukt bankowy wymaga ustanowienia ochrony ubezpieczeniowej jako
    zabezpieczenie spłaty udzielonego przez Bank kredytu/pożyczki. W takim przypadku, Bank będzie
    honorował także ubezpieczenia zawarte przez klienta bez pośrednictwa Banku, o ile zakres ochrony
    będzie pozwalał na odpowiednie zabezpieczenie ekspozycji kredytowej.
    Monitoringiem objęta jest jakośd sprzedaży i obsługi produktów ubezpieczeniowych oraz
    dostosowanie produktów do potrzeb klientów za pomocą ustalonych limitów o charakterze
    ostrożnościowym związanych z retencją (limity reklamacji dla danego produktu oraz limity
    rezygnacji/odstąpieo od produktów ubezpieczeniowych).
    Ponadto, dla produktów ubezpieczeniowych stanowiących zabezpieczenie ekspozycji kredytowych
    Bank cyklicznie monitoruje poziom ko ncentracji w ramach ustalonego limitu koncentracji produktu
    ubezpieczeniowego - rozumiany jako procentowy udział salda udzielonych produktów kredytowych
    zabezpieczonych danym produktem ubezpieczeniowym do salda udzielonych produktów
    kredytowych.
    Informacje w zakresie wykorzystania poszczególnych limitów są przekazywane do wiadomości
    Zarządu oraz Rady Nadzorczej Banku. W przypadku przekroczenia ustalonych limitów podejmowane
    są odpowiednie decyzje zarządcze oraz działania zaradcze.
    Działalnośd depozytowa i produkty inwestycyjne
    Rachunki bieżące i oszczędnościowe
    Podobnie jak w roku poprzednim, Bank w 2017 roku pozyskał ponad 90 tys. nowych klientów poprzez
    sprzedaż rachunków bieżących i oszczędnościowych. Większośd sprzedaży opierała się o kanały
    zdalne (In ternet, telefon), włączając w to sprzedaż za pośrednictwem pośredników z którymi Bank
    współpracuje w zakresie sprzedaży rachunków bankowych.
    Podstawowym rachunkiem w ofercie Banku kierowanej do małych i średnich przedsiębiorstw
    pozostało Konto F=RMA TO HA, w którym oprócz jego bezpłatnego prowadzenia klienci zyskują m.in.
    możliwośd skorzystania z szeregu premii w ramach Promocji „Premiowanie za bankowanie”, dostęp
    do platformy bankowości internetowej =dea Cloud, innowacyjnych przestrzeni =dea :ub oraz usług i
    Mobilny Wpłatomat, którą Bank oferuje jako jedyny na polskim rynku.
    W 2017 roku Bank uprościł ofertę kierowaną do klientów indywidualnych. W sprzedaży pozostały
    dwa rachunki oszczędnościowe (Konto ZOŚKA PRO oraz Konto ZYSKOWNE), których klienci aktywnie


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    28
    korzystają także z rachunku oszczędnościowo -rozliczeniowego. Konto IDEALNE pozostaje jednym
    z niewielu produktów na rynku z bezwarunkowo bezpłatnym prowadze niem i kartą debetową.
    W 2017 roku Bank odnotował niemal 50 % wzrost r/r w pozyskaniu nowych klient ów indywidualnych
    zawierających umowę o rachunek.
    Depozyty terminowe
    Działalnośd Banku w zakresie depozytów terminowych w 2017 roku, była kontynuacją działao z lat
    poprzednich, rozszerzoną o rozwiązania długoterminowe, promujące cross sell oraz up sell z innymi
    produktami Banku w szczególności, rachunkami rozliczeniowo -oszczędnościowymi, oraz lokatami
    strukturyzowanymi. Dzięki tym rozwiązaniom, Bank zanotował wzrost środków klientów
    zgromadzonych na nieoprocentowanych rachunkach. Dodatkowo najwyżej oprocen towane lokaty
    dedykowane były dla nowych klientów Banku, lub klientów deponujących nowe środki, co pozwoliło
    na pozyskanie 111 ty s. nowych klientów depozytowych Banku. Niezmiennie największym
    zainteresowanie m cieszyły się depozyty terminowe dostępne w kana łach zdalnych oraz lokaty
    terminowe występujące w krótkich, czasowo ograniczonych edycjach.
    Lokaty strukturyzowane
    W 2017 roku podobnie jak w poprzednich latach, Bank prowadził sprzedaż lokat strukturyzowanych
    w formie rachunku bankowego, kierowaną główni e do klientów segmentu detalicznego.
    Wprowadzono do oferty 10 produktów strukturyzowanych w ponad 50 subskrypcjach. Wszystkie
    dawały klientom w dacie zapadalności gwarancję zwrotu 100% ulokowanego kapitału.
    Bank oferował głównie lokaty strukturyzowane opa rte o indeksy, składające się ze
    zdywersyfikowanych pod względem aktywów koszyków funduszy inwestycyjnych (w 2017 r.
    przeprowadzono 34 subskrypcji takich lokat strukturyzowanych). Dużą popularnością cieszyły się
    również subskrypcje oparte o koszyk amerykao skich potentatów giełdowych ( w 2017 r. miało miejsce
    10 takich subskrypcji). W ofercie Banku w 2017 r. znajdowały się również inne lokaty
    strukturyzowane oparte o koszyki akcji spółek zagranicznych, m. in. powiązanych ze spółkami
    z branży =T.
    Bank niezmien nie koncentrował się na wyborze interesujących aktywów bazowych do lokat
    strukturyzowanych, a także na tworzeniu innowacyjnych konstrukcji. Przykładem nowatorskiego
    podejścia Banku było stworzenie lokaty strukturyzowanej z formatem autocall opartej o jeden
    z opisanych powyżej indeksów (format stosowany dotychczas wyłącznie w połączeniu z pojedynczymi
    lub koszykami spółek giełdowych).
    Karty debetowe
    Bank posiada szeroką ofertę kart debetowych skierowanych do klientów indywidualnych, osób
    fizycznych prowadzą cych działalnośd gospodarczą oraz klientów private banking obsługiwanych pod
    marką Lion`s Bank. Karty płatnicze wydawane przez Bank posiadają szereg zabezpieczeo mających na
    celu zapewnianie bezpieczeostwa ich posiadaczom, w tym usługi zarządzania limitami transakcji oraz
    3D -Secure. Bank jako jeden z nielicznych banków posiada usługę wydania karty debetowej
    w oddziale, która jest w pełni spersonalizowana i funkcjonalna zaraz po wyjściu z oddziału. Kartę
    można również odebrad w jednym z oddziałów =dea :UB. B ank daje również swoim Klientom
    możliwośd czasowego blokowania karty. Obecnie Bank pracuje nad kolejnymi innowacyjnymi
    usługami dla kart płatniczych, które w 2018 r. wzbogacą ofertę kart płatniczych m.in. udostępnienie
    Klientom dostępu do cyfrowego portfel a.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    29
    Karty kredytowe
    Bank posiada ofertę kart kredytowych skierowaną do osób fizycznych prowadzących działalnośd
    gospodarczą oraz segmentu private banking obsługiwanego pod marką Lion`s Bank. Liczba kart
    kredytowych wydawanych osobom fizycznym prowadzącym dz iałalnośd gospodarczą systematycznie
    rośnie osiągając poziom 11,8 tys. sztuk w 2017 r. Odnotowano również wzrost transakcji
    bezgotówkowych o 12,1% w porównaniu do kooca 2016 roku. Karty wydawane w segmencie private
    banking posiadają bogaty pakiet usług dod atkowych , w tym Concierge oraz bogate ubezpieczenia
    podróżne. Liczba posiadaczy kart Lion’s Bank w porównaniu do kooca roku 2016 wzrosła o 31,6%.
    Bankowośd elektroniczna
    W 2017 roku dokonano szeregu istotnych poprawek warunkujących wydajnośd oraz bezpieczeostwo
    platformy transakcyjnej Idea Cloud m.in. takich jak zmiany w funkcjonalności generowania faktur czy
    poprawa mechanizmów modułów analitycznych związanych z wizualizacją przycho dów i kosztów.
    Wśród najważniejszych zmian w 2017 roku należy wymienid:
     integrację =dea Cloud z =dea Faktor (wnioskowanie o faktoring oraz zawieranie umów
    o faktoring poprzez SMS),
     dodanie możliwości wnioskowania o produkty strukturyzowane z poziomu bankow ości,
     dodanie nowej funkcjonalności umożliwiającej klientom Biur Rachunkowych korzystających
    z licencji Tax Care sparowanie bankowości =dea Cloud z usługami (panelem) TaxCare,
     dodanie funkcjonalności dla platformy autodealingowej (kantor/NTW).
    Bankowośd mo bilna
    Najważniejsze wdrożenia związane z aplikacją mobilną =dea Bank w 2017 roku dotyczyły przede
    wszystkim ulepszenie sprawności jej funkcjonowania oraz istotnie wpłynęły na poprawę jej szybkości.
    Działania te polegały m.in. do:
     wydłużenia godzin dostępn ości przelewu Express Elixir,
     poprawy bezpieczeostwa przy zlecaniu przelewów wysokokwotowych oraz działania
    przelewów SORBNET,
     eliminacji błędu związanego z udostępnianiem historii transakcji,
     poprawy działania aplikacji w przypadku utraty połączenia z =nt ernetem,
     usprawnienia aktualizacji salda po wykonaniu transakcji.
    3.2. Działalnośd kredytowa
    W 2017 roku wartośd udzielonych kredytów wyniosła 2,38 mld zł wobec 2,63 mld zł w 2016 r oku
    (spadek o 9,5%). Na dzieo 31.12.2 017 r. Bank posiadał 11 % udział w złotowych należnościach
    kredytowych sektora bankowego od mikro, ma łych i średnich przedsiębiorstw. W 2017 roku Bank
    prowadził akcję kredytową przede wszystkim w zakresie kredytów operacyjnych i inwestycyjnych.
    2017 2016 Zmiana
    w mld zł w % w mld zł w % w mld zł w %
    Kredyty, w tym: 2,38 100,0% 2,63 100,0 % -0,25 -9,5%
    Inwestycyjne 0,88 37,0% 1,13 43,0 % -0,25 -22,1%
    Operacyjne 1,48 62,2% 1,40 53,2 % 0,08 5,7%
    Samochodowe 0,02 0,8% 0,10 3,8 % -0,08 -80,0%


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    30
    Odnotowano przy tym spadek sprzedaży kredytów inwestycyjnych z 1,13 mld zł w 201 6 roku do 0,88
    mld zł rok później (22 ,1% spadek r/r). Spadek sprzedaży kredytów inwestycyjnych wynikał z akcji
    budowania relacji z klientem bazując ej na zwiększeniu jego obrotów w Banku oraz finasowaniu jego
    bieżących potrzeb fi nansowych produktami operacyjnymi.
    Sprzedaż kredytów samochodowych w 2017 roku ukształtowała się na poziomie 0,02 mld zł , co
    stanowi spadek względem roku poprzedniego o 80,0 %. Zapotrzebowanie przedsiębiorców w zakresie
    nabycia środków transportu realizowane jest w formie leasingu oraz naj mu długoterminowego,
    dostępnych dzięki współpracy Banku z partnerami biznesowymi w tym segmencie usług . Kredyt
    samochodowy stanowi alternatywę finansowania, która jednak znacznie rzadziej jest wybierana
    przez klientów niż leasing.
    Dystrybucja kredytów w =dea Bank w 2017 r. realizowana była w dwóch liniach procesowych:
    • proces online: oparty na autorskiej i innowacyj nej aplikacji Banku Obrotomierz, stanowi ona
    narzędzie do procesowania transakcji kredytowych umożliwiając ekspresową ocenę ryzyka
    transakcji i wydanie decyzji kre dytowej w kilkan aście minut od złożenia wniosku,
    zdecydowana większośd klientów otrzymuje środki już w dniu zaakceptowania umowy
    kredytowej. Bank wykorzystuje ten kanał do oferowania kredytów gotówkowych dla
    przedsiębiorców w następujących formach: kredytu obrotowego (ratalnego i limitu
    w rachunku), uproszczonego kredytu inwestycyjnego oraz karty kredytowej; w 2017 r.
    Wartośd udzielonych kredytów
    operacy jnych wyniosła na koniec
    2017 roku wyniosła 1,48 mld zł. Tym
    samym utrzymywała się na zbliżony m
    poziomie w stosunku do 2016 roku
    (wzrost o 5,7% r/r). Hednocześnie
    istotnie wzrósł udział tej grupy
    produktowej w całkowitej struktu rze
    sprzedaży kredytów z 53,2% do 62,2%
    r/r.
    Bank dystrybuuje produ kty poprzez
    własną sied sprzedaży – oddziały, sied
    direct i online – oraz poprzez
    pośredników finansowych. W 2017 r.
    udział sprzedaży kredytów poprzez sied
    własną wzrósł w stosunku do roku
    poprzedniego z 62% do 65%. Utrzymanie
    na stabilnym poziomie poziomu
    współpracy z podmiotami pośrednictwa
    możliwe jest m konkurencyjnej oferty zwłaszcza pod
    kątem dostępności oraz adekwatności do
    potrzeb mikro i małych przedsiębiorstw.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    31
    W 2017 roku sprzedaż kredytowa online
    wyniosła 1,38 mld zł podczas gdy sprzedaż za
    pomocą procesu standardowego wyniosła
    ? mld zł. Udział salda kredytów online
    w całym portfelu 2017 roku wynosił więc
    58,0 %.
    Z uwagi na niższe kwoty jednostk owe
    kredyty online mają wyższy udział w liczbie
    kredytów.
    W 2017 r. proces online Bank dedykował
    głównie klientom rozliczającym się
    w wysokim stopniu poprzez rachunki
    firmowe, natomiast przedsiębiorcom
    generującym obrót gotówkowy proponował
    alternatywny proces, będący w praktyce
    połączeniem wnioskowania w formie online
    oraz wykorzystania tradycyjnych metod
    oceny wiarygodności i zdolności kredytowej,
    jednakże proces ten został zakwalifikowany
    jako standardowy<
    wdrożone zostały rozwiązania technologiczne umożliwiające także procesowanie online
    kredytów obrotowych (ratalnych) z zabezpieczeniem na nier uchomości ,
    • proces standardowy: wykorzystujący rozszerzon ą metodologię analizy zawierającą pełną
    ocenę formalno -prawną, ocenę dokumentów finan sowych oraz analizę wskaźnikową . Bank
    stosuje indywidulane mechanizmy weryfikacji przeznaczenia środków oraz uniwersalne
    miary zdolności i wiarygodności kredytowej; proces umożliwia finansowanie transakcji
    bardziej złożonych, w tym udzielanych na wyższą kwotę .
    3.3. Działalnośd depozytowa i produkty inwestycyjne
    W 2017 i 2016 roku sprzedaż i saldo depozytów Banku kształtowały się następująco:
    Sprzedaż 2017 r. 2016 r. zmiana (%)
    Rachunki bieżące (liczba nowych umów w sztukach) 94 463 74 049 27,6 %
    Konta oszczędnościowe (liczba nowych umów w sztukach) 19 563 15 684 24,7 %
    Depozyty terminowe (wolumen sprzedaży w mln zł) 84 941 58 293 45,7%
    Lokaty strukturyzowane (wolumen sprzedaży w mln zł) 1 246 1 309 -4,8%



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    32
    Saldo na dzień (w mln zł) 31.12.2017 r. 31.12.2016 r. zmiana (%)
    Rachunki bieżące 1 923 1 664 15,6 %
    Konta oszczędnościowe 1 162 1 189 -2,3 %
    Depozyty terminowe 15 398 12 740 20,9 %
    Lokaty strukturyzowane 1 990 2 126 -6,4 %
    Rachunki bieżące i oszczędnościowe
    Bank zwiększył sprzedaż zarówno rachunków bieżących jak i oszczędnościowych odnotowując wzrost
    liczby nowych umów r/r na poziomie 27%, zwiększając przy tym saldo środków na rachunkach
    bieżących o blisko 16 %. Poziom środków oprocentowanych na kontach oszczędnościowych pozostał
    bez większych zmian (spadek salda r/r o 27 mln zł, co stanowi zmianę na poziomie 2,3 %).
    Depozyty terminowe
    Działalnośd B anku w zakresie depozytów terminowych w 2017 roku, była kontynuacją działao z lat
    poprzednich, rozszerzoną o rozwiązania długoterminowe, promujące cross sell oraz up sell z innymi
    produktami Banku w szczególności, Rachunkami rozliczeniowo -oszczędnościowymi, oraz lokatami
    strukturyzowanymi.
    Lokaty strukturyzowane
    Ubezpieczeniowe Fundusze Kapitałowe
    We współpracy z towarzystwami ubezpieczeo Bank oferuje produkty inwestycyjne w formie
    Ubezpieczeniowych Funduszy Kapitałowych (UFK). W 2017 r. działania Banku w zakresie UFK
    koncentrowały się na zwiększaniu atr akcyjności oferty dla klientów i wprowadzaniu produktów
    osiągających stabilne, powta rzalne wyniki. Na koniec 2017 roku w ofercie Banku znajdowało się sześd
    produktów inwestycyjnych opartych o UFK oraz jedno ubezpieczenie ochronne. Bank wprowadzał
    produkty ze składką jednorazową oraz regularną zachowując pełną transparentnośd w zakresie
    ponoszonych przez klientów opłat.
    Produkt Sprzedaż w 2017 r.
    (w mln zł)
    Optimum Funds 140% 292
    Optimum Funds 198
    AAA 195
    Cyfrowy Zysk 174
    Best Funds 131
    Momentum VI 123
    Elite Funds Go! 61
    Idea Kids III 46
    AAA 12M 19
    Elite Funds 8
    Razem 1 246
    W 2017 roku pozyskano blisko 1,25 mld zł
    depozytów w formie lokat strukturyzowanych
    o średnim okresie inwestycji równym 35 miesięcy.
    Saldo lokat strukturyzowanych zmniejszyło się w
    stosunku do kooca 2016 r. o 6,28%. Spadek salda,
    przy zbliżonym do 2016 roku wolumenie
    sprzedaży, spowodowany jest głównie
    wcześniejszym zakooczeniem kilku subskrypcji
    długoterminowych Lokat Strukturyzowanyc h (na
    łączną kwotę 368 mln zł), oferowanych w tzw.
    formule „autocall”. Dzięki tej formule klienci
    otrzymali zwrot kapitału znacznie wcześniej w
    stosunku do pierwotnej daty zapadalności (nawet
    2 lata wcześniej) wraz z wysokim zyskiem (do 14%
    w skali dwóch l at inwestycji)<



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    33
    3.4. Działalnośd skarbowa i inwestycyjna
    W 2017 roku Bank prowadził swoją działalnośd skarbową w następujących obszarach:
    • transakcji walutowych,
    • zabezpieczenie ryzyka płynności Banku w ramach ustanowionych limitów – poprzez
    zawieranie transakcji na rynku międzybankowym (swapy walutowe, dwuwalutowe swapy
    odsetkowe, depozyty niezabezpieczone, transakcje kupna / sprzedaży papierów
    wartościowych),
    • zarz ądzanie ryzykiem walutowym oraz stóp procentowych Banku poprzez transakcje na
    rynku międzybankowym, w tym m.in. transakcje walutowe spot / forward oraz swapy
    odsetkowe,
    • rachunkowośd zabezpieczeo – zabezpieczanie ryzyka stóp procentowych wynikającego ze
    zmi ennego lub stałego oprocentowania aktywów poprzez zawieranie transakcji =RS w zł oraz
    poprzez odpowiednie inwestycje w obligacje Skarbu Paostwa o odpowiednim profilu
    wypłaty,
    • prowadzenie aktywnej polityki inwestycyjnej poprzez lokowanie płynnych aktywów Ba nku
    w sposób zapewniający kompromis pomiędzy stopą zwrotu, a ryzykiem.
    W stosunku do kooca 2016 roku , kiedy wartośd tych aktywów wynosiła 3 685 mln zł, zano towano
    wzrost o 14,3%. W 2017 roku w porównaniu z rokiem 2016 w sposób nieznaczny zmieniła się
    struktura aktywów finansowych w zarządzaniu – w 2016 r. obligacje Skarbu Paostwa stanowiły
    86,8%, a bony NBP 13,2%.
    Wszystkie inwestycyjne aktywa finansowe zarządzane przez Departament Skarbu i Rynków
    Finansowych były zaklasyfikowane do portfela bankowego.
    Oprócz inwestycji zarządzanych przez Departament Skarbu i Rynków Finansowych, dnia 31 marca
    2017 r. Bank zbył na r zecz =dea Money S.A. 100% akcji zwykłych imiennych spółki zależnej Tax Care
    S.A. za łączna kwotę 370 mln zł.
    Bank w dniu 28 września 2017 r. zbył na rzecz LC Corp B.V. 5 878 akcji zwykłych imiennych =dea
    Leasing S.A. stanowiących 25,01% kapitału zakładowe go i uprawniających do 25,01% głosów na
    walnym zgromadzeniu =dea Leasing S.A. za cenę 107,5 mln zł.
    W dniu 31.03.2017 r. Bank podpisał z =dea Box S.A. umowę, n a podstawie której objął 356 tys akcji
    zwykłych imiennych serii :, o wartości nominalnej 10 zł każda, za cenę łączną 3,6 mln zł.
    Grupa posiada również portfel obligacji korporacyjnych. Łączna ich wartośd na dzieo 31.12.2017 r.
    wyniosła 161,4 mln zł, co stanowi 0,7% sumy bilansowej Grupy.
    Na koniec 2017 roku całkowita wartośd
    nominalna inwestycyjnych aktywów
    finansowych w zarządzaniu Departa -
    mentu Skarbu i Rynków Finansowych
    wynosiła 4 212 mln zł z czego 87,1%
    stanow iły obligacje Skarbu Paostwa,
    a pozostałe 12,9% bony emitowane
    przez Narodowy Bank Polski.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    34
    3.5. Działalnośd faktoringowa
    W Grupie Kapitałowej spółką, która realizuje działalnośd faktoringową jest =dea Money.
    =dea Money od 2012 r. oferuje polskim przedsiębiorcom innowacyjne usługi, które wspierają rozwój
    firm, ułatwiające zarządzanie ich płynnością finansową. Idea Money pozwala przedsiębiorcom szybko
    i łatwo zamieniad faktury na pieniądze.
    Oferta faktoringowa skonstruowana jest w taki sposób, aby Klient mógł znaleźd w niej rozwiązania
    dostosowane do indywidualnych potrzeb. Produkty, które kiedyś był y przeznaczone dla dużych
    instytucji, z powodzeniem są proponowane zarówno firmom małym i średnim, jak
    i mikroprzedsiębiorstwom. Ważny atut stanowi wielobranżowośd oferty – Grupa obsługuje zarówno
    przedsiębiorstwa produkcyjne, jak i handlowe czy usługowe.
    Szczególna uwaga skierowana jest na inwestycje w nowe innowacyjne rozwiązania , dzięki czemu
    oferta jest bogata w produkty , których nie oferuje konkurencj a np. =dea Płynności, gdzie jeden limit
    faktoringowy łączy możliwośd finansowania faktur należnościowy ch oraz tych, wynikających ze
    zobowiązao Klienta. Ciekawe rozwiązanie stanowią również produkty abonamentowe, które
    w ramach stałej, miesięcznej opłaty zapewniają dostęp do szybkiej gotówki, poprzez sfinansowanie
    pojedynczej faktury. Jednym z takich produk tów jest =dea Płynności Abonament. Jest to prosty
    produkt , w którym Klient już na etapie podpisywania umowy, wie jakie koszty poniesienie przez cały
    czas trwania umowy . Pod koniec 2017 r. oferta =dea Money została poszerzona o produkt =dea
    Online, oferując y możliwośd finansowania faktur w pełni zdalnie . Udostępniana Klientom aplikacja
    mobilna =deaFaktor24, umożliwia zarządzanie limitem faktoringowym i szybsze przekazywanie faktur
    do finansowania z dowolnego miejsca. =dea Online zwiększa atrakcyjnośd faktori ngu dla mikro -
    i małych przedsiębiorstw, a także pozwala na szybkie i efektywne dotarcie do nowych Klientów.
    Zautomatyzowane procesy sprzedażowe i obsługowe, pełna dostępnośd przez urządzenia mobilne
    oraz krótki czas dostarczenia usługi stanowią o jej inn owacyjności. Dzięki możliwości skorzystania
    z produktu =dea Online, Klient ma możliwośd otrzymania gotówki na dowolne wydatki właściwie „od
    ręki”, bez przedstawiania dokumentów finansowych czy czekania na weryfikację bankową.
    3.6. Działalnośd księgowa
    W Grupie Kapitałowej =dea Bank, Tax Care jest spółką, która zajmuje się przede wszystkim
    usługowym prowadzeniem ksiąg. Ponadto klienci mają zapewnione pełne doradztwo
    w funkcjonowaniu i rozwoju prowadzonego biznesu. Od założenia firmy do znalezienia najlepszych
    ofert i źródeł finansowania bieżącej działalności i planowanych inwestycji.
    Liczba klientów finansujących faktury
    Idea Money S.A. na koniec grudnia
    2017 roku wyniosła blisko 6,5 tys.



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    35
    Spółka jest największym w Polsce dostawcą usług księ gowych, a swoja pozycję na rozdrobnionym
    rynku umacnia poprzez budowanie przewagi technologicznej.
    Głównym (bazowym) produktem oferowanym przez Tax Care jest abonament księgowo -kadrowy
    („ABO”) . Hest to pełna obsługa księgowa i kadrowo -płacowa. Każdy klient otrzymuje dedykowanego
    firmie księgowego. Abonament jest rozliczany miesięcznie lub kwartalnie, a umowa podpisywana na
    czas nieokreślony.
    Spółka oferuje także pakiety produktów i usług, co skutkuje uzyskiwaniem wyższego przychodu ze
    strony usług biznesowy ch oraz większym przywiązaniem klienta.
    Ważnym aspektem rozwoju oferty produktowej jest rozszerzenie oferty obsługi pełnych ksiąg
    rachunkowych o usługi koordynacji założenia spółki prawa handlowego oraz przekształcenia
    jednoosobowej działalności w spółkę p rawa handlowego. Planowany jest dalszy rozwój tej części
    działalności.
    Tax Care pozyskuje klientów w kilku kanałach sprzedaży:
    W ramach procesów wsparcia niezależnych biur księgowych, Tax Care zbudował program współpracy
    z konkurencyjnymi biurami, mający na celu udostępnienie systemu =T oraz know -how w zakresie
    funkcjonowania biura księgowego, otrzymując w zamian dostęp do szerszej bazy klientów
    abonamentowych, którym oferuje usługi dodatkowe. Swoje rozwiązania oferujemy w 2 modelach:
     Program współpracy na poziomie partnerskim – podstawowy zakres współpracy i wdrożenie
    narzędzi Tax Care – rozwijany w każdej miejscowości na terenie całego kraju; z punktu
    widzenia budowy systemu nie ma ograniczeo co do ilości biur funkcjonu jący ch w danym
    mieście,
     Program franczyzowy – współpraca pełna pod marką Tax Care – rozwijany głównie
    w miastach powiatowych lub takich, które mają więcej niż 20 tys. mieszkaoców. Biura
    Rachunkowe w modelu franczyzowym funkcjonują w pełnym standardzie marki Ta x Care.
    Głównym założeniem Programu Partnerskiego Tax Care jest konsolidacja biur rachunkowych.
     Sprzedaż Telefoniczna
    poprzez Zespół Sprzedaży
    Telefonicznej (ZST),
     Sprzedaż Online poprzez stronę
    internetową,
     Sprzedaż Bezpośrednia poprzez
    szkolenia i konferencje,
     Sprzedaż Agencyjna oddziały
    Idea Bank,
     Program Partnerski punkty
    franczyzowe Tax Care.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    36
    4. Wyniki finansowe Grupy Kapitałowej
    4.1. Prognozy finansowe
    Bank nie pu blikował prognoz wyników na 2017 rok.
    4.2. Podstawowe wskaźniki finansowe
    Poniższa tabela przedstawia podstawowe wskaźniki finansowe Grupy Kapitałowej wedłu g stanu na
    koniec grudnia 2017 i 2016 roku oraz ich zmianę rok do roku .
    Wskaźniki * 2017 r. 2016 r. 2017/2016
    w tys. zł w tys. zł Zmiana
    Współczynnik wypłacalności 14,0% 14,4% -0,4 p.p.
    Zysk b rutto 339 431 437 771 -22,5 %
    Zysk netto (działalność kontynuowana i zaniechana) 230 799 441 028 -47,7%
    ROE* *) 5,8% 7,0% -1,2 p.p.
    ROA* *) 0,7% 0,8% -0,1 p.p.
    Koszty / Dochody (C/I)* *) 54,5% 58,8% -4,3 p.p.
    Koszty / Dochody (C/I)* *) ***) 48,5% 53,5% -5 p.p.
    Suma bilansowa 23 953 664 21 516 726 11,3 %
    Należności od klientów oraz należności z tytułu leasingu finansowego 16 336 939 14 596 177 11,9%
    Zobowiązania wobec klientów oraz zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy 19 497 728 17 217 209 13,2 %
    Zatrudnienie (etaty) 2 860 3 371 -15,2%
    * wartości zysku brutto, netto, suma bilansowa, należności od klientów oraz należności z tyt. leasingu finansowego, jak również zobowiązania wobec klientów oraz zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy pochodzą ze Skonsolidowanego Sprawozda nia Finansowego Grupy Idea Bank S.A. ** w 2017 r. nie uwzględniono wyniku na sprzedaży 25,01% akcji Idea Leasing S.A. odpisu z tytułu utraty wartości Open Finance S. A. oraz aktualizac ji wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej w 2016 r. wskaźniki nie uwzględniają wyniku ze sprzedaży GetBac k S.A. oraz działalności zaniechanej *** w 2017 r. wyłączono koszt podatku od aktywów w wysokości 60,2 mln zł w 2016 r. wyłączono koszt podatku od aktywów w wysokości 46,5 mln zł oraz koszt opłaty na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego w ramach funduszu ochrony środków gwarantowanych w wysokości 2,1 mln zł
    Współczynnik wypłacalności Grupy wyniósł 14,0 % na dzieo 31.12. 2017 r. i jego poziom ukształtował
    się powyżej wymogów ustawowych.
    Wynik netto 2017 roku wyniósł 230,8 mln zł i był niższy o 47 ,7% względem analogicznego okresu
    2016 roku. Na tak znaczącą różnicę pomiędzy osiągniętym wynikami w ww. latach miała wpływ
    przede wszystkim zrealizowana z bardzo dobrym wynikiem sprzedaż jednej ze spółek Grupy w trakcie
    2016 roku – GetBack S.A. – za łączną cenę 825 mln zł z wynikiem na poziomie 249 mln zł – transakcja
    ta znacząco wpłynęła na poziom zysku poprzedniego roku. Dodatkowo istotny wpływ na ww. różnicę
    miał o ujęcie w 2017 roku odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości akcji Open Finance S.A. oraz
    aktualizacji wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej . Po wyeliminowaniu ww. zdarzeo
    jednorazowych oraz sprzedaży 25,01% akcji =dea Leasing S.A. zrealizowanej w 2017 roku z wynikiem


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    37
    netto 109 ,4 mln zł, wynik netto Grupy za 2017 rok ukształtował się na poziomie 151, 4 mln zł i był
    zbliżony do skorygowanego wyniku w 2016 rok u (tj. 156,5 mln zł ).
    W 2017 roku wskaźnik rentowności kapitałów (ROE) nie uwzględniający transakcji jednorazowych
    spadł o 1,2 p.p. w ujęciu rocznym w efekcie wyższej wartości średnich kapitałów o 15,5 % r/r.
    Natomiast wskaźnik rentowności aktywów (ROA) , p o wyłączeniu transakcji jednorazowych
    ukształtował się na zbliżonym poziomie , co w roku ubiegłym tj. 0,7% .
    W 2017 roku Grupa Kapitałowa prowadziła aktywne działania mające na celu kontrolę poziomu
    kosztów działalności poszczególnych spółek, co miało bezpośrednie przełożenie na obniże nie
    poziomu wskaźnika C/= (uwzględniającego wartośd podatku od aktywów) w 2017 roku w porównaniu
    do roku poprzedniego . Należy p odkreślid, iż spadek udziału kosztów w stosunku do dochodów
    wystąpił pomimo , iż w 2017 rok u podatek od aktywów po raz pierwszy objął wszystkie 12 miesięcy.
    Obciążenie podatkiem od aktywów w 2017 r. wyniosło 60,2 mln zł i było wyższe względem
    poprzedniego r oku o 29%.
    Na dzieo 31.12.2 017 roku suma bilansowa ukształtowała się na poziomie 23 953,7 mln zł, co
    stanowiło wzrost o 11,3 % w porównaniu do kooca 2016 roku. Powyższy wzrost wynikał przede
    wszystkim ze wzrostu portfela kredytowego.
    Głównym źródłem finansowania działalności Grupy są depozyty . Na koniec 2017 roku obserwujemy
    wzrost salda depozytów do poziomu 19 ,5 mld zł tj. wzrost o 13,2 % r/r co jest efektem rosnącego
    salda kredytowego .
    4.3. Rachunek zysków i strat
    Poniżej przedstawiono wyniki Grupy za lata zakooc zone 31 grudnia 2017 i 2016 roku oraz zmiany
    wyniku w kolejnych okresach:
    Rachunek zysków i strat * 2017 r. 2016 r. 2017/2016
    w tys. zł w tys. zł Zmiana (%)
    Wynik z tytułu odsetek 681 401 624 017 9,2%
    Wynik z tytułu prowizji i opłat 311 400 341 892 -8,9%
    Pozostałe przychody i koszty* * 161 049 195 968 -17,8%
    Wynik z tytułu odpisów aktualizujących -290 216 -169 575 71,1%
    Ogólne koszty administracyjne -542 843 -540 896 0,4%
    Zysk netto (działalność kontynuowana i zaniechana) 230 799 441 028 -47,7%
    * przedstawione dane pochodzą ze Skonsolidowanego Sprawozdania Finansow ego Grupy Kapitałowej Idea Bank S.A. ** n a pozycję pozostałe przychody i koszty składają się: wynik na instrumentach finansowych, wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej, wynik na sprzedaży spółek zależnych, wynik z pozycji wymiany oraz pozostał e przychody i koszty operacyjne
    Zysk netto Gru py Kapitałowej =dea Banku w 2017 roku wyniósł 230,8 mln zł i był niższy od zysku netto
    os iągniętego w analogicznym okresie ubiegłego roku o 210,2 mln zł, tj. o 47,7 % ( w tym ujęto koszt
    podatku od aktywów w łącznej kwocie 6 0,2 mln zł , tj. o 13,7 mln więcej niż w 2016 r.).



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    38
    Wynik z tytułu odsetek
    W 2017 roku wynik z tytułu odsetek uk ształtował się na poziomie 681,4 mln zł, co stanowi wzrost o
    9,2 % r/r. Główną przyczyną ww. wzrostu jest osiągnięcie przychodu odset kowego na poziomie
    1 078,6 mln zł ( 1 010,5 mln zł w 2016 r. tj. wzrost o 6,7 % r/ r) w wyniku wzrostu salda prac ującego
    należn ości z poziomu 17,2 mld zł w 2016 roku do 20,9 mld zł w roku 2017 . Wzrost wyniku z tytułu
    odsetek został częściowo zniwelowany niewielkim wzrostem kosztu odsetkowego do poziomu 397,2
    mln zł (386,5 mln zł w 2016 r. ).
    Rosnący poziom przychodu odsetkowego jest głównie pochodną przyrostu portfela kredytowego.
    Hednocześnie, prowadzone w sposób ciągły działania Banku mają na minimalizację kosztu
    finansowania w dłuższym horyzoncie poprzez wzrost poziomu środ ków na rachunkach bieżących
    („osad”).
    W 2017 roku w dalszym ciągu g łównym
    składnikiem przychodów odsetkowych
    były przychody z tytułu udzielonych
    kredytów i pożyczek , co było
    konsekwencją ww. budowania portfela
    kredytowego z jak najwyższym
    poziomem przychodowości. Stanow iły
    one 63,1 % wszystkich przychodów
    odsetkowych wyge nerowanych przez
    Grupę w 2017 roku, 21,2 % przychodów
    odsetkowych zostało wygenerowanych
    przez działalnośd lea singową, natomiast
    9,6 % osiągnięto z tytułu instrumentów
    finansowych.
    Marża odsetkowa netto spadła
    Y poziomu 4,0% w 2016 roku do
    poziomu 3,6% w 2017 roku< Spadek
    marży jest efektem wz rostu kosztu
    finansowania , niższych przychodów
    odsetkowych związanych z produktami
    bancassurance, jak również
    wprowadzaniem do oferty produktów
    o niższym koszcie dla klienta .
    W 2017 roku koszty odsetkowe w
    największym stopniu wynikały ze
    zobowiąz ao wobec klientów i stanowiły
    90,0 % wszystkich kosztów odsetko wych
    wygenerowanych przez Grupę,
    natomiast 6,6% kosztów odsetkowych
    stanowiły te wynikające z własnej emisji
    papierów dłużnych.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    39
    Wynik z tytułu p rowizji i opłat
    Wynik prowizyjny w 2017 roku wyniósł 311,4 mln zł i był niższy względem 2016 roku o 8,9% (w 2016
    r. wyniósł 341,9 mln zł) . Na poziom wyniku z tytułu prowizji i opłat w 2017 roku wpływ miały przede
    wszystkim następujące czynniki:
     wzrost przychodu prowizyjnego z tytułu udzi elonych kre dytów i pożyczek (50 ,2% r/r) ,
     wzrost przychodu prowizyjnego z tytułu produktów inwestycyjno -ubezpieczeniowych
    (3,2% r/r) ,
     spadek przychodu prowizyjnego z tytułu ubezpieczeo kredytów ( -33,0 % r/r).
    Pozosta łe przychody i koszty
    W 2017 roku przychody i koszty z pozostałej działalności ukształtowały się na poziomie 161 mln zł
    w porównaniu do 196 mln zł w roku poprzednim. Na saldo przychodów i kosztów z pozostałej
    działalności w 2017 roku wpływ miały między innymi następujące pozycje:
     wynik na sprzedaży spółek zależnych tj. w 2017 roku sprzedaż 25,01 % akcji spółki Idea
    Leasing S.A. na rzecz LC Corp B.V . za cenę 107,5 mln zł z wynikiem brutto ze sprzedaży
    w kwocie 158,3 mln zł , zaś w 2016 roku sprzedaż spółki GetBack S.A. za łączną cenę 825 mln
    zł z wynikiem na poziomie 249 mln zł , po wyłączeniu ww. transakcji wynik z pozostałej
    działalności w 2017 roku wyniósł 2,7 mln zł i był wyższy o 55,7 mln zł w stosunku do
    skorygowanego w yniku z pozostałej działalności z poprzedniego roku (tj. -53 mln zł) ,
     wynik z tytułu dywidend, na który składała się dywidenda od B=K S.A. (6,5 mln zł) oraz
    dywidenda od Noble Funds TFI S.A. (1,1 mln zł),
     wynik na instrumentach finansowych na poziomie 17,6 mln zł, który dotyczy ł przede
    wszystkim wyceny lokat struktu ryzowanych do wartości godziwej , był wyższy względem
    poprzedniego roku o 44,9 mln zł,
     wynik z pozycji wymiany na poziomie 11,4 mln zł, który wzrósł o 89,9 % w porównaniu do
    analogi cznego okresu ro ku poprzedniego,
     inne przychody i koszty operacyjne ukształtowały się na poziomi e -33 ,8 mln zł, co stanowi
    wzrost o 23,0 % w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Wzrost na tej
    pozycji wynika przede wszystkim z wyższych kosztów windykacyjnyc h ponoszonych przez
    Bank oraz aktualizacji wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej w kwocie 5 mln zł .
    W 2017 roku obserwujemy spadek przychodu
    prowizyjnego z tytułu ubezpieczeo kredytów,
    który jest konsekwencją wdrożenia konserwa -
    tywnego modelu rozpoznawania przychodów
    Y tyt. sprzedaży produktów powiązanych z
    produktem kredytowym.
    Ciągły wzrost portfela kredytowego przekłada
    się na wzrost przychodów prowizyjnych o
    charak terze ok oło ;kredytowym. W 2017 roku
    przychód z tytułu usług faktoringowych
    wyniósł 99,2 mln zł i wzrósł o 20,6 mln zł w
    porównaniu do 2016 r. (tj. wzrost o 26,1 % r/r).


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    40
    Ogólne koszty administracyjne
    Całkowite koszty administra cyjne w Grupie I dea Bank w 2017 r. ukształtowały się na zbliżonym
    poziomie jak w roku poprzednim, tj. 542,8 mln zł (wzrost o 0,4% ).
    Najwyższy udział w kosztach ( 55,1 % ogółu kosztów) stanowią świadczenia pracownicze oraz koszty
    najmu i utrzymania oddziałów i biur.
    Wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości i rezerw
    Wynik z tytułu odpisów aktualizujących odzwierciedla przede wszystkim wzrost i dojrzewanie
    portfela kredytowego. W 2017 r. ww. koszt wyniósł 290,2 mln zł i był wyższy o 120,6 mln zł r/r.
    W 2017 roku obciążeni e instytucji
    finansowych podatkiem od aktywów
    po raz pierwszy objęło 12 miesięcy,
    co przyczyniło s ię do wzrostu
    kosztów działania w 2017 roku w
    porównaniu do roku poprzedniego.
    W 2017 roku ww. obciążenie
    wyniosło 60,2 mln zł, tj. wzros ło o
    29,4% w stosunku do 2016 roku<
    Na wartośd odpisów w Grupie
    Kapitałowej wpływ miał głównie
    portfel kredytowy Banku, w przypadku
    którego zaobserwowano wzrost
    udziału ekspozycji z zaległością
    powyżej 90 dni w produkcji
    kre dytowej (wzrosW r/r o 1,88 p.p. ).
    Wzrost udziału ekspozycji z zaległością
    powyżej 90 dni dotyczył głównie
    ekspozycji Y portfela kredytów
    operacyjnych udzielonych w latach
    2015 i 2016.
    W 2017 roku odnotowano również wzrost o 16,2% względem poprzedniego roku wydatków
    związanych z infrastrukturą informatyczną. Wzrost ten wynikał z działao, jakie podjęła Grupa w celu
    podniesienia bezpieczeostwa systemów =T.
    Natomias t niższy poziom kosztów względem poprzedniego roku w związku z mniejszą skalą
    realizowanych przez Grupę kampanii promocyjnych w 2017 r. odnotowano w zakresie kosztów
    reklamy i marketingu , tj. spadek o 32,6%. W 2017 roku , odnotowano również spadek kosztów
    konsultingowych, których wartośd wzglę dem poprzedniego roku spadła o 2 0,1%.
    Wskaźnik C/= kształtował się w ujęciu rocznym na poziomie 54,5% (spadek o 4,3 p.p. r/r). Po
    eli minacji skutków zdarzeo jednorazowych oraz podatku od aktywów poziom ww. wskaźnika
    ukształtował się na poziomie 48,5% ( ;5,> p.p. r/r).


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    41
    W tym samym czasie zaobserwowano również wzrost wskaźnika pokrycia (ang. coverage ratio)
    kredytów z zaległością powyżej 9 0 dni odpisami (wzrost r/r o 3 p.p. ) w szczególności w portfelu
    kredytów inwestycyjnych zabezpieczonych. Przy szacowaniu odpisów ekspo zycji ocenianych
    grupowo, Bank wykorzystuje wartośd przyjętych zabezpieczeo. Podstawą szacunku wartości
    zabezpieczenia o charakterze rzeczowym jest jego aktualna wartośd rynkowa. Wzrost pokrycia w tym
    portfelu wynikał miedzy innymi z obniżenia przyjmowa nej stopy odzysku dla zabezpieczenia
    hipotecznego, a także z wprowadzenia modelowego parametru LGD (ang. loss given default) dla
    niezabezpieczonej części ekspozycji z portfela inwestycyjnego zabezpieczonego.
    W 2017 Bank wprowadził szereg zmian w polityce kredytowej mającej na celu poprawę jakości
    portfela kredytowego. Efekt podjętych decyzji będzie widoczny w kolejnych miesiącach
    i w obserwowanej jakości portfela udzielonego w drugiej połowie 2017 roku.
    W portfelu =dea Money poziom wskaźnika 90+ do wypłac onych zaliczek wynoszący na koniec 2017
    roku 1,28% był na porównywalnym poziomie w stosunku do roku 2016 kiedy wynosił 1,15%.
    Wynik na rezerwach w 2017 roku w =dea Money był wyższy od zakładanego w budżecie i wynikał
    z dowiązania rezerw indywidualnych wynikających z wyższej niż zakładano szkodowośd portfela
    produktów standardowych oraz z realizacji rekomendacji, po przeprowadzonym przez Bank audycie,
    w zakresie parametru LGD i uzależnienie poziomu tego wskaźnika od koszyka przeterminowania.
    Monitoring s ytuacji ekonomiczno -finansowej kredytobiorców
    Funkcjonujący w Banku proces monitoringu obejmuje pełny przegląd sytuacji ekonomiczno -
    finansowej klientów polegający zarówno na analizie dokumentów finansowych jak i weryfikacji
    w bazach wewnętrznych i zewnętrz nych dostępnych w Banku, m.in. sprawdzenie klienta w KRD, B=K,
    MIG -BR, CEiDG/KRS, sprawdzenie pod kątem zajęd komorniczych, analiza spłacalności zobowiązao,
    weryfikacja zabezpieczeo.
    W ramach okresowych przeglądów sytuacji ekonomiczno -finansowej klientów Banku wyróżnia się:
    1) przeglądy w cyklu rocznym,
    2) przeglądy w cyklu kwartalnym ,
    które są uzależnione od łącznego zaangażowania kredytowego klienta. Monitoring w cyklu rocznym
    odbywa się w analogicznym kwartale, w którym zostało udzielone ostatnie finansowanie .
    Proces monitoringu wspierany jest systemem wczesnego ostrzegania, który ma na celu szybszą
    identyfikację klientów o podwyższonym ryzyku w celu zainicjowania działao restrukturyzacyjnych
    zanim trudności finansowe klienta znajdą swoje odzwierciedlenie w te rminowości spłaty zobowiązao
    w banku.
    Limity koncentracji
    W procesie zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku funkcjonują systemy limitów koncentracji.
    Ustalone poziomy poszczególnych limitów kredytowych mają na celu dywersyfikację portfela
    kredytowego i sł użą ograniczeniu ryzyka kredytowego w Banku. Limity dotyczą całego portfela
    kredytowego oraz podportfeli ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie oraz detalicznych
    ekspozycji kredytowych.
    Poziom wykorzystania poszczególnych limitów kredytowych po dlega cyklicznym analizom,
    a informacja o poziomie ich wykorzystania jest systematycznie raportowana do Zarządu Banku. Na
    dzieo 31 grudnia 2017 r. nie odnotowano przekroczenia żadnego z monitorowanych limitów.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    42
    4.4. Sprawozdanie z sytuacji finansowej
    Najważniejsze pozycje bilansowe na dzieo 31.12.2017 r. i 31.12.2016 r. kształtowały się następująco:
    Aktywa * 2017 r. 2016 r. 2017/2016
    w tys. zł w tys. zł Zmiana (%)
    Kasa, środki w Banku Centralnym 138 061 129 719 6,4%
    Należności od klientów 16 279 450 10 886 070 49,5%
    Należności z tytułu leasingu finansowego 57 489 3 710 107 -98,5%
    Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży 4 268 404 3 681 015 16,0%
    Wartości niematerialne 673 397 665 168 1,2%
    Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 1 487 845 76,0%
    SUMA AKTYWÓW 23 953 664 21 516 726 11,3 %
    * przedstawione dane pochodzą ze Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej =dea Bank S.A.
    Zobowiązania i kapitały własne * 2017 r. 2016 r. 2017/2016
    w tys. zł w tys. zł Zmiana (%)
    Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych 767 917 910 445 -15,7%
    Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy 1 989 613 2 126 240 -6,4 %
    Zobowiązania wobec klientów 17 508 115 15 090 969 16,0 %
    Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 521 869 482 101 8,2%
    SUMA ZOBOWIĄZAŃ 21 218 500 19 059 349 11,3 %
    KAPITAŁY WŁASNE 2 735 164 2 457 377 11,3%
    SUMA ZOBOWIĄZAŃ I KAPITAŁU WŁASNEGO 23 953 664 21 516 726 11,3 %
    * przedstawione dane pochodzą ze Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej =dea Bank S.A.
    Suma bilansowa G rupy na koniec grudnia 2017 roku kształtowała się na poziomie 24,0 mld złotych,
    co stanowi wzrost w stosunku do poprzedniego roku o 11,3 %.
    Struktura b ilansu Grupy =dea Banku na dzieo 31.12.2017 r. odbiega od struktury, wg. stanu na dzieo
    31.12.2016 r . W wyniku dekonsolidacji spółki =dea Leasing S.A. udział kredytów i pożyczek
    udzielonych klientom w strukturze bilansu wzrósł z 50,6% na koniec 2016 roku do 68,0 % na ko niec
    2017 roku . Natomiast udział należności z tytułu leasingu finansowego w strukturze bilansu zmniejszył
    się z 17,2% do 0,2%. Udział instrumentów finansowych wyniósł 17,8% i był zbliżony do udziału
    z poprzedniego roku. P ozostałe składniki aktywów stanowił y razem 14,0 %.
    Główną przyczyną wzrostu sumy bilansowej po stronie aktywów był wzrost portfela kredytowego .
    =nstrumenty finansowe dostępne do sprzedaży w posiadaniu Grupy stanowią głównie obligacje
    skarbowe – 85,5% i bony pieniężne 12,7 %.
    W 2017 roku , podobnie jak w roku poprzednim , głównym źródłem finansowania były środki
    zdeponowane przez klientów w formie depozytów oraz na rachunkach , k tórych saldo na koniec 2017
    r. stanowiło 91,9 % o gółu zobowiązao bilansowych Grupy .


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    43
    4.5. Zobowiązania warunkowe
    Struktura zobowiązao warunkowych na dzieo 31.12.2017 r. i 31.12.2016 r. ukształtowała się
    następująco:
    Zobowiązania warunkowe udzielone i pozycje
    pozabilansowe*
    2017 r. 2016 r. 2017/2016
    w tys. zł w tys. zł Zmiana (%)
    1. Zobowiązania warunkowe udzielone 719 281 998 121 -27,9%
    a) finansowe 715 614 996 283 -28,2%
    b) gwarancyjne 3 667 1 838 99,5%
    2. Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży 0 0 -
    3. Zobowiązania warunkowe otrzymane 3 042 3 089 -1,5%
    a) finansowe 0 0 -
    b) gwarancyjne 3 042 3 089 -1,5%
    4. Pozostałe pozycje pozabilansowe 1 041 317 863 339 20,6%
    Zobowiązania warunkowe i pozycje pozabilansowe razem 1 763 640 1 864 549 -5,4%
    * przedstawione dane pochodzą ze Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej =dea Bank S.A.
    Na dzieo 31 grudnia 2017 roku, łączna wartośd pozabilansowych zobowi ązao warunkowych wyniosła
    1 763 ,6 mln zł, w tym zobo wiązania udzielone ukształtowały się na poziomie 719,3 mln zł. W c iągu
    2017 roku kwota zobowiązao finansowych udzielonych spadła o 28,2% .
    Całkowita wartośd zobowiązao warunkowych i pozycji pozabilansowych w edług stanu na dzieo 31
    grudnia 2017 r. był a niższa o 5,4 % w zględem 2016 r.



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    44
    5. Działalnośd oraz wybrane wyniki finansowe Idea Banku
    5.1. Podstawowe wskaźniki finansowe
    =dea Bank działa wyłącznie na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.
    Poniższa tabela przedstawia podstawowe wskaźniki finansowe =dea Banku wed ług stanu na koniec
    grudnia 2017 i 2016 roku oraz ich zmianę rok do roku.
    Wskaźniki * 2017 r. 2016 r. 2017/2016
    w tys. zł w tys. zł zmiana
    Współczynnik wypłacalności 13,3% 13,6% -0,3 p.p.
    Zysk brutto 384 791 219 799 75,1%
    Zysk netto 334 032 177 244 88,5%
    ROE* *) 3,1% 9,3% -6,2 p.p.
    ROA* *) 0,3% 0,9% -0,6 p.p.
    Koszty / Dochody (C/I) **) 52,0% 48,4% 3,6 p.p.
    Koszty / Dochody (C/I)* *)***) 43,4% 41,7% 1,7 p.p.
    Suma bilansowa 24 325 096 21 222 976 14,6%
    Należności od klientów 16 233 800 14 376 617 12,9%
    Zobowiązania wobec klientów oraz zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy 20 374 928 17 718 667 15,0%
    Zatrudnienie (etaty) 1 765 1 934 -8,7%
    * wartości zysku brutto, netto, suma bilansowa, należności od klientów oraz zobowiązania wobec klientów oraz zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej p rzez wynik finansowy pochodzą z Jednostkowego Sprawozdania Finansowego Idea Bank S.A. * w 2017 r. nie uwzględniono wyniku na sprzedaży 25,01% akcji Idea Leasing S.A. oraz wyniku na sprzedaży 100% akcji Tax Care S.A. ** w 2017 r. wyłączono koszt podatku od a ktywów w wysokości 60,2 mln zł w 2016 r. wyłączono koszt podatku od aktywów w wysokości 46,5 mln zł oraz koszt opłaty na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego w ramach funduszu ochrony środków gwaran towanych w wysokości 2,1 mln zł
    Współczynnik wypłacalności =dea Banku wyniósł 13,3 % na dzieo 31.12. 2017 r. i jego poziom
    ukształtował się powyżej wymogów ustawowych.
    Wynik netto 2017 roku wyniósł 334,0 mln zł, co stanowiło wzrost o 88,5% w porównaniu do 2016
    roku.
    W 2017 roku wskaźnik rentowności kapitałów (ROE) obniżył się o 6,2 p.p. w ujęciu rocznym.
    Głównym powodem spadku ww. wskaźnika było nie uwzględnienie w wyniku netto Banku transakcji
    sprzedaży 25% akcji spółki Idea Leasing S.A. oraz 100% akcji spółki Tax Care S.A., ja k również wzrost
    średniej wartości kapitałów o 11,8 % r/r.
    W 2017 roku pomijając wpł yw zdarzeo jednorazowych oraz wartośd podatku od aktywów , wskaźnik
    efektywności kosztowej Grupy wyniósł 43,4 % w 2017 r. wobec 41,7% w 2016 roku.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    45
    Na dzieo 31.12.2017 roku s uma bilansowa ukształtowała się na poziomie 24,3 mld zł, co stanowiło
    wzrost o 14,6 % w porównaniu do analogicznego okresu ubiegłego roku . Powyższy wzrost wynikał
    przede wszystkim ze wzrostu portfela kredytowego ( tj. 12,9 % r/r).
    Biorąc pod uwagę fakt, iż głównym źródłem finansowania działalności =dea Banku są depozyty na
    koniec 2017 roku odnotowano wzrost ich salda o 15,0 % r/r tj. do poziomu 20,4 mld zł.
    5.2. Rachunek zysków i strat
    Poniżej przedstawiono wyniki Banku za lata zakooczone 31 gru dnia 2017 i 2016 r. oraz zmiany wyniku
    w kolejnych okresach:
    Rachunek zysków i strat * 2017 r. 2016 r. 2017/2016
    w tys. zł w tys. zł Zmiana (%)
    Wynik z tytułu odsetek 538 752 476 961 13,0%
    Wynik z tytułu prowizji i opłat 123 184 180 238 -31,7%
    Pozostałe przychody i koszty* * 333 375 67 984 390,4%
    Wynik z tytułu odpisów aktualizujących -244 642 -154 427 58,4%
    Ogólne koszty administracyjne -365 878 -350 957 4,3%
    Zysk netto 334 032 177 244 88,5%
    * przedstawione dane pochodzą z Jednostkowego Sprawozdania Finansowego Idea Bank S.A. ** na pozycję pozostałe przychody i koszty składają się: przychody z tytułu dywidend, wynik na instrumentach finansowych, wynik n a instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej, wynik z pozycji wymiany oraz pozostałe przychody i koszty operacyjne
    Zysk netto Idea B anku w 2017 roku wyniósł 334 ,0 mln zł i był wyższy od zysku netto osiągniętego
    w analogicznym okresie roku ubiegłego o 156,8 mln zł, tj. o 88,5 % ( w tym ujęto koszt podatku od
    aktywów w łącznej k wocie 60,2 mln zł tj. o 13,7 mln zł więcej niż w roku poprzednim) .
    Wy nik z tytułu odsetek
    W 2017 roku wynik z tytułu odsetek ukszt ałtował się na poziomie 538,8 mln zł, co stanowi wzrost
    względem analogicznego okresu w 2 016 roku o 13,0 %. Główną przyczyną ww . wzrostu było
    osiągnięcie przychodu odsetkowego na bardzo wysokim poziomie , tj. 941,7 mln zł ( 863 ,7 mln zł
    w 2016 r. tj. wzrost o 9,0 % r/r) przy jednocześnie niewielkim wzroście kosztu odsetkowego tj. 402,9
    mln zł w 2017 r. wobec 386,7 mln zł w 2016 r oku .
    Rosnący poziom przychodu odsetkowego jest przede wszystkim pochodną przyrostu portfela
    kredytowego.
    Wynik z tytułu prowizji i opłat
    Wynik prowizyjny w 2017 roku wyniósł 123,2 mln zł i ukształtował się na poziomie niższym
    w porównaniu do poprzedniego roku. Na poziom wyniku z tytuł u prowizji i opłat w 2017 roku wpływ
    miały przede wszystkim następujące czynniki:
     wzrost przychodu prowizyjnego z tytułu udzi elonych kredytów i pożyczek o 2,1 mln zł
    (2,4 % r/r) ,
     wzrost przychodu z tytułu kart płatniczych i kredytowych o 2,5 mln zł (tj. 20,4% r/r),


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    46
     niższy poziom przychodów z pośrednictwa , tj. osiągniecie przychodu na poziomie 105,9
    mln zł w 2017 roku (tj. spadek o 35,3 % r/r) , co jest spowodowane niższymi wolumenami
    sprzedaży produktów zewnętrznych .
    Pozostałe przychody i koszty
    Na poziom wyniku finansowego w 2017 roku w dużym stopniu wpływ miał wynik na sprzedaży
    jednostki zależnej , który był wyższy względem analogicznego okresu 2016 roku o 291,5 mln zł.
    Pozycja ta w 2 017 roku uwzględnia wynik na sprzedaż y 25% akcji spółki =dea Lea sing S.A . oraz
    sprzedaż 100% akcji Tax Care S.A.
    Ponadto, w 2017 r. Bank uzyskał przychód z tytułu dywidend w kwocie 26,6 mln zł , które otrzymał od
    spół ki Idea Money S.A. (20 ,0 mln zł) oraz B=K S.A. (6,5 mln zł).
    Ogólne koszty admi nistracyjne
    Całkowite koszty administracyjne w =dea Banku wzrosły w 2017 roku o 14,9 mln zł, tj. 4,3 % r/r.
    W 2017 roku obciążenie instytucji finansowych podatkiem od aktywów po raz pierwszy objęło 12
    miesięcy , co przyczyniło się do wzrostu kosztów działania o 12,0 mln zł w porównaniu do 2016 roku .
    Najwyższy udział w kosztach (49 ,6% ogółu kosztów) stanowią świadczenia pracownicze oraz koszty
    najmu i utrzymania oddziałów i biur. Wzrost św iadczeo pracowniczych o 12,5 mln zł w 2017 r/r jest
    związany pr zede wszystkim ze wzrostem zatrudnienia w sieci sprzedaży wynikającej ze wzrostu liczby
    placówek Lion’s Bank, jak również zmianami wprowadzonymi w systemach wynagradz ania sieci
    sprzedaży Banku.
    Wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartośc i i rezerw
    Wynik z tytułu odpisów aktualizujących odzwierciedla wzrost i dojrzewanie portfela kredytowego.
    W 2017 r. ww. koszt wyniósł 244,6 mln zł i był wyższy o 58,4 % r/r.
    5.3. Sprawozdanie z sytuacji finansowej
    Najważniej sze pozycje bilansowe na dzieo 31.12.2017 r. i 31.12.2016 r. kształtowały się następująco:
    Aktywa * 2017 r. 2016 r. 2017/2016
    w tys. zł w tys. zł Zmiana (%)
    Kasa, środki w Banku Centralnym 138 061 129 702 6,4%
    Należności od klientów 16 233 800 14 376 617 12,9%
    Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży 4 250 380 3 662 623 16,0%
    Wartości niematerialne 204 865 176 617 16,0%
    SUMA AKTYWÓW 24 325 096 21 222 976 14,6%
    * przed stawione dane pochodzą z Jednostkowego Sprawozdania Finansowego Idea Bank S.A.



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    47
    Zobowiązania i kapitały własne * 2017 r. 2016 r. 2017/2016
    w tys. zł w tys. zł Zmiana (%)
    Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych 760 748 781 493 -2,7%
    Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy 1 989 613 2 126 240 -6,4 %
    Zobowiązania wobec klientów 18 385 315 15 592 427 17,9%
    Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 512 297 469 335 9,2%
    SUMA ZOBOWIĄZAŃ 22 001 780 19 285 163 14,1%
    KAPITAŁY WŁASNE 2 323 316 1 937 813 19,9%
    SUMA ZOBOWIĄZAŃ I KAPITAŁU WŁASNEGO 24 325 096 21 222 976 14,6%
    * przedstawione dane pochodzą z Jednostkowego Sprawozdania Finansowego Idea Bank S.A.
    Suma bilansowa Banku na koniec grud nia 2017 roku kształtowała się na poziomie 24 ,3 mld złotych ,
    co stanowiło wzrost w porównaniu do roku poprzedniego o 14 ,6%.
    Struktura b ilansu Banku na dzieo 31.12.2017 roku była zbliżona do struktury , jaka miała miejsce na
    koniec 2016 roku, tj. 66,7 % wartości sumy bilansowej stanowiły kredyty i pożyczki udzielone
    klientom, instrumenty finansowe dostęp ne do sprzedaży – 17,5 %, pozo stałe składniki aktywów
    stanowiły razem 15,8 %.
    Główną przyczyną wzrostu sumy bilansowej po stronie aktywów był wzrost portfela kredytowego
    (wzrost o 12,9 % r/r).
    =nstrumenty finansowe dostępne do sprzedaży w posiadaniu =dea Banku stanowią głównie obligacje
    skarbowe – 85,8% i bony pieniężne 12,8 %.
    W 2017 roku podobnie również jak w roku poprzednim głównym źródłem finansowania były środki
    zdeponowane przez klientów w formie depozytów oraz na rachunkach , których saldo na koniec 2017
    roku stanowiło 92,6 % ogółu zobowiązao.
    W 2017 roku =dea Bank nie otrzymał wsparcia pochodzącego ze środków publicznych.
    Bank nie jest stroną umowy, o której mowa w art. 141t ust. 1 Ustawy Prawo Bankowe.
    5.4. Zatrudnienie
    Zasoby ludzkie w Banku to specjaliści i eksperci z dobrym wykształceniem oraz wysokimi
    kwalifikacjami. W odniesieniu do wyższej kadry menedżerskiej 98% w gronie tych pracowników
    posiada co najmniej wykształcenie wyższe. Średnia wieku pracowników Banku wzrosła w porównaniu
    do 2016 r. i wynosi 31 lat.
    Wskaźnik Zatrudnieni ogółem Wyższa kadra
    menedżerska
    Średni wiek (w latach) 31 38
    Udział pracowników z wyższym wykształceniem 71% 98%



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    48
    Dominującą częśd pracowników
    zatrudnionych w Banku stanowią
    kobiety. Na koniec 2017 r. zatrudnionych
    kobiet było 55%. W przypadku wyższych
    stanowisk menedżerskich udział kobiet
    również jest przeważający i wynosi 53%.
    Na dzieo 31.12.2017 r. w Banku było
    zatrudnionych 2 059 osób (tj. 1 765
    etatów). W wyniku trwającej digitalizacji
    procesów zatrudnienie wyrażone
    w etatach w stosunku do 2016 r. spadło
    o 169 osób.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    49
    6. Zarządzanie ryzykiem
    6.1. Cele i zasady zarządzania ryzykiem
    Zarządzanie ryzykiem jest jednym z najważniejszych procesów wewnętrznych Grupy Kapitałowej i ma
    na celu zapewnienie rentowności działalności biznesowej, przy zapewnieniu kontroli poziomu ryzyka
    i jego utrzymani u w ramach przyjętych przez Grupę tolerancji na ryzyko i systemu limitów,
    w zmieniającym się otoczeniu makroekonomicznym i prawnym.
    Zarz ądzanie ryzykiem w Grupie jest procesem zintegrowanym i odbywa się w oparciu o wymogi
    nadzorcze oraz regulacje zatwierdzone przez Radę Nadzorczą i Zarząd Banku. Hednostką integrującą
    zarządzanie ryzykiem w ramach Grupy jest Bank.
    Regulacje wewnętrzne dotyc zące zarządzania Ryzykiem w Grupie posiadają 3 -stopniową strukturę:
     Poziom strategiczny :
    o Strategia i Biznes Plan Idea Bank S.A. (aktualizowany co roku) ,
     Poziom strategii i polityki zarządzania danym rodzajem ryzyka :
    o Strategie i polityki zarządzania ryzykiem ,
     Poziom przepisów wewnętrznych :
    o Zatwierdzone przez Zarząd Banku i nstrukcje wewnętrzne regulujące i delegujące na
    poziom Departamentów i Biur zasady zarządzania danym rodzajem ryzyka w ramach
    przyjętej strategii i polityki .
    W procesie zarządzania ryzykiem uczestniczą:
     Rada Nadzorcza,
     Zarząd,
     Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami,
     Komitet Kredytowy Banku,
     komórki organizacyjne zarządzające poszczególnymi rodzajami ryzyka,
     komórki kontroli (w tym komórka audytu wewnętrznego oraz komórka compliance ),
     wybrane komórki organizacyjne jednostek zależnych.
    Rada Nadzorcza Banku sprawuje nadzór nad systemem zar ządzania ryzykiem w Grupie . Rada
    akceptuje strategię, kluczowe polityki zarządzania ryzykiem, wielkośd akceptowalnego poziomu
    ryzyka. Prowadzi przeglądy głównych obszarów ryzyka, trybu identyfikacji zagrożeo oraz procesu
    ustalania i monitorowania działao naprawczych. Dokonuje ponadto oceny czy podejmowane przez
    Zarząd działania są skuteczne.
    Zarząd Banku odpowiada za wdrożenie efektywnego systemu zarządzania ryz ykiem, zgodnego
    z wymogami regulacyjnymi oraz przyjętymi założeniami strategicznymi. Zakres ten obejmuje takie
    czynności jak: identyfikację, pomiar, monitorowanie i kontrolę, raportowanie, podejmowanie działao
    zaradczych, a także przeglądy i weryfikacje procesu zarządzania wybranym rodzajem ryzyka. Zarząd
    ponadto odpowiada za ustanowienie struktury organizacyjnej dostosowanej do wielkości i profilu
    podejmowanego ryzyka, podział odpowiedzialności zapewniający niezależnośd funkcji pomiaru
    i ko ntroli ryzyka od działalności operacyjnej, wprowadzenie i aktualizację strategii zarządzania
    ryzykiem.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    50
    Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami jest organem opiniodawczo -decyzyjnym powołanym
    w celu wspierania Zarządu i Rady Nadzorczej w zakresie kształtowan ia polityki zarządzania aktywami
    i pasywami, monitorowania oraz zarządzania ryzykiem płynności, ryzykiem rynkowym (w tym
    ryzykiem walutowym i stopy procentowej), ryzykiem modeli, ryzykiem kredytowym oraz zarządzania
    ryzykiem adekwatności kapitałowej, oceną istotności ponoszonego ryzyka i odzwierciedleniem go
    w zasadach tworzenia kapitału wewnętrznego na poziomie jednostkowym oraz Grupy Kapitałowej.
    Komitet Kredytowy Banku jest organem opiniodawczym i decyzyjnym w zakresie spraw związanych
    z ryzykiem kredy towym. Rolą Komitetu jest wsparcie działalności Zarządu Banku w postaci realizacji
    funkcji opiniodawczo -doradczych w procesie podejmowania decyzji kredytowych lub samodzielne
    podejmowanie decyzji zgodnie z obowiązującym w Banku systemem limitów kompetencji
    decyzyjnych.
    Ze względu na szeroki aspekt i przenikanie poszczególnych rodzajów ryzyka, każdy rodzaj ryzyka
    posiada komórkę wiodącą, która jest odpowiedzialna za koordynację procesu zarządzania danym
    rodzajem ryzyka. Komórki te odpowiadają za identyfikac ję, pomiar, monitoring i koordynację działao
    zaradczych w zakresie poszczególnych rodzajów ryzyka. Do zadao komórek należy także
    opracowywanie procedur realizacji poszczególnych etapów procesu zarządzania ryzykiem.
    W Banku funkcjonuje komórka audytu wewnęt rznego, której celem jest badanie i ocena, w sposób
    niezależny i obiektywny, adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej, procedur
    i mechanizmów kontroli wewnętrznej oraz opiniowanie systemu zarządzania Bankiem, w tym
    skuteczności zarządzania ryzykiem związanym z działalnością Banku. W celu zapewnienia zgodności
    działania Banku z odpowiednimi prawami, przepisami oraz standardami, w Banku funkcjonuje także
    wydzielona komórka Compliance, której celem działania jest również właściwe zarządzanie ry zykiem
    braku zgodności.
    Efektem prowadzonych działao w zakresie identyfikacji i pomiaru poszczególnych rodzajów ryzyka
    jest określenie, które z nich są istotne z punktu widzenia Grupy, ich klasyfikacja z punktu widzenia
    stałej oceny istotności (ryzyka trwa le istotne i okresowo istotne), a także z perspektywy celowości
    po krycia danego ryzyka kapitałem.
    Procesy zarządzania ryzykiem
    W procesie zarządzania ryzykiem Grupa identyfikuje ryzyka i ocenia ich istotnośd na podstawie
    przyjętych czynników oceny istotn ości, kierując się podziałem na ryzyka trwale istotne, potencjalnie
    istotne oraz ryzyka nieistotne. Rozpoznanie każdego ryzyka polega na ocenie jego wpływu na wyniki
    prowadzonej przez Grupę działalności, to znaczy takiego oddziaływania, które może przynieś d
    materialny, negatywny wpływ na kapitał lub wynik finansowy.
    Jako ryzyka istotne Grupa w 2017 r. uznawała następujące rodzaje ryzyka:
    • ryzyko kredytowe ,
    • ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej,
    • ryzyko walutowe ,
    • ryzyko płynności ,
    • ryzyko operacyjne ,
    • ryzyko kontrahenta,
    • ryzyko koncentracji dużych zaangażowao ,
    • ryzyko koncentracji geograficznej i branżowej .


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    51
    6.2. Ryzyko kredytowe
    Ryzyko kredytowe należy do podstawowych ryzyk związanych z działalnością Banku. Ryzyko
    kredytowe to ryzyko poniesienia straty finansowej wywołanej zaprzestaniem terminowej spłaty
    zobowiązania przez klientów Banku i spółek Grupy. Niewywiązanie się kontrahen ta ze spłaty kredytu
    w części lub w całości spowodowane jest na ogół jego pogarszającą się sytuacją finansową, bądź jego
    bankructwem.
    Ustalając bieżącą politykę zarządzania ryzykiem kredytowym, Grupa ma przede wszystkim na
    względzie utrzymanie ustalonego w strategii poziomu apetytu na ryzyko mierzonego wskaźnikiem
    NPL 90+, kosztem ryzyka i parametrem odzysku. =nne istotne czynniki brane pod uwagę to:
    utrzymanie właściwego poziomu kapitału i przestrzeganie limitów dotyczących działalności
    kredytowej.
    Celem zarządzania ryzykiem kredytowym w Grupie jest zapewnienie bezpieczeostwa prowadzonej
    działalności kredytowej, przy zachowaniu racjonalnego podejścia do ryzyka. Dlatego w procesie
    zarządzania ryzykiem Grupa kieruje się następującymi zasadami:
    • zarządza ryz ykiem kredytowym na podstawie sformalizowanych regulacji (polityki,
    instrukcji i procedur), w których zostały określone metody identyfikacji, pomiaru,
    monitorowania, limitowania oraz raportowania ryzyka kre dytowego,
    • analizuje ryzyko kredytowe pojedynczej e kspozycji kredytowej zgodnie z przyjętymi
    meto dykami oceny ryzyka kredytowego,
    • wykorzystuje modele dostosowane do segmentu klien ta i produktu do wyceny ryzyka,
    • limituje poziom ryzyka kredytowego poprzez ustalone wewnętrzne i zewnętrzne limity
    dotyczące ograniczeo zaangażowania kredytowego między innymi wobec jednego
    klienta, grupy podmiotów powiązanych kapitałowo i organizacyjnie oraz branż
    gospodarki wynikające odpowiednio z apetytu na ryzyko, Prawa bankowego,
    rekomendacji KNF i Rozporządzenia Parlament u Europejskiego i Rady (UE ) nr 575/2013
    z dnia 26.06. 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kr edytowych
    i firm inwestycyjnych,
    • w celu zapewnienia obiektywności ocen ryzyka kredytowego wydziela proces sprzedaży
    (pozyskiwania klientów) od procesu oceny i akceptacji ryzyka kredytowego klientów, oraz
    zarządzania i kontroli tego ryzyka (analiza wniosków, oceną ryzyka i pode jmowaniem
    decyzji kredytowych) ,
    • tryb podejmowania decyzji kredytowych zatwierdzany jest przez Zarząd Banku
    a kompetencje k redytowe nadawane są pracownikom Banku w sposób indywidualny,
    w zależności od ich umiejętności, doś wiadczenia i pełnionych funkcji,
    • podstawowym kryterium zawierania transakcji kredytowych jest posiadanie zdolności
    i wiarygodności kredytowej przez klienta, do badania których Bank wykorzystuje system
    wspierający proces kredytowy, narzędzia scoringowe, zewnętrzne informacje (np. bazy
    CBD DZ, CBD BR, BI K, B=G) i wewnętrzne bazy Banku,
    • każda transakcja kredytowa jest monitorowana w zakresie wykorzystania kredyt u,
    terminowości spłat, prawnych zabezpieczeo kredytu, powiązao kapitałowo -
    organizacyjnych dłużnika i bieżącej sy tuacji ekonomiczno – finansowej,
    • okresowo monitoruje zmiany zachodzące na rynku nieruchomości oraz założenia i ramy
    prawno -ekonomiczne dokonywan ych ocen wartości nieruchomości przyjmowanych jako
    zabezp ieczenia ekspozycji kredytowych,


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    52
    • w ramach proaktywnego zarządzania ryzykiem kredytowym i jakością portfela
    kredytowego, prowadzi działania polegające na wczesnym wdrażaniu rozwiązao
    restrukturyzacyjn ych (udogodnieo w spłacie kredytów) w stosunku do klientów
    doświad czających trudności finansowych,
    • ustala zasady ustanawiania i monitorowania prawnych zabezpieczeo kredytów oraz
    proces windykacji należnośc i,
    • przeprowadza regularnie testy warunków skrajnych służące ocenie potencjalnego
    wpływu na sytuację Banku negatywnych zdarzeo zachodzących w otoczeniu.
    Przepisy wewnętrzne dotyczące oceny i monitorowania ryzyka kredytowego klienta oraz weryfikacji
    wartości prawnych, wewnętrzne limity kredytowe, kompetencj e decyzyjne oraz system identyfikacji,
    oceny i raportowania ryzyka kredytowego komitetom, Zarządowi Banku i Radzie Nadzorczej Banku ,
    a także modele scoringowe oraz narzędzia informatyczne wykorzystywane w procesie zarządzania
    ryzykiem kredytowym podlegają cyklicznym przeglądom i aktualizacji.
    W Grupie funkcjonuje system raportowania. Zakres i rodzaj raportowania i pomiaru ryzyka obejmują
    między innymi następujące elementy:
    • analizy vintage w tym jakości i skuteczności procesów kredytowych ,
    • wykorzystanie limitów kredytowych,
    • wyniki testów warunków skrajnych,
    • analiz back –testów dla odpisów aktualizacyjnych,
    • aktualizacje wartości zabezpieczeo ekspozycji kredytowych na podstawie analiz rynku
    nieruchomości.
    W celu określenia poziomu ryzyka kredytowego oraz opłacalności portfeli kredytowych Bank
    wykorzystuje różne metody pomiaru i wyceny ryzyka kredytowego.
    Bank dokonuje oceny wszystkich bilansowych ekspozycji kredytowych w celu identyfikacji
    obiektywnych przesłanek utraty wartości według najbardziej aktualny ch danych w dniu dokonywania
    aktualizacji wartości. =dentyfikacja utraty wartości dokonywana jest automatycznie w systemie
    centralnym Banku na podstawie informacji systemowych (opóźnienie w spłacie) lub danych
    wprowadzanych przez użytkowników. Odpisy aktu alizujące z tytułu utraty wartości należności
    kredytowych w Banku tworzone są według zasad MSR/MSSF.
    Przy szacowaniu odpisów Bank wykorzystuje wartośd przyjętych zabezpieczeo z uwzględnieniem
    stosowanych ograniczeo wartości zabezpieczeo wynikających z ana liz odzysków. Podstawą szacunku
    wartości zabezpieczenia o charakterze rzeczowym jest jego aktualna wartośd rynkowa.
    Jakośd portfela
    Ryzyko kredytowe w Grupie Kapitałowej występuje przede wszystkim w Banku oraz w spółce zależnej
    Idea Money (transakcje fakt oringowe). Bank oraz spółki badają jakośd portfela
    kredytowego /leasingowego/faktoringowego poprzez udział ekspozycji z zaległością powyże j 90
    dni w portfelu kredytowym /faktoringowym .
    Na koniec grudnia 2017 r., udział ekspozycji z zaległością powyżej 90 dni w portfelu Banku wynosi
    8,30 %1. W porówn aniu do 2016 r. wskaźnik wzrósł o 1 ,88 punktu procentowego. Na niższy udział
    ekspozycji z zaległością powyżej 90 dni w poprzednim roku wpływ miała głównie przeprowadz ona
    1 Wskaźnik NPL jest liczony według zaangażowania kapitałowego


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    53
    w 2016 roku sprzedaż za łączną cenę 109 mln zł portfela zaległego o łącznej wartośd przenoszonych
    wierzytelności 702 mln zł.
    Udział salda 90+ w portfelu kształtował się następująco:
    Idea Bank S.A. * Idea Money S.A.
    2016 6,42 % 1,15%
    2017 8,30 % 1,28%
    * przed stawione dane pochodzą z Jednostkowego Sprawozdania Finansowego Idea Bank S.A.
    Na koniec 2017 roku wartośd bilansowa odpisów aktualizacyjnych dla portfela kredytowego Banku
    wyniosła 740,2 mln zł i była wyższa o 47,7% w porównaniu do 2016 roku, który zamknął się saldem
    odpisów na poziomie 501,1 mln zł.
    Wskaźnik pokrycia (ang. coverage ratio) portfela z zaległością powyżej 90 dni odpi sami na koniec
    2017 r. w Banku wyniósł 41,4 % i był wyższy względem roku 2016 .
    Pokrycie salda przeterminowanego pow yżej 90+ odpisami kształtowało się następująco:
    Idea Bank S.A. * Idea Money S.A.
    2016 38,4 % 35,8%
    2017 41,4 % 30,5%
    * przed stawione dane pochodzą z Jednostkowego Sprawozdania Finansowego Idea Bank S.A.
    6.3. Ryzyko operacyjne
    W Idea Banku ryzyko operacyjne jest drugim (po ryzyku kredytowym) podstawowym ryzykiem
    w działalności. Hednostką zarządzającą ryzykiem operacyjnym w Banku jest Departament Ryzyka
    Operacyjnego (DRY).
    Bank zarządza ryzykiem operacyjnym zgodnie z ustaloną przez Zarząd i zaakceptowaną przez Radę
    Nadzorczą strategią zarządzania ryzykiem operacyjnym, która:
    • uwzględnia regulacje ostrożnościowe wynikające z prawa bankowego oraz odpowiednich
    uchwał i rekomendacji instytucji nadzoru,
    • uwzględnia przyjętą w Banku definicję ryzyka operacyjnego, docelowy profil ryzyka
    operacyjnego oraz ogólne zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym,
    • zakłada ciągle doskonalenie procesów zarządzania ryzykiem operacyjnym.
    Celem zarządzania ryzykiem operacyjnym jest zwiększenie bezpieczeostwa działalnoś ci prowadzonej
    przez Bank.
    Zarządzanie ryzykiem operacyjnym obejmuje wszystkie procesy i systemy związane z wykonywaniem
    czynności bankowych, zapewniających klientom usługi finansowe świadczone w ramach przedmiotu
    działalności Banku. W systemie zarządzani a ryzykiem operacyjnym aktywnie uczestniczą wszystkie
    komórki i jednostki organizacyjne Banku oraz Komitet Ryzyka Operacyjnego jako organ opiniodawczo
    – doradczy dla Zarządu Banku.
    W Banku funkcjonuje system raportowania i pomiaru ryzyka operacyjnego wspom agany systemem
    informatycznym.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    54
    W zależności od poziomu i profilu ryzyka operacyjnego stosuje się odpowiednie działania korygujące
    i zapobiegawcze, adekwatne do zdiagnozowanego ryzyka i zapewniające wybór oraz wdrożenie
    środków skutecznie modyfikujących ryz yko.
    Skutecznośd stosowanych w Banku zabezpieczeo oraz metod ograniczania ryzyka operacyjnego
    monitoruje się poprzez:
     ciągłe śledzenie, gromadzenie i analizowanie zdarzeo operacyjnych oraz obserwacji profilu
    ryzyka operacyjnego,
     kontrolowanie ilościowych i jakościowych zmian ryzyka operacyjnego poprzez między innymi
    kluczowe wskaźniki ryzyka.
    Hakośd i efektywnośd zarządzania ryzykiem operacyjnym jest weryfikowana przez Audyt Wewnętrzny.
    W 2017 r. Bank koncentrował się głównie na:
    • dalszej optymalizacji proc esów dotyczących: Zarządzania Ryzykiem Operacyjnym („ZRO”),
    tj.: procesu samooceny, przeprowadzania testów warunków skrajnych oraz outsourcingu,
    • prowadzeniu działao mających głównie na celu wzmocnienie kompletności bazy strat
    poprzez m. in.; dodatkowe kont role crossowe, co ma bezpośredni wpływ na poprawę
    efektywności identyfikowania zdarzeo oraz incydentów,
    • koordynacji przeprowadzanych przy współpracy z =T oraz komórkami biznesowymi Banku
    testów z zakresu Utrzymania Ciągłości Działania („UCB”) oraz ich dokumentowania,
    • aktualizacji i kompletowaniu dokumentacji z zakresu UCB,
    • kontynuacji działao mających na celu cykliczne (kwartalne) monitorowanie przez
    kierujących komórkami organizacyjnymi działao naprawczych do zarejestrowanych
    zdarzeo/incydentów – celem weryfikacji, czy wprowadzone Action Plany są adekwatne
    i efektywne,
    • kontynuacji pomiaru ryzyka z wykorzystaniem Kluczowych Wskaźników Ryzyka („KR=”).
    Dodatkowo w 2017 r. Bank wdrażał wymogi w zakresie Systemu Kontroli Wewnętrznej w związku
    wejściem w życie: Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie systemu zarządzania ryzykiem
    i systemu kontroli wewnętrznej oraz nowelizacji Rekomendacji : wydanej przez KNF.
    Ponadto Bank zarządza ryzykiem operacyjnym w Grupie Kapitałowej =dea Bank, poprzez analizę
    zdarzeo operacyjnych w spółkach zależnych jak również poprzez stosowanie w miarę możliwości
    jednolitych zasad zgodnych z zasadami zarządzania ryzykiem stosowan ymi w Banku.
    Spółki Grupy Kapitałowej =dea Bank przekazują do Departamentu Ryzyka Operacyjnego Banku
    informacje o zdarzeniach / incydentach dotyczących ryzyka operacyjnego oraz stosują spójne
    z Bankiem zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym.
    Do wyliczan ia minimalnego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego Bank stosuje
    metodę standardową zgodnie z art. 317 Rozporządzenia CRR. Na 2017 r. wymóg kapitałowy z tytułu
    ryzyka operacyjnego wynosił: 76 984 tys. zł. Suma strat brutto z tytułu zdarzeo doty czących ryzyka
    operacyjnego, odnotowanych w 2017 r. wyniosła : 1 347 tys. zł.
    W 2017 r. Bank kontynuował działania mające na celu dalsze podnoszenie poziomu bezpieczeostwa
    teleinformatycznego. Działania koncentrowały się w głównej mierze na:
     realizacji pro gramu podnoszenia bezpieczeostwa oraz analizie standardów bezpieczeostwa
    w zakresie procesów płatniczych oraz wprowadzanie usprawnieo,


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    55
     wprowadzaniu dodatkowych polityk oraz zwiększaniu efektywności w zakresie procesów
    opartych o systemy SIEM oraz DLP,
     zaplanowaniu inwestycji w zakresie wzmocnienia automatycznych mechanizmów
    kontrolnych poprzez zakup systemów do kontroli uprawnieo uprzywilejowanych,
    antymalware ,
     pozyskaniu usług doradczych celem przeprowadzenia oceny obecnej architektury Banku i na
    tej podstawie zaplanowaniu dalszych działao celem podniesienia poziomu bezpieczeostwa
    środowiska teleinformatycznego na poziomie strategicznym,
     pozyskaniu usług wsparcia w zakresie zarządzania incydentami bezpieczeostwa.
    Ponadto, biorąc pod uwagę rosnące ryzy ka w obszarze cyberprzestępczości identyfikowane przez
    Bank oraz potencjalną dotkliwośd skutków ich materializacji, Bank podejmuje działania
    zabezpieczające przed cyberzagrożeniami. W szczególności:
     wdrożenie usługi Threat Intelligence – przeprowadzono prz etarg, zawarto umowę
    i uruchomiono usługę w sierpniu 2017 r.,
     wdrożenie narzędzi an ytymalware – prowadzono przetarg , wybór został dokonany spośród
    3 rozwiązao, wdrożenie zaplanowane na luty 2018 r.,
     wymiana infrastruktury – zakooczono przetargi w zakresie wymiany części infrastruktury
    teleinformatycznej, w tym VMWare, routery brzegowe, system PIM, firewalle, system do
    wideokonferencji, itp.,
     wdrożenie usługi DRP – przeprowadzono przetarg , projekt w fazie koocowej.
    Ponadto Ba nk przystąpił do Bankowego Centrum Cyberbezpieczeostwa przy Związku Banków
    Polskich oraz uczestniczył w pracach Związku Banków Polskich nad standardami technicznymi do
    nowych wymagao Dyrektywy o Usługach Płatniczych (PSD ==).
    W ramach bezpieczeostwa =T w Grupie Kapitałowej =dea Bank – w Spółkach wchodzących w skład
    Grupy rozpoczęto wdrażanie standardów bezpieczeostwa =T stosowanych w Banku.
    W zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu Bank realizował procesy
    zgodnie z założeniami . W = kwartale 2017r. przeprowadzona została kontrola procesu
    przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu przez Urząd Kontroli Nadzoru
    Finansowego (UKNF), w wyniku której nie stwierdzono działao niezgodnych z Ustawą
    o przeciwdziałaniu pr aniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Ponadto w 2017r. Bank wdrożył
    system analityczny SPERT, który zwiększył efektywnośd procesów w zakresie typowania podejrzanych
    transakcji oraz wdrożono scoringową ocenę klientów Banku.
    W ramach ryzyka operacyj nego Bank zarządza również ryzykiem outsourcingu. W tym celu
    wprowadzony został w Banku dedykowany proces, który jest uregulowany odrębną =nstrukcją.
    W 2017 r. w w/w procesie wprowadzone zostały zmiany mające na celu podniesienie jego
    efektywności oraz dal sze ograniczanie ryzyka związanego z powierzaniem czynności podmiotom
    zewnętrznym. Bank publikuje listę podmiotów świadczących usługi na zasadach outsourcingu zgodnie
    z obowiązującymi przepisami Prawa bankowego. Ryzyko związane z outsourcingiem objęte jest
    systemem raportowania zarządczego.



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    56
    6.4. Ryzyko płynności
    Ryzyko płynności Grupy jes t zarządzane na poziomie Banku.
    Ryzyko płynności oznacza ryzyko poniesienia straty z tytułu wymuszonej wymiany posiadanych
    aktywów na gotówkę lub odpowiedniki gotówki w sytuacji ograniczenia/utraty zdolności do
    finansowania aktywów i terminowego wywiązywania się ze zobowiązao. Celem zarz ądzania ryzykiem
    płynności jest dostosowanie jej rozmiarów i rodzaju działalności, w sposób zapewniający wykonanie
    wszystkich zobowiązao pieniężnych zgodnie z terminami ich płatności oraz finansowanie aktywów,
    bez konieczności ponoszenia nadmiernych kosztó w. Podstawowym celem Banku w zakresie
    zarządzania płynnością jest zapobieganie wystąpieniu sytuacji kryzysowej oraz określenie rozwiązao
    umożliwiających jej przetrwanie. Tak przyjęty cel sprowadza zagadnienia płynności do obszaru
    stabilności źródeł finanso wania Banku oraz możliwości likwidacji posiadanych aktywów w dowolnym
    momencie bez istotnej utraty ich wartości. Podstawą polityki Banku w zakresie płynności jest
    utrzymywanie odpowiedniego poziomu nadwyżki płynności poprzez wzrost portfela płynnych
    papier ów wartościowych oraz stabilnych źródeł finansowania, w szczególności stabilnej bazy
    depozytowej od osób fizycznych.
    W procesie zarządzania ryzykiem płynności Bank koncentruje się głównie na:
    1. utrzymywaniu aktywów płynnych wyznaczonych zgo dnie z przyjętą p rzez Bank metodyką na
    poziomie nie niższym niż apetyt na ryzyko płynności,
    2. utrzymywaniu nadzorczych norm płynności na poziomie przewyższającym limity zewnętrzne
    w tym zakresie,
    3. pozyskiwaniu stabilnych i zdywersyfikowanych źródeł finansowania,
    4. podejmowaniu bieżących działao w celu utrzymania ryzyka płynności w ramach przyjętych
    w Banku limitów.
    Bank dokonuje pomiaru oraz zarządza ryzykiem płynności w oparciu o regulacje nadzorcze, przyjęty
    apetyt na ryzyko w zakresie ryzyka płynności oraz wewnętrzne proced ury, zawierające metody
    identyfikacji, pomiaru, monitorowania, limitowania oraz raportowania ryzyka płynności.
    Do oceny poziomu ryzyka płynności Bank wykorzystuje między innymi następujące miary ryzyka
    płynności oraz analizy:
    1. nadzorcze normy płynności,
    2. luki płynności, tj. niedopasowania zapadalności aktywów i wymagalności pasywów,
    uwzględniająca wszystkie pozycje ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz pozycje
    pozabilansowe wg terminów zapadalności/ wymagalności, w ujęciu kontraktowym oraz
    urealnionym,
    3. wskaźniki płynności w wyznaczonych pasmach czasowych wg terminów zapadalności/
    wymagalności, w ujęciu kontraktowym oraz urealnionym.
    Zarządzanie płynnością opiera się na zestawieniu aktywów i zobowiązao Banku według urealnionych
    terminów zapadalności/ wyma galności (metoda luki). Pozwala ono na analizę i kontrolę pozycji
    płynności w skali całego Banku w ujęciu krótko -, średnio - i długoterminowym, co ma ostrzegad
    z wyprzedzeniem o pojawieniu się niebezpiecznego dla Banku nie dopasowania aktywów i pasywów.
    W c elu ograniczania ryzyka płynności Bank stosuje wewnętrzne limity płynności nałożone na wybrane
    miary płynności w zakresie niedopasowanie urealnionych przepływów wynikających z aktywów
    i pasywów w poszczególnych pasmach czasowych.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    57
    Na dzieo 31.12.2017 r. wsz ystkie wskaźniki płynności (wewnętrzne i zewnętrzne) kształtowały się
    w ramach obowiązujących limitów ograniczających ryzyko płynności. Poniższa tabela prezentuje
    kalkulację nadzorczych miar płynności dla =dea Banku wg stanu na dzieo 31.12.2017 r.
    Aktywa w tys. zł
    A1 Podstawowa rezerwa płynności 3 912 049
    A2 Uzupełniająca rezerwa płynności 0
    A3 Pozostałe transakcje zawierane na hurtowym rynku finansowym 3 104 439
    A4 Aktywa o ograniczonej płynności 17 621 182
    A5 Aktywa niepłynne 1 680 337
    Pasywa w tys. zł
    B1
    Fundusze własne pomniejszone o sumę wartości wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka rynkowego i wymogu z tytułu ryzyka rozliczenia dostawy oraz ryzyka kontrahenta
    1 981 449
    B2 Środki obce stabilne 19 768 701
    B3 Pozostałe zobowiązania na hurtowym rynku finansowym 2 409 152
    B4 Pozostałe zobowiązania 334 033
    B5 Środki obce niestabilne 1 925 388
    Miary płynności Wartość
    minimalna Wartość
    M1 Luka płynności krótkoterminowej ((A1 + A2) - B5) 0 1 986 661,00
    M2 Współczynnik płynności krótkoterminowej ((A1 + A2) / B5) 1 2,03
    M3 Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych funduszami własnymi (B1 / A5) 1 1,18
    M4
    Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych i aktywów o ograniczonej płynności funduszami własnymi i środkami obcymi stabilnymi ((B1 + B2) / (A5 + A4))
    1 1,13
    Dodatkowo Bank przeprowadza kwartalnie testy warunków skrajnych płynności. Testy warunków
    skrajnych przeprowadzane są w ramach przyjętych 3 scenariuszy bazowych: scenariusz wewnętrzny,
    zewnętrzny (systemowy) i mieszany (kombinacja wariantu wewnętrznego i systemowego) i mają na
    celu sprawdzenie czy poziom aktywów płynnych jaki Bank posiada, zapewni realizację wszystkim
    zobowiązao w horyzoncie czasowym, określonym jako horyzont przeżycia (tolerancja ryzyka
    płynności).
    Ryz yko kontrahenta
    Ryzyko kontrahenta jest utożsamiane z ryzykiem kredytowym kontrahentów finanso wych, z którym
    Bank zawiera transakcje kupna instrumentów finansowych oraz z ryzykiem korekty wyceny
    kredytowej (CVA).
    Ryzyko kontrahenta, zgodnie z przyjętą definicją nie występuje w spółkach Grupy, stąd zarządzane
    jest wyłącznie na poziomie jednostkowym Banku.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    58
    Korekta wyceny kredytowej (CVA - Credit Value Adjustment) to różnica pomiędzy wartością portfela
    wolnego od ryzyka, a realną wartością portfela, obejmującą możliwośd braku spłaty zobowiązao
    przez kontrahenta .
    W ramach zarządzania ryzykiem kredytowym kontrahenta oraz ryzykiem korekty wyceny kredytowe j
    (CVA ), Bank ustala limity zaangażowania na poszczególnych kontrahentów (w tym limity na
    symetryczne i niesymetryczne transakcje pochodne) oraz stosuje zaawansowane metody wyceny do
    wartości godziwej transakcji pochodnych na stopę procentową oraz transakc ji opcyjnych.
    Ryzyko koncentracji dużych zaangażowao
    Ryzyko koncentracji dużych zaangażowao to ryzyko wynikające z nadmiernych koncentracji z tytułu
    ekspozycji wobec poszczególnych klientów lub grup powiązanych klientów, charakteryzujących się
    potencjałem do generowania strat na tyle dużych, by zagrozid kondycji finansowej Banku lub
    zdolności do prowadzenia podstawowej działalności lub doprowadzid do istotnej zmiany profilu
    ryzyka Banku. Dużą ekspozycję stanowi ekspozycja Banku wobec klienta lub grupy powi ązanych
    klientów, jeżeli jej wartośd jest równa lub wyższa niż 10% wartości Uznanego Kapitału Banku a limity
    ograniczające ryzyko koncentracji dużych zaangażowao ustalane są na podstawie art. 395 ust. 1
    Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) n r 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w
    sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające
    rozporządzenie (UE) nr 648/2012 .
    Bank w 2017 roku wdrożył postanowienia zaktualizowanej Rekomendacji C Komisji Nadzoru
    Fin ansowego w tym także określił zasady i organizację procesu zarządzania ryzykiem koncentracji
    dużych zaangażowao w sposób pozwalający na właściwą identyfikację ryzyka koncentracji i jego
    rzetelną ocenę, jak również zapewnienie funkcjonowania właściwych mech anizmów kontrolnych oraz
    narzędzi aktywnego sterowania stopniem narażenia na ryzyko koncentracji, z uwzględnieniem
    efektywnego procesu raportowania.
    6.5. Ryzyko stopy procentowej
    Ryzyko stopy procentowej Grupy jest zarządzane na poziomie Banku, ponieważ ze względu na
    specyfikę działalności spółek zależnych ponoszone przez nie ryzyko jest nieistotne.
    Podstawowym celem Banku w zakresie zarządzania ryzykiem stopy procentowej w księdz e bankowej
    jest utrzymanie zmienności wyniku odsetkowego w granicach niezagrażających realizacji planu
    finansowego i adekwatnośc i kapitałowej Banku, ograniczając ewentualne straty z tytułu zmian
    rynkowych stóp procentowych do akceptowalnego poziomu poprzez odpowiednie kształtowanie
    struktury pozycji bilansowych i pozabilansowych. W 2017 r. Bank prowadził działania mające na celu
    zabezpieczenie ryzyka stopy procentowej w ramach zarządzania aktywami i pasywami, stosując przy
    tym rachunkowośd zabezpieczeo. Ban k definiuje ryzyko stopy procentowej jako ryzyko wynikające
    z narażenia aktualnego i przyszłego wyniku finansowego Banku oraz jego kapitału na niekorzystny
    wpływ zmian stóp procentowych. W szczególności jest ono związane z niedopasowaniem aktywów
    i pasywów (oraz pozycji pozabilansowych) Banku, wrażliwych na zmiany oprocentowania w danym
    horyzoncie czasowym. Bank dostosowuje zarządzanie ryzykiem stopy procentowej do rodzaju i skali
    prowadzonej działalności. W Banku ryzyko stopy proc entowej wyznacza się tylko dla księgi b ankowej.
    Bank nie prowadzi działalności handlowej w tym zak resie.



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    59
    Kategorie ryzyka stopy procentowej identyfikowane i zarządzane w Banku:
    Ryzyko niedopasowania terminów przeszacowania
    Analizę wrażliwości na zmiany rynkowych stóp procentowych dokonuje się w oparciu o metodę
    zarządzania luką - terminów przeszacowao , która jest podstawową metodą analizy ryzyka stopy
    procentowej oznaczającą potencjalne zagrożenie wyniku odsetkowego Banku, w sytuacji
    niekorzystnych zmian stóp procentowych lub istot nej zmiany struktury przeszacowania (tj. momentu
    dostosowania oprocentowania do rynkowych stóp procentowych) pozycji w bilansie. Aktywa
    i pasywa dzielone są na wrażliwe bądź niewrażliwe ze względu na możliwośd zmian ich
    oprocentowania w określonym przyszły m okresie. Szacowana możliwa zmiana wyniku odsetkowego
    Banku obliczana jest dla scenariusza niekorzystnych zmian stóp procentowych i obejmuje zmianę
    wyniku dla kolejnych 12 miesięcy.
    Ryzyko bazowe
    Ryzyko bazowe wynika z niedoskonałego powiązania (korelac ji) rynkowych stóp procentowych
    w danej walucie (np. stawki W=BOR), które są podstawą oprocentowania różnych instrumentów
    przychodowych i kosztowych o podobnych charakterystykach przeszacowania (termin i sposób
    zmiany oprocentowania danego produktu wynikający z rodzaju stawki bazowej i zapisów
    umownych).
    Ryzyko opcji klienta
    Ryzyko opcji klienta związane jest z ryzykiem zrealizowania przez klienta wpisanych w produkty
    bankowe opcji, które w sytuacji niekorzystnych z punktu widzenia klienta zmian stóp procentowych
    pozwalają (często bez żadnych sankcji dla klienta) w przypadku kredytów – spłacid przed terminem
    zapadalności częśd lub całośd należności, a w przypadku depozytów terminowych – wycofad środki
    przed dniem wymagalności lokaty.
    Ryzyko krzywej d ochodowości
    Ryzyko krzywej dochodowości polega na zmianie relacji pomiędzy stopami procentowymi
    odnoszącymi się do różnych terminów, a dotyczącymi tego samego indeksu lub rynku. Relacja ta
    zmienia się, kiedy kształt krzywej dochodowości dla danego rynku u lega spłaszczeniu, staje się stromy
    lub ulega odwróceniu, w cyklu stopy procentowej. Metoda analizy ryzyka krzywej dochodowości
    polega na badaniu wrażliwości wyniku odsetkowego na zmiany w relacji pomiędzy stopami
    procentowymi dla różnych okresów. Analiza przeprowadzana jest łącznie dla wszystkich walut
    w oparciu o całkowite luki przeszacowao.
    Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej w Banku odbywa się na podstawie wewnętrznych procedur
    dotyczących zarządzania ryzykiem stopy procentowej oraz limitów ogranicza jących poziom ryzyka
    stopy procentowej.
    Poniżej przedstawion e są aktywa i zobowiązania Grupy sklasyfikowane według kryterium ryzy ka
    stopy procentowej (w tys. zł ) - łącznie dla oprocentowania stopą stałą, zmienną i pozycji
    nieoprocentowanych .



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    60
    Stan na 31.1 2.2017 r.:
    Pozycje bilansowe*
    Do 1
    miesiąca
    włącznie
    Powyżej 1
    miesiąca do
    3 miesięcy
    włącznie
    Powyżej 3
    miesięcy
    do 1 roku
    włącznie
    Powyżej
    1 roku
    do 5 lat
    włącznie
    Powyże
    j 5 lat
    Aktywa/
    Pasywa
    nieopro -
    centowane
    Razem
    Aktywa: 12 074 760 4 876 773 949 738 1 888 648 190 602 3 973 143 23 953 664
    Kasa należności od Banku Centralnego 6380,478 0 0 0 0 131680,52 138061
    Należności od banków i instytucji finansowych 158 982 3 210 0 0 0 29 655 191 847
    Należności od klientów 8 112 657 4 825 881 401 493 1 847 495 190 602 901 321 16 279 450
    Należności z tytułu leasingu finansowego 57 489 0 0 0 0 0 57 489
    Pozostałe pożyczki i należności 45 924 46 235 30 341 40 789 0 0 163 288
    Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży 3 656 161 0 515 320 0 0 96 923 4 268 404
    Pozostałe 37 166 1 448 2 584 364 0 2 813 563 2 855 125
    Zobowiązania: 6 173 081 7 608 628 2 887 201 1 911 063 257 970 2 380 557 21 218 500
    Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych 525 008 0 242 909 0 0 0 767 917
    Zobowiązania wobec klientów 5 496 762 7 303 297 2 548 781 1 901 288 257 970 17 17 508 115
    Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 111 993 305 072 95 232 9 572 0 0 521 869
    Pozostałe 39 318 260 278 203 0 2 380 540 2 420 599
    Kapitały 0 0 0 0 0 2 735 164 2 735 164
    Pasywa 6 173 081 7 608 628 2 887 201 1 911 063 257 970 5 115 721 23 953 664
    Luka 5 901 679 -2 731 855 -1 937 463 -22 414 -67 368 -1 142 578 0
    Pozycje pozabilansowe 0 0 0 0 0 0 0
    Transakcje stopy procentowej: 0 0 0 0 0 0 0
    Aktywa 420 337 1 882 453 250 000 0 0 0 2 552 790
    Zobowiązania 408 748 1 832 861 0 250 000 0 0 2 491 609
    Luka 11 589 49 592 250 000 -250 000 0 0 61 181
    Luka razem 5 913 268 -2 682 263 -1 687 463 -272 414 -67 368 -1 142 578 61 181
    * przed stawione dane pochodzą z e Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej Idea Bank S.A.
    Poniżej przedstawiono scenariuszową analizę wrażliwości zmian stóp procentowych i ic h wpływ na
    wynik odsetkowy Grupy :
    Zmi ana wyniku odsetkowego [tys. zł ]* 31.12.2017 31.12.2016
    PLN EUR PLN EUR
    Spadek stóp o 1 pkt % -36 105 -2 566 -5 366 -1 631
    Wzrost stóp o 1 pkt % 10 555 1 692 -2 978 1 258
    * przed stawione dane pochodzą ze Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej Idea Bank S.A.



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    61
    6.6. Ryzyko walutowe
    Ryzyko walutowe Grupy jes t zarządzane na poziomie Banku.
    Podstawowym celem zarządzania ryzykiem walutowym jest utrzymanie pozycji wymiany walutowej
    w granicach niewiążących się z koniecznością utrzymania wymogu kapitałowego w ramach kapita łu
    regulacyjnego.
    Polityka Banku w zakresie zarządzania ryzykiem walutowym sprowadza się do zarządzania pozycjami
    walutowymi Banku poprzez:
     ustalanie oraz przestrzeganie limitu otwartych pozycji walutowych,
     sporządzanie zestawienia pozycji walutowych Banku w poszczególnych walutach oraz
    pozycji całkowitej,
     monitorowanie oraz zabezpieczanie operacji generujących różnice kursowe.
    W ramach prowadzonej działalnośd operacyjnej Bank dąży do minimalizacji ryzyka walutowego
    poprzez utrzymywanie wartości pozycj i walutowej całkowitej na poziomie niższym od limitu
    przyjęt ego w wewnętrznych regulacjach, a tym samym ograniczanie ewentualnych strat z tytułu
    niekorzystnych zmian kursów walut do akceptowalnego poziomu.
    Zarządzanie ryzykiem walutowym odbywa się w Banku na podstawie pisemnych procedur
    wewnętrznych, zawierających metody identyfikacji, pomiaru, monitorowania, limitowania oraz
    raportowania ryzyka walutowego.
    Podstawowym narzędziem pomiaru ryzyka walutowego w Banku jest model wartości zagrożonej
    (VaR – Value at Risk), który oznacza potencjalną maksymalną wartośd straty jaką Bank może ponieśd
    w ramach posiadanej otwartej pozycji walutowej, z tytułu zmian kurów walutowych, w normalnych
    warunkach rynkowych oraz przy zachowaniu założonego poziomu ufności i okresu utrzymania
    pozycji.
    Na koniec grudnia 2017 r. maksymalna strata na posiadanym przez Grupę portfelu walutowym
    wyznaczona w oparciu o VaR w horyzoncie czasowym 1 dnia i 10 dni, przy zakładanym poziomie
    ufności 99% i 99,9% zaprezentowana została w tabeli po niżej.
    Pozycja walutowa na 31.12.2017 (tys. zł )*
    VaR - 1 dzień VaR - 10 dni
    poziom
    ufności
    99,90%
    poziom
    ufności
    99,00%
    poziom
    ufności
    99,90%
    poziom
    ufności
    99,00%
    USD 7 040 99,2 74,7 313,7 236,1
    EUR 3 519 21,3 16,0 67,2 50,6
    CHF 60 0,6 0,5 1,9 1,4
    GBP -10 0,2 0,1 0,5 0,4
    RUB 0 0 0 0 0
    CZK -13 0,1 0,1 0,3 0,2
    DKK 160 1,0 0,7 3,0 2,3
    NOK 11 0,2 0,1 0,5 0,4
    SEK -48 0,6 0,5 1,9 1,4
    RON 0 0 0 0 0
    JPY 46 0,7 0,5 2,1 1,6
    VAR 111,0 83,5 350,9 264,1
    * przed stawione dane pochodzą ze Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej Idea Bank S.A.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    62
    6.7. Ryzyko modeli
    Ryzyko modeli jest określane jako ryzyko poniesienia strat w wyniku podejmowania błędnych decyzji
    biznesowych na podstawie funkcjonujących w Banku modeli.
    Ryzyko modeli nie jest identyfikowane przez Bank jako ryzyko istotne niemniej jednak ze względu na
    wdrożoną przez Komisję Nadzo ru Finansowego w lipcu 2015 r. Rekomendację W dotyczącą
    zarządzania ryzykiem m odeli w bankach Bank w 2016 r. i 2017 r. prowadził prace związane
    z dostosowaniem się Banku do wymagao Rekomendacji. W związku z tym:
     wdrożył regulacje dotyczące zarządzania ryzykiem modeli, które określają zasady
    i organizację procesu zarządzania ryzykiem modeli w sposób pozwalający na właści wą
    identyfikację ryzyka modeli, jego rzetelną ocenę, funkcjonowanie właściwych
    mechanizmów kontrolnych oraz narzędzi aktywnego sterowania stopniem narażenia na
    ryzyko modeli i efektywny proces raportowania i efektywny proces raportowania,
     cyklicznie dokonuje przeglądu istniejących w Banku modeli i aktualizuje rejestr modeli
    z uwzględnieniem ich istotności,
     przeprowadza ocenę ryzyka modeli na poziomie indywidualnym (w zakresie
    pojedynczego modelu) oraz zagregowanym (oceny ryzyka wszystkich modeli
    funkcjonując ych w Banku).
    W 2017 roku działania w obszarze zarządzania ryzykiem modeli obejmowały aktualizację narzędzi do
    oceny indywidulanej i zagregowanej ryzyka modeli w celu podniesienia ich efektywności oraz
    zapewnienie kompletności dokumentacji wymaganej Reko mendacją W dla poszczególnych modeli
    identyfikowanych w Banku.
    6.8. Adekwatnośd kapitałowa
    Zarządzanie adekwatnością kapitałową Grupy realizowane jest na poziomie Banku. Ma ono na celu
    utrzymywanie funduszy własnych Banku jak i Grupy na poziomie nie niższym niż ustanowione
    wymogi nadzorcze uwzględniające wszystkie nałożone bufory.
    W 2017 r. =nstytucje zgodnie z Rozporządzeniem CRR, ustawą o nadzorze makroostrożnościowym,
    oraz rekomendacjami nadzorczymi miały obowiązek utrzymywania dodatkowych buforów
    kapita łowych ponad poziomy minimalne określone w Rozporządzaniu CRR. Bufory muszą byd
    pokrywane kapitałem typu Tier 1, natomiast rekomendacje nadzorcze są pokrywane kapitałem Tier 1
    i Tier 2.
    1. Bufor zabezpieczający, który obowiązuje wszystkie banki. Zgodnie z Ro zporządze niem CRR,
    począwszy od 2016 r. , bufor będzie zwiększany do ostatecznego, stałego p oziomu równego
    2,5% (od 1 stycznia 2019 r. ). W edług stanu na dzieo 31.12. 2017 r. wskaźnik bufora
    zabezpieczającego wynosił 1,25%.
    2. Bufor antycykliczny nakładany będzie w celu ograniczania ryzyka systemowego wynikającego
    z cyklu gospodarczego (koniunkturalnego). Może byd wprowadzany np. w okresach
    nadmiernego wzrostu akcji kredytowej i rozwiązywany w sytuacji jej spowolnienia. W edług
    stanu na dzieo 31.12. 2017 r. ws kaźnik bufora antycyklicznego wynosił 0%.
    3. Bufor ryzyka systemowego, którego rolą jest zapobieganie i ograniczanie długoterminowego
    ryzyka niecyklicznego lub ryzyka makroostrożnościowego, które może spowodowad silne


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    63
    negatywne konsekwencje dla systemu finan sowego i gospodarki danego kraju. W edług stanu
    na dzieo 31.12. 2017 r. wskaźnik bufora ryzyka systemowego wynosił 0%.
    4. Bufor dla instytucji o znaczeniu systemowym – dodatkowy wymóg dla instytucji mogących
    kreowad ryzyko systemowe. Bank nie został uznany za globalną instytucje o znaczeniu
    systemowym, zgodnie z art. 131 dyrektywy 2013/36/UE oraz nie został nałożony na Bank
    wymóg utrzymania bufora innej instytucji o zna czeniu systemowym.
    5. Rekomendacja nadzorcza Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 21.03.2014 r. oraz 22.10.2015
    r. w zalecenia utrzymywania współczynnika Tier 1 na poziomie nie niższym niż 9% oraz
    współczynnika wypłacalności na poziomie nie niższym niż 12%.
    Od dnia 01.01.2017 r. Bank obowiązuje jedynie bufor zabezpieczający w wysokości 1,25%.
    Głównymi miernikami adekwatności kapitałowej dla Grupy Kapitałowej =dea Bank S.A. w 2017 r. były :
    1. łączny współczynnik kapitałowy (TCR), dla którego zgodnie z wymienionymi p owyżej
    wymogami minimalny poziom wynosi 13,25 %,
    2. współczynnik kapitału Tier 1, dla którego mi n. poziom wsp ółczynnika kapitałowego wynosi
    10,25 %,
    3. współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 (CET1), z m in. poziomem w wysokości 5 ,75%,
    4. relacja funduszy własnych d o kapitału wewnętrznego (kapitał wewnętrzny musi byd w całości
    pokryty funduszami własnymi),
    5. wskaźnik dźwigni finansowej.
    Wymogi kapitałowe (Filar I)
    W ramach wyznaczania całkowitego wymogu kapitałowego w tytułu kapitału regulacyjnego Bank
    stosuje metody w ynikające z Rozporządzenia CRR, w tym w szczególności:
     metodę standardową do obliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego,
     uproszczoną technikę ujmowania zabezpieczeo, w której waga ryzyka kontrahenta jest
    zastępowana wagą ryzyka zabezpiecz enia (jego wystawcy),
     metodę standardową do obliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego,
     metodę standardową dla ryzyka korekty wyceny kredytowej,
     metodę podstawową do obliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka walutowego,
     metodę terminów zapadalności do obliczania wymogu kapitałowego z tytułu ry zyka
    ogólnego stóp procentowych.
    W związku z nieznaczącą skalą działalności handlowej wymóg kapitałowy dla Banku z tytułu ryzyka
    rynkowego wyniósł 0,00 zł. Oznacza to, że w analizowanym ok resie Bank posiadał wymóg kapitałowy
    wyłącznie z tytułu ryzyka kredytowego, ryzyka operacyjnego oraz ryzyka korekty wyceny kredytowej
    (korekta wg. stanu na dzieo 31.12.2017 r. wyniosła 11 220 tys. zł, natomiast wg. stanu na dzieo
    31.12.2016 r. wyniosła 4 973 tys. zł ).
    Łączny współczynnik kapitałowy, obliczony zgodnie z obowiązujący przepisami CRR/CRD =V Grupy
    wyniósł na koniec 2017 r. 14,04 %. Współczynnik kapitału podsta wowego Tier 1 Grupy wynosił
    12,57 %.
    W 2017 r. poziom nadzorczych miar adekwatności ka pitałowej kształtował się powyżej
    rekomendowanego przez KNF minimalnego poziomu współczynnika, zarówno dla jednostkowego
    i skonsolidowanego bilansu. Zgodnie z pismem KNF do banków z dnia 22 października 2015 r.,
    w związku z wprowadzeniem bufora zabezpiecza jącego od dnia 1 stycznia 2016 r. rekomendowany


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    64
    przez KNF wymóg dla współczynnika kapitału Tier = wynosi 10,25%, a dla łącznego współczynnika
    kapitałowego wynosi 13,25%.
    Poniższe tabele przedstawiają wyliczenia w zakresie funduszy własnych oraz szczegółow e kalkulacje
    wielkości bazowych kapitału regulacyjnego i współczynników kapitałowych według sta nu na dzieo
    31.12.2017 r. oraz 31.12.2016 r.
    Współczynnik wypłacalności skonsolidowany * 31.12.2017 r. 31.12.2016 r.
    tys. zł tys. zł
    Fundusze podstawowe 2 764 598 2 362 541
    Kapitał podstawowy 155 753 155 963
    Kapitał zapasowy 2 428 275 1 796 665
    Akcje własne ( -)
    Zweryfikowany wynik 109 859 347 896
    Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących 0 -8 694
    Pozostałe kapitały rezerwowe 70 711 70 711
    Pomniejszenia funduszy podstawowych -1 023 954 -963 738
    Korekta o wartości niematerialne i prawne -658 793 -649 506
    Korekta funduszy o niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży - 80% 35 366 -30 823
    Korekta o udziały w instytucjach finansowych -198 472 -281 497
    Zysk (strata) z lat ubiegłych -202 055 -1 912
    Razem fundusze podstawowe banku (Tier 1) 1 740 644 1 398 803
    Fundusze uzupełniające 224 584 318 285
    Zobowiązanie podporządkowane za zgodą KNF 224 584 318 285
    Niezrealizowane zyski na instrumentach dłużnych zakwalifikowanych jako DDS (80%) 0 0
    Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych - utworzony na podstawie odrębnych przepisów 0 0
    Pomniejszenia funduszy uzupełniających -21 020 -41 507
    Korekta o udziały w instytucjach finansowych -21 020 -41 507
    Razem fundusze uzupełniające (Tier 2) 203 564 276 778
    Razem fundusze własne banku 1 944 208 1 675 581
    Razem aktywa ważone ryzykiem 12 469 249 10 723 265
    Razem zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem 277 497 124 139
    Razem aktywa i zobowiązania pozabilansowe ważone ryzykiem 12 746 746 10 847 404
    Wymogi kapitałowe z tytułu:
    Ryzyka kredytowego 1 019 740 867 792
    Ryzyka operacyjnego 76 984 59 244
    Innych ryzyk 11 220 4 973
    Współczynnik wypłacalności 14,04% 14,38%
    * przed stawione dane pochodzą ze Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej Idea Bank S.A.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    65
    Kapitał wewnętrzny (Filar II)
    Proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego (=CAAP) stanowi integralną częśd systemu
    zarządzania ryzykiem. W ramach tego procesu Bank identyfikuje wszystkie ryzyka, które występują
    oraz które potencjalnie mogą wystąpid w jego działalności. Opracowana w ten sposób m apa ryzyka
    Banku uwzględnia następujące rodzaje ryzyka:
     ryzyko kredytowe,
     ryzyko operacyjne,
     ryzyko walutowe,
     ryzyko płynności,
     ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej,
     ryzyko kontrahenta,
     ryzyko koncentracji dużych zaangażowao,
     ryzyko koncentracji zaangażowao wobec osób wewnętrznych,
     ryzyko braku zgodności,
     ryzyko koncentracji zabezpieczeo,
     ryzyko koncentracji portfela kredytowego ,
     ryzyko rezydualne,
     ryzyko strategiczne,
     ryzyko prawne,
     ryzyko biznesowe – w ramach ryzyka trudnomierzalnego,
     ryzyko rep utacji – w ramach ryzyka trudnomierzalnego,
     ryzyko systemów informatycznych (technologiczne),
     ryzyko kapitałowe,
     ryzyko ubezpieczeniowe,
     ryzyko kraju,
     ryzyko modeli,
     ryzyko nadmiernej dźwigni finansowej.
    Kluczowym elementem procesu adekwatności kapitału we wnętrznego jest ocena poziomu istotności
    poszczególnego rodzaju ryzyka oraz metodyki wyliczania kapitału wewnętrznego. Kapitał wewnętrzny
    wyliczany jest na podstawie wewnętrznych metodyk zaakceptowanych przez Zarząd Banku oraz
    zatwierdzonych przez Radę Nad zorczą. Przy wyznaczaniu kapitału wewnętrznego Bank stosuje
    konserwatywne podejście w zakresie uwzględnienia efektu dywersyfikacji ryzyka, co oznacza, że
    całkowity kapitał wewnętrzny stanowi sumę kapitałów wewnętrznych dla poszczególnych rodzajów
    ryzyka. B ank zaimplementował ponadto wewnętrzną metodykę oceny istotności ryzyka. W wyniku
    oceny ist otności Bank na koniec 2017 r. zaklasyfikował następujące ryzyka jako ryzyka istotne
    w swojej działalności:
     ryzyko kredytowe,
     ryzyko operacyjne,
     ryzyko walutowe,
     ryzyko płynności,
     ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej,
     ryzyko kontrahenta,
     ryzyko koncentracji dużych zaangażowao.



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    66
    W całym 2017 r. poziom kapitału wewnętrznego kształtował się poniżej wymaganego poziomu
    regulacyjnego. Poniższa tabela prezentuje kapitał wewnętrzny Banku w relacji do funduszy własnych.
    Nazwa ryzyka bankowego
    Wartość obliczonego wymogu
    kapitałowego - ICAAP
    31.12.2017 r. 31.12.2016 r.
    Ryzyko kredytowe 1 099 507 451 901 081 240
    Ryzyko operacyjne 9 000 000 12 477 500
    Ryzyko koncentracji 0 0
    Ryzyko koncentracji geograficznej i branżowej 0 0
    Ryzyko walutowe 264 135 43 257
    Ryzyko płynności 0 0
    Ryzyko stopy procentowej 83 906 403 2 753 294
    Ryzyko z tytułu korekty wyceny kredytowej instrumentów pochodnych (CVA) 11 219 553 4 972 585
    Ryzyko braku zgodności 0 1 066 075
    Kapitał wewnętrzny (w zł) 1 203 897 542 922 393 951



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    67
    7. Zarządzanie zasobami ludzkimi
    Zarządzanie zasobami ludzkimi jest jednym z kluczowych obszarów zarządzania w =dea Banku.
    Szczegółowy opis dotyczący rekrutacji, pozyskiwania pracowników, programów szkoleniowych
    i rozwoju pracowników oraz świadczeo zapewnianym pracownik om znajduje się w rozdziale ósmym
    niniejszego sprawozdania. Dodatkowo praktyki w obszarze miejsca pracy w Grupie Idea Banku
    znajdują w Raporcie odpowiedzialnego biznesu Grupy Kapitałowej =dea Bank za 2017 rok.
    7.1. Polityka wynagrodzeo oraz systemy motywacyjne
    Polityka wynagrodzeo w =dea Bank przy uwzględnieniu kwalifikacji, doświadczenia, umiejętności oraz
    wymagao stawianych na dany m stanowisku określa poziom wynagrodzenia stałego i zmiennego
    każdego pracownika. Ma to na celu zachęcad do realizacji celów oraz u trzymywania akceptowalnego
    poziomu ryzyka oraz wysokiej jakości pracy.
    Wynagrodzenie zasadnicze stanowi podstawowy element w strukturze systemu wynagrodzeo i jest
    ustalane w oparciu o rodzaj wykonywanej pracy oraz kwalifikacji wymaganych do jej wykonywani a.
    Ponadto czynnikami determinującymi wysokośd otrzymanego wynagrodzenia są także kompetencje
    pracownicze, umiejętności i doświadczenie. Wynagrodzenie zasadnicze podlega cyklicznej weryfikacji
    w oparciu o dostępne rynkowe raporty wynagrodzeo, w celu utrzym ania odpowiedniego poziomu
    wynagrodzeo względem poziomu rynkowego z sektora bankowego. Wynagrodzenie zmienne (m.in.
    premie i nagrody) uzależni one jest od systemu premiowego.
    Obowiązujące w Banku regulacje dotyczące systemu premiowego dla pracowników mają n a celu
    zwiększyd poziom motywacji pracowników do rzetelnego wykonywania obowiązków, zapewnid
    wysoką jakośd realizowanych zadao oraz zwiększyd efektywnośd pracowników. Cele realizowane
    przez pracowników uzależnione są od indywidualnych wyników pracy, wynikó w osiąganych przez
    poszczególne jednostki organizacyjne oraz wyników osiąganych przez Bank. Poziom realizacji celów
    po dlegają cyklicznej weryfikacji.
    7.2. Polityka zmiennych składników wynagrodzeo
    Ważnym elementem polityki wynagrodzeo =dea Banku jest polityka wynagrodzeo osób mających
    istotny wpływ na profil ryzyka. W wyniku przeprowadzonej analizy wskazano osoby, które mają
    istotny wpływ na profil ryzyka Banku oraz Grupy Kapitałowej. Wynagrodzenie tych osób składa się
    z wynagrodzenia stałego i zmiennych skład ników wynagrodzenia. Zgodnie z postanowieniami Polityki ,
    wynagrodzenie zmienne jest rozliczane w sposób przejrzysty, zapewniający jej efektywną realizację.
    Stosunek stałego wynagrodzenia do zmiennego wynagrodzenia jest określany w sposób zapewniający
    prowadzenie elastycznej polityki wynagrodzenia oraz mający na uwadze stabilne i ostrożne
    zarządzanie Bankiem, oraz podmiotami zależnymi od Banku.
    Podstawą do określenia wysokości wynagrodzenia zmiennego jest ocena efektów pracy osób, które
    mają istotny wpływ na profil ryzyka, za okres nie krótszy niż 3 lata, tak by wysokośd wynagrodzenia
    zmiennego uzależnionego od wyników uwzględniała cykl koniunkturalny Banku lub podmiotu
    zależnego, wyników finansowych danej jednostki organizacyjnej oraz wyników finansowych Banku.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    68
    Do oceny indywidualnych efektów pracy decydujących o wypłacie wynagrodzenia zmiennego bierze
    się pod uwagę kryteria finansowe i niefinansowe.
    Przez kryteria finansowe należy rozumied w szczególności:
    • uzyskanie przez Bank/podmiot zależny określonej części zysku netto i/lub sprzedaży i/lub
    kosztów działalno ści założonych w zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą Bank u/podmiotu
    zależnego planie finansowym n a dany rok obrotowy,
    • miernik jakości portfela kredytowego/koszty ryzyka Banku/podmiotu zależnego,
    • miary adekwatności kapitałowej Banku,
    • miary płynności Banku.
    Natomiast przez kryteria niefinansowe należy rozumied w szczególności:
    • okresową ocen ę pracowniczą,
    • udział w projektach o istotnym znaczen iu dla Banku/podmiotu zależnego,
    • brak uwag ze strony Departamentu ds. Compliance do s posobu funkcjonowania jednostki,
    • brak rekomendacji audytu wewnętrznego o znaczeniu krytycznym oraz rekomendacji dla
    których upłynął termin ich wdrożenia.
    Wynagrodzenie zmienne osób, które mają istotny wpływ na profil ryzyka w Banku oraz w wybranych
    podmiotach zależnych pełniących funkcje kontrolne, związane z zarządzaniem ryzykiem na drugim
    poziomie, zachowaniem zgodności działania z przepisami prawa, spraw ami kadrow ymi oraz audyt em
    wewnętrzn ym jest niezależne od wyników finansowych uzyskiwanych w kontrolowanych przez nich
    obszarach dział alności Banku.
    W odniesieniu do osób objętych postanowieniami Polityki częśd wynagrodzenia zmiennego podlega
    odroczeniu. 50% przyznanego wynagrodzenia zmiennego wypłacana jest w gotówce, a 50% -
    w kwocie obliczanej jako równowartośd akcji =dea Bank S.A.
    Bank ma prawo do zmniejszenia lub niewypłacenia odroczonej części wynagrodzenia zmiennego,
    w sytuacjach które mogłyby mied istotny wpływ na wynik finansowy Banku.
    Wyniki Banku przyjmowane w celu określenia zmiennych składników wynagrodzenia uwzględniają
    mię dzy innymi koszt ryzyka Banku, koszt kapitału i ryzyka płynności w perspektywie
    długoterminowej.
    W Banku ustanowiony został Komitet ds. Wynagrodzeo i Nominacji. Do zadao Komitetu ds.
    Wynagrodzeo i Nominacji należy m.in. wydawanie opinii na temat funkcjono wania Polityki, w tym
    szczególności wysokości i składników wynagrodzeo. Komitet ds. Wynagrodzeo i Nominacji zatwierdza
    również wysokośd oraz wypłatę zmiennych składników wynagrodzenia dla Osób zajmujące
    stanowiska kierownicze.
    Bank nie zaciągnął zobowiązao wobec członków zarządu, rady nadzorczej oraz byłych członków
    zarządu i rady nadzorczej Bank u wynikających z emerytur i świadczeo o podobnym charakterze lub
    wynikających z zobowiązao zaciągniętych w związku z tymi emeryturami.



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    69
    7.3. Świadczenia na rzecz osób nadzorujących i zarządzających
    Zarząd Banku
    Wartośd wynagrodzeo (bez narzutów na wynagrodzenia) wypłaconych poszczególnym cz łonkom
    Zarządu Banku w 2017 r. prezentuje poniższa tabela:
    Wynagrodzenie Zarządu Wynagrodzenie
    stałe
    Pozostałe
    świadczenia 1)
    01.01.2017 - 31.12.2017 w tys. zł w tys. zł
    Jarosław Augustyniak 2) 737,4 707,4
    Tobiasz Bury 962,1 6,7
    Dominik Fajbusiewicz 3) 759,7 1 572,6
    Jaromir Frankowicz 4) 315,0 3,6
    Dariusz Makosz 1 025,2 1 372,4
    Aneta Skrodzka -Książek 575,2 231,7
    Magdalena Skwarzec 5) 95,0 0,4
    Marcin Syciński 6) 288,1 1 868,1
    Małgorzata Szturmowicz 1 020,0 343,7
    Razem 5 777,7 6 106,6
    1) W skład pozostałych świadczeń wchodzą głównie premie wynikające z Polityki wynagrodzeń osób mających istotny wpływ na prof il ryzyka w Grupie Kapitałowej Idea Bank S.A. oraz świadczenia w naturze. 2) Pełnienie funkcji Prezesa Zarządu do dnia 06.10.2017 r. 3) Pełnienie funkcji Członka Zarządu Banku do dnia 06 .10.2017 r. 4) Pełnienie funkcji Członka Zarządu Banku od dnia 01.06.2017 r. 5) Pełnienie funkcji Członka Zarządu Banku od dnia 06.11.2017 r. 6) Pełnienie funkcji Członka Zarządu Banku do dnia 25.06.2017 r.
    Wartośd wynagrodzeo (bez narzutów na wynagrodzenia) wypłaconych poszczególnym członko m
    Zarządu Banku w 2016 r. prezentuje poniższ a tabela:
    Wynagrodzenie Zarządu Wynagrodzenie
    stałe
    Pozostałe
    świadczen ia1)
    01.01.2016 - 31.12.2016 w tys. zł w tys. zł
    Jarosław Augustyniak 720 742
    Dominik Fajbusiewicz 480 1 302
    Dariusz Makosz 480 1 302
    Aneta Skrodzka -Książek 576 385
    Marcin Syciński 600 865
    Małgorzata Szturmowicz 600 372
    Razem 3 456 4 968
    1) W skład pozostałych świadczeń wchodzą głównie premie wynikające z Polityki Zmiennych Składników W ynagrodzeń oraz świadczenia w naturze.



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    70
    Rada Nadzorcza Banku
    Wartośd wynagrodzeo (bez narzutów na wynagrodzenia) wypłaconych poszczególnym człon kom
    Rady Nadzorczej Banku w 2017 r. prezentuje poniższa tabela
    Wynagrodzenie Rady Nadzorczej Wynagrodzenie
    stałe
    Pozostałe
    świadczenia 1)
    01.01.2017 - 31.12.2017 w tys. zł w tys. zł
    Leszek Czarnecki 365 -
    Remigiusz Baliński 149 -
    Krzysztof Bielecki 150 -
    Artur Gabor 156 -
    Piotr Kamiński 214 -
    Dariusz Krawczyk 156 -
    Izabela Lubczyńska 310 -
    Razem 1 500 -
    1) Pozostałe świadczenia obejmują roczne wynagrodzenie zmienne Przewodniczącego i W iceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.
    Wartośd wynagrodzeo (bez narzutów na wynagrodzenia) wypłaconych poszczególnym człon kom
    Rady Nadzorczej Banku w 2016 r. prezentuje poniższa tabela:
    Wynagrodzenie Rady Nadzorczej Wynagrodzenie
    stałe
    Pozostałe
    świadczenia 1)
    01.01.2016 - 31.12.2016 w tys. zł w tys. zł
    Leszek Czarnecki 52 288
    Remigiusz Baliński 140 72
    Krzysztof Bielecki 206 -
    Artur Gabor 206 -
    Marek Grzegorzewicz 1 -
    Piotr Kamiński 127 -
    Dariusz Krawczyk 114 -
    Izabela Lubczyńska 376 -
    Jakub Malski 1 -
    Razem 1 222 360
    1) Pozostałe świadczenia obejmują roczne wynagrodzenie zmienne Przewodniczącego i W iceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.
    7.4. Umowy zawarte między Idea Bankiem a osobami zarządzającymi
    Na dzieo 31.12.2017 r. Zarząd Banku zatrudniony był na podstawie umowy o pracę. Powyższe umowy
    mogą zostad rozwiązane z zachowaniem 6 -miesięcznego okresu wypowiedzenia. Ponadto , Bank nie
    zawierał umów z Członkami Zarządu, przewidujących rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub
    zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie
    następuje z powodu połączenia Banku przez przejęcie.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    71
    Zgodn ie z obowiązującą w Banku Polityką Zmiennych Składników Wynagrodzeo oraz z zapisami
    w indywidualnych umowach, Członkom Zarządu będzie przysługiwad premia za 2017 r., której częś d
    zostanie wypłacona w 2018 r., a czę śd będzie odroczona na lata 2019 –2020 .



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    72
    8. Oświadczenie o ujawnieniu informacji niefinansowych Idea Bank S.A.
    Niniejszy rozdział jest podsumowaniem dotychczasowych działao w zakresie informacji
    niefinansowych jednostkowych spółki =dea Bank S.A. W opracowaniu zostały zaprezentowane
    kwestie społeczne, pracownicze, środowiskowe, z zakresu poszanowania praw człowieka oraz
    przeciwdziała nia korupcji zgodne z wymaganiami Ustawy o zmianie Ustawy o rachunkowości z dnia
    15 grudnia 2016 roku. Do zaprezentowania wyników niefinansowych spółki wykorzystany został
    międz ynarodowy standard raportowania Global Reporting Initiative w wersji G4 oraz ws kaźniki
    własne firmy.
    =nformacje niefinansowe dotyczące działalności i wyników Grupy Kapitałowej =dea Bank S.A. znajdują
    się w osobnym dokumencie - Raporcie odpowiedzialnego biznesu Grupy Idea Bank S.A. dostępnym
    na stronie internetowej firmy (www.relacje .ideabank.pl).
    8.1. Model biznesowy Banku
    Idea Bank S.A. istnieje na polskim rynku usług finansowych od 2010 roku, stopniowo tworząc
    rozbudowaną Grupę Kapitałową =dea Banku. Wyróżnikiem Grupy jest kierowanie oferty przede
    wszystkim do przedsiębiorców, mikro, małych i średnich firm, start -upów, ale również klientów
    detalicznych. Grupa oferuje swoim klientom szeroką gamę produktów i usług finansowych. Spółka
    =dea Bank jest spółką dominującą w Grupie i odpowiada za kluczową częśd działania Grupy.
    Bank prowadzi d ziałalnośd bankową, polegającą na:
     ofercie kierowanej do klientów indywidualnych, którym Bank oferuje produkty depozytowe,
    konta osobiste, produkty ubezpieczeniowe o charakterze inwestycyjnym oraz dostęp do
    bankomatów i wpłatomatów,
     ofercie kierowanej do klientów z sektora małych i średnich przedsiębiorstw, którym Bank
    oferuje produkty kredytowe, produkty depozytowe, rachunki bieżące i usługi transakcyjne,
     działalnoś ci skarbow ej, która obejmuje operacje na rynkach międzybankowych
    i zaangażowanie w dłużne p apiery wartościowe,
     ofercie bankowości prywatnej obejmuje produkty inwestycyjne i oszczędnościowe oraz inne
    usługi specjalistyczne świadczone pod marką Lion’s Bank.
    Kluczową filozofią działania =dea Banku jest partnerska współpraca z każdym klientem na wsz ystkich
    etapach prowadzenia naszej działalności. Podstawowym z ałożeniem dla Grupy Idea Bank jest byd nie
    tylko dostawcą produktów i usług finansowych, ale przede wszystkim merytorycznym doradcą
    wspierającym klienta i jego biznes. Hako partner, Bank i Grupa chce wychodzid poza standardowe
    schematy, żeby zapewnid jak najlepszą jakośd i indywidualne podejście w zależności od potrzeb
    klientów.
    =dea Bank działa na terenie całego kraju, swoje oddziały lokalizuje w największych polskich miastach,
    tam g dzie powstaje najwięcej nowych firm i rozwija się biznes, czyli potencjalni klienci firmy. Na
    koniec 2017 roku Idea Bank posiadał 55 placówek (42 oddziałów stacjonarnych =dea Bank oraz 13
    oddziałów Lion’s Bank).



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    73
    Idea Bank w 2017 roku w liczbach
    2017
    Liczba oddziałów stacjonarnych Idea Bank 42
    Liczba oddziałów pod marka Lion’s Bank 13
    Liczba klientów instytucjonalnych 246 161
    Liczba klientów indywidualnych 281 315
    Liczba pracowników Idea Bank 2 107
    Liczba oddziałów Idea Hub 8
    Liczba mobilnych Wpłatomatów 37
    Liczba użytkowników Idea Cloud 315 383
    Liczba użytkowników aplikacji mobilnych 53 839
    Model działania Idea Banku - od projektowania produktów do rozwoju razem z naszymi klientami
    8.2. Procedury należytej staranności
    Idea Bank S.A. realizuje swoją działalnośd zgodnie z wszystkimi wytycznymi zewnętrznymi
    i najwyższymi standardami działania. Bank stosuje standardy etyczne spisane w Kodeksie Dobrych
    Praktyk. Kodeks reguluje podstawowe normy zachowao i stanowi istotny element kultury


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    74
    org anizacyjnej. Bank oraz spółki zależne przy podejmowaniu decyzji biznesowych, kierują się nie tylko
    wymogami prawa, oczekiwaniem regulatorów, ale także przyjętymi standardami etycznymi.
    W Banku funkcjonuje System Kontroli Wewnętrznej, którego celem jest za pewnienie skuteczności
    i efektywności działania Banku, wiarygodności sprawozdawczości finansowej, przestrzegania zasad
    zarządzania ryzykiem w Banku, zgodności działania Banku z przepisami prawa, regulacjami
    wewnętrznymi oraz standardami rynkowymi. System K ontroli Wewnętrznej jest to ogół rozwiązao
    i działao (mechanizmów kontrolnych) zapewniających realizację w Banku ustawowo określonych
    celów systemu kontroli wewnętrznej , a jednocześnie wspomagających zarządzanie, przyczyniających
    się do skutecznej realizac ji zadao oraz zapewnienia bezpieczeostwa i stabilności funkcjonowania.
    W ramach Systemu Kontroli Wewnętrznej wyodrębniamy:
    • funkcję kontroli, mającą za zadanie zapewnienie przestrzegania mechanizmów kontrolnych
    dotyczących w szczególności zarządzania ryzyk iem w Banku, która obejmuje wszystkie
    jednostki organizacyjne banku i komórki organizacyjne w centrali banku;
    • komórkę do spraw zgodności, mającą za zadanie w szczególności kształtowanie polityki
    zgodności oraz realizowanie we współpracy z komórkami organiz acyjnymi Banku procesu
    zarządzania ryzykiem braku zgodności;
    • komórkę audytu wewnętrznego, mającą za zadanie badanie i ocenę w sposób niezależny
    i obiektywny, adekwatności i skuteczności systemu zarządzania ryzykiem oraz systemu
    kontroli wewnętrznej, z wyłączeniem komórki audytu wewnętrznego.
    Zarz ądzanie ryzykiem w =dea Banku jest jednym z kluczowych procesów wewnętrznych, które ma na
    celu zarówno zapewnienie rentowności działalności biznesu, jak i zapewnienie kontroli poziomu
    ryzyka i jego utrzymaniu w ramach określonych przez Grupę ram.
    8.3. Odpowiedzialne prowadzenie biznesu w Idea Banku
    W swojej działalności Bank kieruje się ideą odpowiedzialności wobec otoczenia , w którym prowadzi
    działalnośd. Bada opinie interesariuszy wewnętrznych i zewnętrznych, realizuje działania
    odpowiedzialne społecznie. Ma świadomośd , że jako firma wywiera wpływ na otoczenie, dlatego
    w 2017 roku podję to zo bowiązanie do realizacji wybranych Celów Zrównoważonego Rozwoju ONZ
    (Sustainable Development Goals). Poprzez swoją działalnośd Bank chce wspierad rozwój społeczności
    oraz rozwój gospodarczy kraju.
    W 2018 roku Bank o prac uje i wdroży politykę odpowiedzialno ści społecznej, wyznaczającą kierunki
    odpowiedzialności Grup y, oraz uporządkuje dotychczasowe działania w tym obszarze.
    8.4. Kwestie pracownicze
    Wszyscy pracownicy firmy, kierują się tymi samymi zasadami postępowania, zgodnymi z firmowymi
    wartościami. Grupa Idea Bank przywiązuje ogromną wagę do kultury organizacyjnej, która stymuluje
    pracowników do samodzielnej, rzetelnej i skutecznej realizacji zadao oraz pobudza kreatywnośd.
    Starannie dobiera pracowników do zespołu , a następnie daje im możliwośd realnego wp ływu na
    budowanie klimatu organizacji. Stosuje zasadę „otwartych drzwi” i bezpośredniej komunikacji na
    wszystkich płaszczyznach struktury organizacyjnej.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    75
    Kluczowym dokumentem obejmującym kwestie pracownicze jest Polityka Personalna =dea Bank S .A.,
    której c elem jest wspier anie strategii biznesowej Banku oraz budowanie wizerunku pracodawcy.
    Opisuje ona zarówno kwestie związane z zatrudnieniem, wynagradzaniem, czy obowiązkami
    i przywilejami pracowników, ale również określa możliwości rozwoju oraz wskazuje zasady kultury
    organizacyjnej. Koniec 2017 roku to czas intensywnych prac nad aktualizacją Polityki Personalnej, aby
    jeszcze lepiej odzwierciedlała specyfikę innowacyjnej i zmie niającej się organizacji. W Banku
    funkcjonuje dodatkowo kilka dokumentów uzupełniających – procedur i regulaminów – określających
    ważne dla firmy i pracowników zadania i obszary, takie jak szkolenia i rozwój, zasady wdrożenia
    nowych pracowników, zasady dot yczące oceny okresowej pracowników, czy B:P.
    Bank d ba o pracowników i stara się, aby byli zadowoleni z pracy w firmie. Zatrudnia osoby
    o najwyższych na rynku kompetencjach, pasujące do kultury organizacyjnej. Pozyskuje najlepszych
    pracowników w oparciu o r ekrutacje wewnętrzne , jak i zewnętrzne, wykorzystując nowoczesne
    kanały komunikacji, aby dotrzed do potencjalnych kandydatów. Hest obecn y w mediach
    społecznościowych i na specjalistycznych portalach internetowych. Uczestniczy także w cyklicznych
    wydarzenia ch employer brandingowych, w targach pracy i dniach kariery organizowanych przez
    renomowane organizacje oraz współpracuje z biurami karier wielu uczelni wyższych w całej Polsce.
    W trosce o zachowanie najwyższych standardów związanych z doświadczeniami kan dydatów,
    pracownik odpowiedzialny za rekrutację prowadzi kandydata przez cały proces rekrutacji i przekazuje
    informację zwrotną po każdym etapie. Od czerwca 2017 roku, działa program onboardingu, w którym
    nowo zatrudnieni pracownicy biorą udział w szkoleni ach wdrożeniowych oraz mają zapewnioną
    opiekę przełożonego i opiekuna. W 2017 roku proces wdrażania nowych pracowników został
    wzbogacony o ankietowe badanie jakości procesu przez nowych pracowników Banku. Dzięki takim
    działaniom Bank otrzyma ł godł o „Przyja zna rekrutacja”.
    W 2017 roku zrealizowany został również Program Praktyk Letnich, w którym pond 20 studentów
    i absolwentów miało okazję nabyd doświadczenie zawodowe na starcie swojej kariery. Najlepsi z nich
    pozostali w firmie na dłużej.
    W Banku realiz owa ne są różnorodne działania rozwojowe – z jednej strony wspierające strategię
    Banku i kluczowe projekty biznesowe, z drugiej strony odpowiadające na rzeczywiste potrzeby
    rozwojowe pracowników. Hednostką odpowiedzialną za realizację działao rozwojowych w Ban ku jest
    Biuro Szkoleo, które aktywnie przyczynia się do budowania kultury organizacyjnej Banku opartej na
    poszanowaniu drugiego człowieka, współpracy, partnerstwie i otwartości.
    Celem prowadzonych programów szkoleni owych jest, by każdy pracownik B anku był pewny
    i świadomy swoich kompetencji oraz swojej roli w organizacji i zakresu odpowiedzialności. Z kolei
    poprzez realizowana działania na rzecz rozwoju menedżerów Bank dąży do stanu, gdzie każdy
    menedżer jest świadomy swojego wpływu na kształtowanie kultur y organizacyjnej oraz obowiązku
    rozwijania kompetencji niezbędnych do realizacji celów biznesowych podległych mu pracowników.
    Polityka szkoleniowa Banku realizowana jest poprzez takie działania rozwojowe jak szkolenia
    e-learningowe, szkolenia online oraz działania stacjonarne, realizowane zarówno przez firmy
    zewnętrzne , jak i trenerów zatrudnionych w strukturach Banku.
    W celu umożliwienia rozwoju pracownikom, Bank opracował i wdrożył narzędzia służące do diagnozy
    potrzeb rozwojowych, takie jak: ocena praco wnicza, sesja DC, informacja zwrotna w tzw. ocenie 360
    stopni dla menedżerów, czy testy kompetencyjne. We wszystkich powyższych metodach Bank kładł


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    76
    ogromny nacisk na udzielanie pracownikom konstruktywnej informacji zwrotnej, usprawnianie
    komunikacji pomięd zy przełożonymi, a podległymi pracownikami oraz planowanie rozwoju
    pracowników zgodnie z identyfikacją luk kompetencyjnych oraz bieżącymi potrzebami.
    Menedżerowie wyższego szczebla, po ocenie 360 stopni, realizowanej w 2016 r. mieli możliwośd
    spotkania ind ywidualnego z zewnętrznym konsultantem. W roku 2017 badanie zostało zrealizowane
    ponownie. Menedżerowie wyższego szczebla otrzymali informację na temat swoich mocnych stron
    oraz obszarów do rozwoju.
    Różnorodnośd form i metod rozwoju pracowników ma wpływ na zwiększanie poziomu efektywności
    podejmowanych działao, a tym samym wzrost organizacji. W 2017 r. każdy departament dysponował
    budżetem na specjalistyczne szkolenia dla pracowników.
    W 2017 r. szczególny nacisk położony został na rozwój kompetencji mene dżerskich. Rozwój kadry
    zarządzającej Banku stanowi ważny element strategii zarządzania zasobami ludzkimi, która stawia
    sobie za cel budowę przyjaznego i angażującego środowiska pracy. Bank kontynuował organizację
    studiów podyplomowych dla wybranych pracow ników.
    Szczególnie ważny dla sukcesu firmy jest z aangażowany zespół , dlatego Bank dna o budowanie
    zgranego zespołu ludzi, lubiących swoją pracę i ludzi z którymi pracują. Od 2016 roku realizuje
    cykliczne, anonimowe badanie w formie ankiety dotyczące zaangażowania, motywacji i satysfakcji
    z pracy w Banku. Pracownicy mogą wyrazid swoją opinię między innymi na temat warunków
    i organizacji pracy w Banku, wynagrodzeo, świadczeo socjalnych, współpracy w zespole
    i z przełożonym, komunikacji wewnętrznej czy też możliwości rozwoju. Poznanie opinii pracowników
    ułatwia diagnozowanie problemów wewnątrzorganizacyjnych, ale także poznanie mocnych stron
    firmy.
    Bank dba o pracowników zapewniając im możliwośd sko rzystania z dodatkowych świadczeo takich
    jak:
    • opieka medyczna – Bank umożliwia skorzystanie z opieki medycznej dla pracowników oraz
    członków rodziny w zróżnicowanych pakietach w zależności od potrzeb pracownika,
    • grupowe ubezpieczenie na życie – pracownic y mają możliwośd przystąpienia do grupowego
    ubezpieczenia za pośrednictwem Banku na indywidualnych warunkach de dykowanego
    specjalnie dla Banku,
    • program MultiSport – Bank w ramach programu zapewnia pracownikom dofinansowanie do
    kart sportowych, które pozwal ają na dostęp do obiektów zgodnie z obowiązującą umową,
    • platforma do samodzielnej nauki języka obcego – pracownicy mają możliwośd uzyskania
    dostępu do platformy za pośrednictwem Banku na warunkach korzystnych cenowo dla
    pracownika w ramach zawartej umowy,
    • świadczenia socjalne – środki wypłacone w ramach Zakładowego Funduszu Świadczeo
    Socjalnych przeznaczone są dla pracowników na rzecz różnych form krajowego wypoczynku,
    działalności kulturalno -oświatowej, sportowo -rekreacyjnej, udzielanie pomocy materialne j,
    rzeczowej lub finansowej a także zwrotnej pomocy na cele mieszkaniowe na warunkach
    określonych umową.
    Bank angażuje pracowników w różne inicjatywy i akcje wpływające na integrację i zwiększenie
    zaangażowania zespołu. Tworzy przyjazne środowisko pracy, oparte na przejrzystej komunikacji,
    współpracy, szacunku i partnerstwie w budowaniu wzajemnego zaufania. Dba o atmosferę
    wzajemnej pomocy i doceniamy pomysłowośd naszych pracowników.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    77
    Ryzyka i sposoby zarządzania nimi
    Ryzyko braku
    informacji
    Ryzyko sporów
    z pracownikami
    Ryzyko rotacji
    pracowników
    Ryzyko braku
    zadowolenia z pracy
    w organizacji
     Prowadzenie spójnej
    i wielokanałowej
    komunikacji
    wewnętrznej. 
     Udostępnienie wszystkim
    pracownikom bazy
    kluczowych dokumentów
    wewnętrznych,
    niezbędnych do
    wykonywania
    obowiązków. 
     Przekazywanie ważnych
    informacji wszystkim
    pracownikom w tym
    samym czasie
    (unikanie dezinformacji
    i nierówności
    w dostępnie do
    informacji). 

     Zasady
    komunikacji
    z pracownikami. 
     Wyznaczanie
    przedstawicieli
    spośród
    pracowników
    do komunikacji
    i współpracy
    z Zarządem. 
     Informowanie
    pracowników
    o ważnych dla
    nich kwestiach
    z odpowiednim
    wyprzedzeniem. 
     Prowadzenie badao
    satysfakcji i opinii. 
     Przeprowadzanie
    i analiza rozmów
    typu Exit Interview. 
     Procedury
    motywowania
    i wynagradzania
    pracowników. 
     Benefity
    dostosowane do
    rzeczywistych
    potrzeb
    pracowników. 
     Prowadzenie badao
    satysfakcji i opinii. 
     Procedury
    motywowania
    i wynagradzania
    pracowników. 
     Benefity
    dostosowane
    do rzeczywistych
    potrzeb
    pracowników. 
     Usprawnianie
    procesu informacji
    zwrotnej dl a
    pracowników.
    Wybrane kluczowe wskaźniki
    Łączna liczba pracowników według
    typu zatrudnienia i rodzaju umowy
    o pracę w podziale na płeć
    2017 2016
    Kobiety Mężczyźni Łącznie Kobiety Mężczyźni Łącznie
    Łączna liczba pracowników (na dzień 31.12.2016 i 31.12.2017) 1 190 917 2 107 1 295 1 097 2 392
    Liczba pracowników zatrudnionych na podstawie umowy o pracę na pełen etat 1 036 643 1 679 1 107 746 1 853
    Liczba pracowników zatrudnionych na podstawie umowy o pracę na niepełny etat 148 205 353 178 274 452
    Liczba pracowników zatrudnionych na podstawie umowy o pracę na czas nieokreślony 388 270 658 299 254 553
    Liczba pracowników zatrudnionych na podstawie umowy o pracę na czas określony 796 578 1 374 986 766 1 752
    Pracownicy zatrudnieni na podstawie umowy zlecenia i umowy o dzieło 29 90 119 39 82 121
    Liczba pracowników samozatrudnionych 10 43 53 11 39 50
    Zaprezentowane dane są zgodnie z Wytycznymi GRI, zostały uwzględnione grupy pracowników wskazane w Wytycznych.



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    78



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    79
    Skład Zarządu i Rady Nadzorczej w podziale na kategorie
    według płci i wieku (stan na dzień 31.12.2016 i 31.12.2017) 2017 2016
    Liczba osób w Zarządzie 6 7
    Liczba osób w Zarządzie w każdej z następujących kategorii:
    Kobiety 3 2
    Mężczyźni 3 5
    wiek: Poniżej 30 lat 0 0
    wiek: 30 –50 lat 6 7
    wiek: ponad 50 lat 0 0
    Liczba osób w Radzie Nadzorczej 7 7
    Liczba osób w Radzie Nadzorczej organizacji w każdej z następujących kategorii:
    Kobiety 1 1
    Mężczyźni 6 6
    wiek: Poniżej 30 lat 0 0
    wiek: 30–50 lat 2 3
    wiek: ponad 50 lat 5 4
    Procent nowo zatrudnionych pracowników
    i odejść pracowników według grupy wiekowej i płci 2017 2016
    Procent pracowników nowozatrudnionych w raportowanym okresie, w tym: 45% 50%
    Kobiety 23% 25%
    Mężczyźni 22% 26%
    Osoby poniżej 30 roku życia 30% 36%
    Osoby między 30 a 50 rokiem życia 14% 14%
    Osoby powyżej 50 roku życia 0% 0%
    Procent pracowników, którzy odeszli z pracy w raportowanym okresie, w tym: 54% 62%
    Kobiety 28% 31%
    Mężczyźni 26% 31%
    Osoby poniżej 30 roku życia 39% 39%
    Osoby między 30 a 50 rokiem życia 14% 22%
    Osoby powyżej 50 roku życia 0% 1%
    Średnia liczba godzin szkoleniowych w roku
    przypadających na pracownika według płci 2017 2016
    Łączna liczba godzin szkoleniowych przypadająca na pracownika, w tym: 3288 2344
    Kobiety 1574 1120
    Mężczyźni 1714 1224
    Średnia liczba godzin szkoleniowych przypadająca na pracownika, w tym: 1,56 0,98
    Kobiety 1,32 0,86
    Mężczyźni 1,87 1,12


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    80
    8.5. Poszanowanie praw człowieka
    Idea Bank w swojej działalności kieruje się najwyższymi standardami prawa, uczciwości
    i odpowiedzialności wobec otoczenia i swoich interesariuszy. W każdym obszarze podejmowanych
    działao Bank respektuje prawa człowieka w stosunku do pracowników, klientów, akcjonariuszy,
    part nerów biznesowych i społeczności, w której realizuje działalnośd.
    Przestrzeganie praw człowieka w =dea Banku odnosi się w szczególności do takich kwestii jak:
    zapobieganie dyskryminacji, zakaz prześladowania w miejscu pracy ze względu na wiek,
    niepełnospra wnośd, pochodzenie etniczne, płed, rasę, przekonania polityczne, religie oraz orientację
    seksualną, niepełnosprawnośd, realizację działao mających na celu poszanowanie godności człowieka
    – w tym również zakaz praktyk molestowania czy mobbingu, poszanowanie prawa do zgromadzeo
    i układów zbiorowych. Bank stwarza również przyjazne warunki pracy dla rodziców.
    =dea Bank przestrzega praw człowieka określonych w międzynarodowych konwencjach i deklaracjach
    oraz promuje przestrzeganie praw człowieka wśród wszyst kich pracowników Banku. W B anku nie
    została dotąd opracowana i wdrożona polityka dotycząca poszanowania praw człowieka. Powodem
    braku takiej polityki jest brak zidentyfikowania kwestii praw człowieka, jako istotnej w prowadzeniu
    naszej działalności. Natomiast tematy obejmujące obszar praw człowieka był ujęty w dokumentach
    dotyczących pracowników. Obecnie obowiązuje kilka wewnętrznych dokumentów, w których obszar
    poszanowania praw człowieka został uwzględniony. Wśród tych dokumentów są podstawowe dla
    obszaru zar ządzania ludźmi Polityka Personalna oraz Regulamin Pracy, a szczególnie Załącznik nr 14
    do Regulaminu. =stotnym dokumentem jest również Kodeks Etyki Grupy Kapitałowej =dea Bank S.A.
    oraz Wewnętrzna Procedura Antymobbingowa =dea Bank S.A., również obowiązuj ąca wszystkich
    pracowników. Opracowanie i wdrożenie polityki poszanowania praw człowieka zostanie zrealizowane
    w 2018 roku.
    W =dea Banku dostępne są różnego rodzaju sposoby zgłaszania nieprawidłowości i przypadków takich
    jak mobbing, czy działania o charak terze dyskryminacji. Wewnętrzna procedura w zakresie
    whistleblowing, umożliwia wszystkim pracownikom Banku dokonywanie zgłoszeo za pośrednictwem
    specjalnych i niezależnych kanałów komunikacji, w sposób, który pozwala na zapewnienie ochrony
    przed ewentualny mi działaniami o charakterze odwetowym (np. dyskryminacja lub inny rodzaj
    niesprawiedliwego traktowania, które mogą byd następstwem takiego zgłoszenia). Potwierdzeniem
    naszej działalności w tym zakresie są wskaźniki świadczące o braku działao niepożądanych w tym
    obszarze.
    Każdy nowy pracownik w ramach szkolenia na temat etyki, otrzymuje również informacje na temat
    procedur i narzędzi przeciwdziałania przypadkom mobbingu czy dyskryminacji oraz możliwych
    sposobów zgłoszenia. Każdy z nich poznaje również defin icje, które mogą pomóc trafnie
    zdiagnozowad tego typu działania w przyszłości.
    Każdy pracownik, który uważa, że doświadcza lub doświadczył jakiejkolwiek formy mobbingu lub
    będący świadkiem zdarzeo noszących znamiona mobbingu może dokonad zgłoszenia przy
    wykorzystaniu dowolnego narzędzia spośród kilku dostępnych, np. przesład informację na
    dedykowany adres mailowy gwizdek lub whistleblowing, albo złożyd skargę bezpośrednio do
    Dyrek tora Departamentu Personalnego.



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    81
    Ryzyka i sposoby zarządzania nimi
    Ryzyko z wiązane z możliwością
    wystąpienia dyskryminacji
    Ryzyko związane z
    możliwością wystąpienia
    mobbingu
    Ryzyko braku świadomości
    pracowników odnośnie narzędzi
    do zgłaszania
     Przestrzeganie Kodeksu Etyki
    Grupy Kapitałowej =dea Bank
     Przestrzeganie Polityki
    Personalnej
     Przestrzeganie Regulaminu Pracy
     Szkolenia dla pracowników
     Procedura i narzędzie zgłaszania
    przypadków – Gwizdek
    (Whistleblowing)
     Przestrzeganie z asad
    wynagradzania pracowników.
     Przestrzeganie zasad braku
    dyskryminacji od momentu
    zatrudnienia pracownika w
    organizacji. 
     Przestrzeganie Kodeksu
    Etyki Grupy Kapitałowej =dea
    Bank
     Przestrzeganie Polityki
    Personalnej
     Przestrzeganie Regulaminu
    Pracy
     Przestrzeganie procedury
    antymobbingowej
     Szkolenia dla pracowników
     Procedura i narzędzie
    zgłaszania przyp adków –
    Gwizdek (Whistleblowing)

     Szkolenia dla pracowników
     Procedura i narzędzie zgłaszania
    przypadków – Gwizdek
    (Whistleblowing)
     Udział w szkoleniach
    wewnętrznych
     Czytanie wewnętrznych
    materiałów informacyjnych
     Udostępnianie wewnętrznych
    materia łów informacyjnych
    w intranecie
     Przestrzeganie procedury
    antymobbin gowej
    Wybrane kluczowe wskaźniki
    Liczba zgłoszonych i potwierdzonych
    przypadków dyskryminacji 2017 2016
    Liczba zgłoszonych przypadków dyskryminacji 0 0
    Liczba potwierdzonych przypadków dyskryminacji 0 0
    Liczba zgłoszonych i potwierdzonych
    przypadków mobbingu 2017 2016
    Liczba zgłoszonych przypadków mobbingu 1 3
    Liczba potwierdzonych przypadków mobbingu 0 0
    Liczba zgłoszeń w
    ramach narzędzi
    whistleblowing (gwizdek)
    2017 2016 Rodzaje zgłoszeń i podjęte
    działania
    Liczba przypadków
    zgłoszonych na adres
    gwizdek/whistleblowing 7 6
    Zgłoszenia dotyczyły różnego rodzaju
    spraw, m.in. mobbingu, niewłaściwego
    zachowania pracowników, bądź
    nieprawidłowej współpracy pomiędzy
    działami i pracownikami. Wszystkie
    sprawy zostały rozwiązane, w niektórych
    przypadkach wystarczające było wysłanie
    pisemnego wyjaśnienia.



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    82
    8.6. Przeciwdziałanie korupcji
    =dea Bank podejmuje wiele działao zabezpieczających przed nieprawidłowościami zarówno
    wewnątrz, jak i w relacjach z interesariuszami zewnętrznymi. Ważnym aspektem jest budowa kultury
    organizacyjnej opartej na wartościach, rozpowszechnianie norm i wartości etycznych, zapewnienie
    pracownikom dostępu do szkoleo i wymaganych informacji w zakres ie realizacji polityki zgodności,
    a także udzielanie im wsparcia w sytuacjach etycznie trudnych lub niejednoznacznych.
    Bank dba o wysokie standardy etyczne poprzez stosowanie zewnętrznych standardów postepowania
    i kodeksów, oraz wdrażając własne wewnętrzne polityki i procedury. Wszystkie nasze działania
    pozwalają na efektywne zarządzanie tym obszarem. Od marca 2015 roku obowiązuje Kodeks Etyki
    Grupy Kapitałowej =dea Bank S.A. , którego uzupełnieniem są trzy procedury wykonawcze:
     „Procedura dotycząca etyki i zarządzania konfliktami interesów Grupy Kapitałowej =dea Bank
    S.A.,
     „Procedura przeciwdziałania nadużyciom popełnianym na szkodę Grupy Kapitałowej =dea
    Bank S.A.”,
     „Procedura Whistleblowing/Gwizdek Grupy Kapitałowej =dea Bank S.A”.
    Zbiorem wewnętrznych zas ad postępowania obowiązującym wszystkich pracowników jest również
    Kodeks Dobrych Praktyk Spółek Grupy Kapitałowej =dea Banku wdrożony w 2014 roku. Określa takie
    zagadnienia jak: zasady zatrudniania, pełnienia funkcji i wynagradzania pracowników, relacje
    z pracownikami, kontrahentami i klientami oraz kwestie dbałości o mienie spółek.
    Wszyscy nowi pracownicy są informowani o tym gdzie i w jaki sposób mogą uzyskad informację czy
    poradę w kwestiach etycznychm.in. na szkoleniach, natomiast wszyscy pracownicy otr zymują
    informacje w tym zakresie również za pośrednictwem intranetu. Każdy pracownik ma możliwośd
    zasięgnięcia porady w kwestiach etyki, pisząc pod specjalnie adres mailowy . Na ten adres pracownicy
    mogą kierowad również zapytania dotyczące konfliktu intere sów oraz przyjmowania, wręczania czy
    zgłaszania otrzymywanych prezentów lub korzyści. Wszystkie zgłoszenia traktowane są
    z zachowaniem zasad poufności.
    Dodatkowo dla pracowników istnieją mechanizmy umożliwiające zgłaszanie obaw dotyczących
    zachowania nieet ycznego lub niezgodnego z prawem. W „Procedurze przeciwdziałania nadużyciom
    popełnianym na szkodę Grupy Kapitałowej =dea Bank S.A.” zostały opisane zasady zgłaszania
    nadużyd, czyli działao niezgodnych z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa oraz regu lacjami
    wewnętrznymi obowiązującymi w Banku, których efektem mogą byd szkody ponoszone przez spółkę.
    Zgłoszenia nadużyd mogą byd dokonywane na wewnętrzny adres mailowy , lub na adres pocztowy
    =dea Banku (bezpośrednio do Departamentu Bezpieczeostwa). Wszystk ie zgłoszenia są odbierane
    i weryfikowane przez pracowników Departamentu Bezpieczeostwa, przy zachowaniu zasad
    poufności. Po zakooczeniu postępowania wyjaśniającego przedstawiane są wyniki postępowania
    wraz z rekomendacją co do podjęcia dalszych działao.
    W 2016 r. wszyscy pracownicy =dea Banku zostali zobowiązani do zapoznania się z materiałami
    szkoleniowymi i zaliczenia testu wiedzy na temat etyki. Biuro Szkoleo monitoruje stan realizacji
    szkoleo przez pracowników oraz informuje w okresach kwartalnych prz ełożonych o przypadkach
    nieprzystąpienia do szkolenia przez pracownika. Dodatkowo, osoby odpowiedzialne za sprzedaż
    i obsługę posprzedażową klientów, przechodzą szkolenie dotyczące etycznej sprzedaży. Od czerwca
    2017 roku również nowozatrudnieni pracownic y centrali banku przechodzą szkolenie z etyki.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    83
    W ramach szkoleo z etyki, uwzględnione są również informacje dotyczące przeciwdziałania
    mobbingowi i dyskryminacji. W ramach szkoleo omawiane są także kwestie związane
    z przeciwdziałaniem nadużyciom, w tym m.i n. na temat przeciwdziałania praktykom o charakterze
    korupcji w organizacji.
    Wszyscy pracownicy w ramach szkoleo z etyki, otrzymują również informacje na temat zasad
    zawartych w „Procedurze dotyczącej etyki i zarządzania konfliktami interesów Grupy Kapitał owej
    =dea Bank S.A.”, która szczegółowo opisuje m.in. zasady ofiarowywania lub przyjmowania prezentów
    czy korzyści przez pracowników, oraz udział w spotkaniach biznesowych. Pracownicy poznają
    sposoby uzyskania odpowiedzi w przypadkach budzących ich wątpli wości szczególnie z zakresu etyki i
    konfliktu interesów, a także na temat sposobów zgłaszania stanowiących lub mogących stanowid
    konflikt interesów. Wszyscy pracownicy mają obowiązek zgłaszania do Rejestru prezentów
    wszystkich prezentów otrzymanych np. od partnerów biznesowych czy klientów, jak również
    prezentów wręczanych partnerom i klientom oraz informacji na temat zaproszeo na wyjazdy lub
    spotkania biznesowe organizowane przez podmioty zewnętrzne. Dopuszczalne jest przyjęcie
    prezentu jeżeli prezent ma c harakter reklamowy, tj. zawiera logotyp Kontrahenta, a jego wartośd nie
    przekracza 100 zł (np. koszulka, długopis, kubek, parasol, notes, kalendarz, maskotka). W przypadku
    prezentów o wyższej wartości każdy pracownik ma obowiązek zgłoszenia takiego prezent u na adres
    mailowy dedykowany w kwestiach etycznych.
    Ryzyka i sposoby zarządzania nimi
    Ryzyko wystąpienia korupcji
    w relacjach z klientami,
    dostawcami, kontrahentami
    Ryzyko relacji z dostawcami
    i kontrahentami Ryzyko konfliktu interesów
     Przestrzeganie zasad Kodeksu
    Etyki Grupy Kapitałowej =dea
    Bank
     Przestrzeganie Procedury
    przeciwdziałania Nadużyciom
    popełnianym na szkodę Grupy
    Kapitałowej =dea Bank S.A.
     Szkolenia dla pracowników
     Przestrzeganie zasad
    przyjmowan ia prezentów
     Audyty wewnętrzne i zewnętrzne
     Monitoring i system kontroli
    wewnętrznej
     Przestrzeganie Zasad Kodeksu
    Dobrych Praktyk Spółek Grupy
    Kapitałowej =dea Bank S .A.
     Przestrzeganie zasad
    Kodeksu Et yki Grupy
    Kapitałowej =dea Bank
     Przestrzeganie Procedury
    przeciwdziałania konfliktom
    =nteresów Grupy
    Kapitałowej =dea Bank S.A.
     Przestrzeganie Zasad
    Kodeksu Dobrych Praktyk
    Spółek Grupy Kapitałowej
    Idea Bank S .A. 
     Przestrzeganie zasad Kodeksu
    Etyki Grupy Kapitałowej =dea
    Bank
     Przestrzeganie Procedury
    przeciwdziałania konflik tom
    =nteresów Grupy Kapitałowej
    Idea Bank S.A.
     Przestrzeganie Zasad Kodeksu
    Dobrych Praktyk Spółek Grupy
    Kapitałowej =dea Bank S .A. 



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    84
    Wybrane kluczowe wskaźniki
    Liczba przypadków korupcji w organizacji 2017 2016
    Potwierdzone przypadki korupcji 0 0
    Potwierdzone przypadki, w których pracownicy zostali zwolnieni lub ukarani dyscyplinarnie 0 0
    Potwierdzone przypadki, w których umowy z partnerami biznesowymi zostały zerwane bądź nieodnowione z powodu naruszeń związanych z korupcją 0 0
    Sprawy sądowe dotyczące korupcji wniesione przeciwko organizacji lub jej pracownikom 0 0
    Szkolenia przeprowadzone na temat etyki w procentach 2017 2016
    Procent członków Zarządu i RN, którzy przeszli szkolenia 100% bd
    Procent pracowników na stanowiskach kierowniczych, którzy przeszli szkolenia bd bd
    Procent pozostałych pracowników, którzy przeszli szkolenia 29% 15%
    Procent pracowników, którzy przeszli szkolenia w formie e -learningu 84% 61%
    Brak danych związany jest z brak iem rozróżnienia uczestników szkoleo po d względem
    poziomu zatrudnienia . W 2016 roku nie wszystkie dane były zbierane.
    8.7. Kwestie społeczne
    =dea Bank realizuje liczne działania związane przede wszystkim ze wsparciem mikro, małych i średnich
    firm, w tym także start -upów. Dzięki działaniom i projektom realizowanym na rzecz innych firm, Bank
    chce pobudzad je do działania i rozwoju, inspirowad , a dzięki temu przyczyniad się do ich wzrostu.
    Rolą i odpowiedzialnością Banku w budowaniu i wspieraniu społeczności jest pomoc w rozwoju
    i edukacja klien tów, np. w obszarze zarządzania finansami, zarządzania projektami, itp.
    =dea Bank nie posiada na dzieo publikacji oświadczenia polityki odnoszącej się do działao społecznych
    – działania w tym obszarze wynikały z planów działania firmy, planów rozwoju i potrzeb klientów. Nie
    były dotąd określone działania społeczne w postaci polityki. W związku z planowanym rozwojem
    obszaru społecznej odpowiedzialności, w 2018 roku zostanie opracowana i opublikowana pierwsza
    polityka odpowiedzialności społecznej Grupy =de a Bank S.A., która obejmie swoim zakresem również
    kwestie społeczne.
    Kwestie społeczne dla B anku to przede wszystkim relacje z interesariuszami – społecznością lokalną,
    dostawcami, organizacjami, ale przede wszystkim z klientami. Dlatego w ramach niniejsze go obszaru
    skupi ono się na opisie działao na rzecz klientów. Bank kierując się odpowiedzialnoś cią wobec
    otoczenia , tego samego oczekuje od partnerów i dostawców z którymi współpracuje. Now a
    Procedur a dokonywania zakupów towarów i usług uwzględnia wytyczne dla dostawców oraz zasady,
    którymi powinni kierowad się dostawcy przystępujący do procesu zaku powego. Wszystkie firmy,


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    85
    które chcą współpracowad z Bankiem , już na etapie składania ofert muszą dołączyd podpisane
    oświadczenie o kierowaniu się w swojej działal ności zasadami społecznej odpowiedzialności biznesu.
    W =dea Banku dokumentem o kluczowym znaczeniu jest Księga Standardów Obsługi Klienta,
    skierowana do pracowników i współpracowników =dea Bank. Księga wyznacza cele, zasady oraz
    oczekiwania firmy wobec pra cowników – sposób zachowania wobec klientów oraz podejście do
    oferowania produktów i usług firmy. Pracowników =dea Banku obowiązują również szczegółowe
    procedury w zakresie obsługi klienta (w oddziale, telefonicznie i mailowo), postępowania
    w przypadku zgł aszanych reklamacji. W wewnętrznych dokumentach takich jak Procedura
    wprowadzania produktów bankowych w =dea Bank S.A., czy Procedura w sprawie wnioskowania,
    zawarcia umowy oraz obsługi produktów kredytowych określone zostały m.in. zasady tworzenia
    i wprow adzania nowych produktów do oferty banku. Dodatkowo, aby wspierad Zarząd i Radę
    Nadzorczą banku w zakresie kształtowania oferty produktowej, działa wewnętrzny Komitet
    Produktowy Idea Banku. Jest to organ opiniodawczo -decyzyjny, który poprzez niezależną oce nę,
    nadzór nad całą ofertą produktową banku, koordynuje działania mające na celu zapewnienie
    zgodności z wewnętrznymi regulacjami, obowiązującymi przepisami prawa, oraz przyjętymi
    standardami rynkowymi. Podstawowe wytyczne dotyczące tworzenia materiałów ma rketingowych
    oraz informacji zawieranych w materiałach reklamowych znajdują się w =nstrukcji działania
    Departamentu Marketingu. Kwestie związane z relacjami z otoczeniem, komunikacją
    i przekazywaniem informacji reguluje Polityka Informacyjna Idea Bank S.A.
    =dea Bank to jeden z najbardziej innowacyjnych banków w Polsce , którego pomysły doceniane są nie
    tylko w Polsce, ale również za granicą już od kilku lat. Bank s tale zwiększa inwestycje w obszar
    FinTech , z realizowa ł takie działania jak: =dea :uby, czy Mobilne Wpłatomaty oraz wprowadzi ł
    niecodzienną ofertę leasingową, która określa opłaty na podstawie przejechanych kilometrów
    z systemu GPS, która pozwala na płacenie wyłącznie za liczbę przejechanych kilometrów.
    Szczeg ólnie ważnym e lementem działania każdego banku jest sam proces sprzedaż y oferowanych
    produktów finansowych. Pracownicy oddziałów mają od początku swojej pracy w Banku zapewnione
    szkolenia zarówno merytoryczne z oferty, produktów i informacji o sektorze, al e również szkolenia
    z etyki i standardów obowiązujących w Grupie. Dodatkowo dla pracowników oddziałów realizowane
    są rozszerzone szkolenia na temat etycznej i odpowiedzialnej sprzedaży, w których uwzględniane są
    takie tematy jak: obowiązek przekazania klie ntowi pełnej informacji podczas każdej rozmowy
    sprzedażowej, wyjaśnienie czym charakteryzuje się nieuczciwa praktyka rynkowa, ostrzeżenia przed
    stosowaniem praktyk wprowadzających klienta w błąd.
    Zasady odpowiedzialnej sprzeda ży w Idea Banku:
    1. Nie odwo łujemy si ę do danych lub informacji nieprawdziwych
    lub nieudokumentowanych,
    2. Nie sugerujemy, że produkt/us ługa jest korzystniejsza, ni ż to ma miejsce
    w rzeczywisto ści,
    3. Nie kreujemy negatywnego wizerunku innych podmiot ów dzia łających na rynku
    finansowym,
    4. Nie wolno nam wywiera d presji na kliencie.



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    86
    Dla zapewnienia pełnego komfortu korzystania z naszych usług, =dea Bank edukuje pracowników,
    w jaki sposób zapewnid wysoką jakośd usług wszystkim klientom. Ponadto w prowadziliśmy
    wewnętrzne standardy obsługi specjalnie dla osób z dysfunkcją ruchu, wzroku i słuchu. = w zależności
    od potrzeb danego klienta, pracownicy dostosowują sposób obsługi i prezentacji produktów oraz
    usług. Wszystkie nasze kanały zdalne – =dea Cloud, Wirtualny Oddział, aplikacja mo bilna – powstały
    z myślą o ułatwieniu korzystania z naszych usług również osobom niepełnosprawnym. Dzięki
    narzędziom zdalnej obsługi nie muszą oni osobiście pojawiad się w oddziale stacjonarnym. Wszystkie
    sprawy mogą załatwid online.
    Regularnie prowadzimy inicjatywy edukacyjne, skierowane do przedsiębiorców, wykorzystując do
    tego przestrzenie =dea :ub. Niestety, wiele firm ze względu na brak wiedzy i doświadczenia
    biznesowego ich właścicieli, nie przeżywa pierwszych lat działalności. =dea Bank, aby pomóc
    po czątkującym przedsiębiorcom przetrwad na rynku i odnieśd sukces, podejmuje działania mające na
    celu poszerzenie ich wiedzy w różnych obszarach związanych z prowadzeniem biznesu. Bank wsp iera
    społecznoś d młodych przedsiębiorców poprzez stworzenie miejsca do edukacji i rozwoju polskiej
    przedsiębiorczości w ramach cyklu warsztatów merytorycznych. Klienci uczestniczą w warsztatach ze
    znanymi specjalistami z określonych dziedzin w małych grupach poszerzają swoją wiedzę dotyczącą
    prowadzenia biznesu, marketingu, promocji, zarządzania finansami, technologii, etc. Warsztaty są
    organizowane bezpłatnie. =dea :ub to także miejsce spotkao biznesowych – Bank organizuje
    spotkania networkingowe, dzięki którym buduje społecznośd przedsiębiorców. Spotkania pozwalają
    klientom poznawad nowe osoby, szukad synergii i łączyd ich biznesy. Dzięki temu Bank pomaga
    klientom w poszukiwaniu nowych pomysłów na biznes i rozwoju ich firm. W 2017 roku odbyło się 221
    warsztatów, w których uczestniczyło 2 794 osób.
    W 2017 roku Idea Bank znala zł się na pozycji lidera w jakości obsługi klienta biznesowego w rankingu
    magazynu Forbes. Ambicją Banku jest utrzymanie tej pozycji w kolejnych latach. Aby ten cel
    zrealizowad potrzebne jest stałe i systematyczne monitorowanie poziomu jakości obsługi.
    Ryz yka i sposoby zarządzania nimi
    Ryzyko relacji z lokalnymi
    społecznościami Ryzyko reputacji
    Ryzyko relacji
    z dostawcami
    i kontrahentami
    Ryzyko braku zadowolenia
    (obsługa klienta, produkty)
     Stała komunikacja
    z otoczeniem
    i przekazywanie
    informacji
    o działalności banku
     Wspieranie
    zaangażowania
    pracowników
    w dzi ałania społeczne
    i charytatywne
     Współpraca z wybr anymi
    organizacjami
    społecznymi
     Realizacja działao
    o charakterze
    edukacyjnym dla
    przedsiębiorców 
     Stała i bieżąca
    komunikacja
    z mediami
     Realizacja działa o
    public relations
    i marketingu
     Monitoring
    mediów i analiza
    materiałów 
     Określenie
    wytycznych dla
    dostawców
    w obszarze
    działao
    społecznych,
    etycznych,
    środowiskowych
     Przestrzeganie
    wewnętrznych
    procedur
    zakupowych 
     Realizacja bada o opinii
    i satysfakcji klientów
     Przestrzeganie
    wewnętrznych zas ad
    i standardów obsługi klienta
     Dostosowywanie oferty do
    potrzeb klienta
     Szkolenie pracow ników
    z zakresu obsługi klienta
     Przestrzeganie
    wewnętrznych zas ad
    i standardów obsługi klienta
     Przestrzeganie
    wewnętrznych procedur
    działania w relacjach
    z klientami



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    87
    Wybrane kluczowe wskaźniki
    Szkolenia na temat etycznej sprzedaży 2017 2016
    Liczba pracowników Idea Bank, którzy przeszli szkolenia 393 356
    8.8. Kwestie dotyczące środowiska naturalnego
    Zarządzanie wpływem organizacji na środowisko naturalne jest dziś jednym z niezbędnych obszarów
    odpowiedzialnego zarządzania firmą. W sektorze finansowym zarządzanie wpływem na środowisko
    ogranicza się do działao na rzecz wprowadzania proekolog icznych rozwiązao w obszarze administracji
    i infrastruktury, ograniczania zużycia energii, racjonalnego gospodarowania surowcami, ograniczania
    ilości odpadów , czy edukacj i pracowników.
    W =dea Bank SA nie istniała do tej pory potrzeba opracowania wewnętrzne j polityki do zarządzania
    obszarem wpływu firmy na środowisko naturalne. =dea Bank jest w pełni świadomy wagi
    zrównoważonego rozwoju i w swoich działaniach kieruje się zarówno dobrem swoich klientów,
    jak i środowisk a. Opracowanie i wdrożenie polityki w zakresie zarządzania wpływem na środowisko
    planowane jest w 2018 roku, jako dokument kompatybilny z polityką społecznej odpowiedzialności
    Grupy Idea Bank.
    Mimo braku wewnętrznych procedur w obszarze środowiska, =dea B ank monitoruje wybrane
    wskaźniki związane z użytkowaniem biur. Ze względu na rodzaj podpisanych umów na wynajem
    placówek stacjonarnych bank u, możliwe jest monitorowanie wybranych danych głównie


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    88
    w budynkach centrali, m.in. w Warszawie (ul. Przyokopowa oraz ul. Domaniewska), gdzie
    wynajmowana jest największa powierzchnia biurowa.
    We wrześniu 2017 roku w =dea Bank przeprowadzony został szczegółowy przegląd zużycia energii
    w budynkach, instalacjach przemysłowych i transporcie firmy. Audyt energetyczn y został
    przeprowadzon y w związku z koniecznością spełnienia wymogów ustawy o efektywności
    energetycznej z dnia 20 maja 2016 r. oraz chęcią szczegółowej analizy organizacji pod kątem
    wskazania potencjalnych oszczędności i możliwości ograniczenia zużycia energii.
    W =dea Banku wykorzystywana jest energia elektryczna oraz ciepło z sieci ciepłowniczej. Energia
    elektryczna wykorzystywana jest do pracy urządzeo chłodniczych oraz do oświetlenia pomieszczeo
    budynku i jako energia pomocnicza niezbędna do działania urządzeo, takich jak: wentylatory, czy
    klimatyzacja. Cała energia cieplna potrzebna do ogrzania budynków i przygotowania ciepłej wody
    użytkowej pochodzi między innymi z ujęcia miejskiego.
    Departament =T odpowiada za utylizację tzw. elektrośmieci, czyli wszystkich sp rzętów używanych
    przez pracowników Banku, takich jak: klawiatury, myszki komputerowe, monitory, kable, czy
    ładowarki. Wszystkie tego typu odpady zbierane są w specjalnych pojemnikach, a następnie
    odbierane przez firmę zewnętrzną odpowiedzialną za ich właśc iwą utylizację.
    Ryzyka i sposoby zarządzania nimi
    Ryzyko braku kompleksowego
    podejścia do zarządzania
    środowiskiem
    Ryzyko zwiększenia wpływu firmy
    na środowisko w związku z
    rozwojem przedsiębiorstwa
    Ryzyko braku edukacji
    wśród pracowników na
    temat ochrony środowiska
     Realizacja kompleksowych
    działao na rzec z realizacji
    polityki eko biura
     Wyznaczenie osoby
    koordynującej działania
    na rzecz zm niejszania
    wpływu na środowisko 
     Realizacja działao ograniczających
    wpływ na środowisko
     Korzystanie z najlepszych
    rynkowych praktyk w tym
    obszarze
     Monitorowanie pod stawowych
    obszarów działalności 
     Prowadzenie działao
    edukacyjnych na rzecz
    budowania świadomośc i
    w obszarze ochrony
    środowiska 
    Wybrane kluczowe wskaźniki
    Zużycie surowców w organizacji Jednostki 2017 2016
    Papier na potrzeby operacyjne kg 13 768 121,9
    Materiały eksploatacyjne do urządzeń drukujących sztuki 1 991 2 856
    Wpływ floty samochodowej na środowisko Jednostki 2017 2016
    Całkowita liczba przejechanych kilometrów
    Benzyna Km 2 945 779 3 793 835
    ON Km 760 272 719 624
    Całkowite zużycie paliwa
    Benzyna litr 292 856 288 234
    ON litr 90 801 56 287


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    89
    9. Relacje inwestorskie
    9.1. Relacje inwestorskie Idea Banku
    Status spółki publicznej, jak również pozycja =dea Banku wymagają prowadzenia aktywnych działao
    komunikacyjnych w celu sprostania potrzebom informacyjnym interesariuszy zgodnie z najwyższymi
    standardami rynkowymi oraz obowiązującymi przepisami.
    W roku 2017 działania =dea Banku w zakresie relacji inwestorskich skupiały si ę w następujących
    obszarach:
    • umacnianiu wśród obecnych i potencjalnych inwestorów oraz analityków rynków
    finansowych pozytywnego wizerunku Idea Banku jako wiarygodnego i przejrzystego
    poprzez stosowanie różnorodnych narzędzi komunikacji z rynkiem,
    • wykonywaniu obowiązków informacyjnych przez Idea Bank , jako emitenta papierów
    wartościowych wymaganych obowiązującymi przepisami prawa,
    • zapewnieniu współpracy =dea Banku z właściwymi organami administracji rządowej,
    organizacjami i instytucjami rynku kapit ałowego w związku z funkcjonowaniem Idea Banku
    na publicznym rynku papierów wartościowych.
    W ramach k omunikacji z rynkiem w 2017 r.:
    • wyniki finansowe =dea Banku i Grupy Kapitałowej były po każdym kwartale prezentowane
    przez Zarząd Banku na spotkaniach z an alitykami rynku kapitałowego,
    • członkowie Zarządu Idea Banku oraz przedstawiciele kluczowej kadry zarządzającej
    regularnie uczestniczyli w spotkaniach (oraz telekonferencjach) z inwestorami
    i analitykami ,
    • osoby odpowiedzialne za relacje inwestorskie w Idea Banku utrzymywały bieżące kontakty
    z analitykami i inwestorami instytucjonalnymi i indywidualnymi odpowiadając na liczne
    zapytania telefoniczne i mailowe dotyczące działalności biznesowej i wyników finansowych
    Idea Banku ,
    • na stronie internetowej https://w ww.relacje.ideabank.pl/raporty -okresowe Bank
    niezwłocznie publikował kwartalne, półroczne i roczne raporty okresowe =dea Banku oraz
    Grupy Kapitałowej.
    Celem powyższych działao było przekazywanie wyczerpującej informacji o wynikach finansowych
    i działaniach Idea Banku oraz Grupy Kapitałowej z uwzględnieniem zmian w otoczeniu rynkowym tak,
    aby umożliwid rz etelną ocenę bieżącej sytuacji oraz perspektyw . =dea Bank oraz Grupa Kapitałowa
    dokłada ją wszelkich starao, aby raporty okresowe zachowywały najwyższe stand ardy w zakre sie
    profesjonalizmu i rzetelnej informacji i w kompletny oraz transparentny sposób prezentowały wyniki
    Idea Banku i Grupy Kapitałowej , a także aby były maksymalnie u żyteczne dla inwestorów
    instytucjonalnych, analityków, a także indywidualnych a kcjonariuszy.



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    90
    9.2. Kapitał zakładowy, akcjonariat i notowania akcji
    Kapitał zakładowy
    Na dzieo 31 grudnia 201 7 r. kapitał zakładowy Banku wynosił 156.803.962,00 zł i dzielił się na
    77.350.781 akcji zwykłych na okaziciela, o wartości nominalnej 2 zł każda, oraz 1.051.200 akcji
    imiennych o wartości nominalnej w 2 zł każda, uprawniających łącznie do 79.453.181 głosów na
    Walnym Zgromadzeniu Banku (akcje imienne są uprzywilejowane co do głosów i uprawniają do
    2 głosów każda). Wszystkie wyemitowane akcje są w pełni opłacone.
    Poza uprzywilejowaniem dotyczącym akcji imiennych, o którym mowa powyżej, żadne z akcji Banku
    nie dają posiadaczom specjalnych uprawnieo kontrolnych wobec Banku, ani nie wprowadza
    ograniczeo w zakresie wykonywania prawa głosu lub innych praw należnych akcjonariuszom.
    W stosunku do stanu na dzieo 31.12. 2016 r. nie nastąpiły zmiany w kapitale zakładow ym Banku.
    Akcjonariat
    Akcjonariuszami posiadającymi bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji (co najmniej 5%) na
    dzieo 31.12.2017 r. oraz 31.12.2016 r. były następujące podmioty:
    31.12.2017 r. 31.12.2016 r.
    Struktura akcjonariatu Liczba akcji Udział w liczbie
    głosów na WZ Liczba akcji
    Udział w
    liczbie głosów
    na WZ
    Zmiana udziału
    w liczbie głosów
    na WZ
    sztuki % sztuki % p.p.
    Getin Holding S.A. 42 677 443 55,04% 42 677 443 55,04% 0,00
    LC Corp B.V.* 4 834 178 6,08% 6 342 878 7,98% -1,90
    Leszek Czarnecki (bezpośrednio) 7 717 725 9,71% 7 717 725 9,71% 0,00
    Getin Noble Bank S.A. 4 897 297 6,16% 3 388 597 4,26% 1,90
    Zarząd Idea Banku S.A. 798 592 1,02% 4 076 880 5,14% -4,12
    Pozostali akcjonariusze 17 476 746 21,99% 14 198 458 17,87% 4,12
    Razem 78 401 981 100,00% 78 401 981 100,00% 0,00
    Udział w liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzieo 31.12.2017 r. kształtował się następująco:


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    91
    Notowania akcji Idea Banku
    =dea Bank zadebiutował na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie dnia 16.04.2015 r. Łączna
    wartośd obrotów akcjami =dea Banku w 2017 r. wyniosła 62,9 mln zł w porównaniu do 57,5 mln zł
    w 2016 r.
    W 2017 r. kurs akcji Idea Banku obniżył się o 1,5% osiągając na koniec grudnia 2017 r. wartośd 23,11
    zł. Kapitalizacja =dea Banku na koniec 2017 roku wyniosła 1,81 mld zł w porównaniu do 1,77 mld zł na
    koniec 2016 r.
    Akcje i udziały w spółkach zależnych Banku
    Według najlepszej wiedzy Banku o soby zarządzające i nadzorujące Bank nie posiadają akcji i udziałów
    w podmiotach zależnych Banku.
    Umowy mogące spowodowad zmiany proporcji posiadanych akcji
    Według najlepszej wiedzy Banku, nie występują umowy, które mogą spowodowad w przyszłości
    zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy.
    Uprzywilejowanie akcji
    Wszystkie akcje Banku, poza akcjami imiennymi są równe i dają prawo do jednego głosu na walnym
    zgromadzeniu Banku oraz jednakowe prawo do dywide ndy. Akcje imienne są uprzywilejowane co do
    głosu i każda przyznaje prawo do dwóch głosów na walnym zgromadzeniu Banku. Ponadto akcje
    imienne są uprzywilejowane co do dywidendy - wysokośd dywidendy za akcje uprzywilejowane jest
    wypłacana w maksymalnej wys okości określonej w artykule 353 § 1 Kodeksu Spółek :andlowych,
    oraz co do pierwszeostwa pokrycia z majątku Banku pozostałego po zaspokojeniu wierzycieli w razie
    likwidacji Banku.
    Ograniczenia wykonywania prawa głosu
    W Banku nie występują żadne ogranicze nia odnośnie wykonywania prawa głosu.



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    92
    Ograniczenia przenoszenia własności akcji Banku
    Zbywanie oraz zastawianie akcji imiennych uzależnione jest od zgody Banku. Zgody na zbywanie akcji
    imiennych udziela Zarząd Banku w formie pisemnej pod rygorem nieważn ości, w terminie 14
    (czternastu) dni od dnia złożenia wniosku w tym przedmiocie. Heżeli Bank odmawia, zgody na zbycie
    lub zastawienie akcji powinien w terminie 30 (trzydziestu) dni wskazad innego nabywcę, który
    w terminie 14 (czternastu) dni zapłaci cenę u zgodnioną z właścicielem. W razie nieustalenia ceny
    z właścicielem akcji w ciągu 14 dni od dnia wskazania nabywcy przez Zarząd Banku, cenę ustala biegły
    rewident.
    Niektórzy a kcjonariusze Banku posiadający akcje serii L zobowiązali się w umowach zawartych
    z Bankiem, że do czasu, a następnie przez okres 24 miesięcy od daty pierwszego notowania akcji
    Banku na GPW bez uprzedniej pisemnej zgody Banku: (i) ni e będą oferowad, nie przeniosą, nie
    ustanowią jakiegokolwiek obciążenia, nie udzielą opcji, nie zobowiążą się do zbycia lub obciążenia,
    ani też w inny sposób nie rozporządzą, bezpo średnio lub poś rednio, Akcjami Serii L ani instrumentami
    finansowymi zamie nnymi lub uprawniającymi do objęcia lub nabycia Akcji Serii L; (ii) nie zawrą żadnej
    umowy ani nie dokonają żadnej transakcji, która będzie lub mogłaby stanowid podstawę
    przeniesienia lub innego rozporządzenia , bezpośrednio lub pośrednio , jakimikolwiek prawami
    wynikającymi z Akcji Serii L, bąd ź której ekonomiczny skutek był by równoważny z rozporządzeniem
    prawam i wynikającymi z własności Akcji serii L, ani (iii) nie upoważnią nikogo do prowadzenia
    rozmów na temat możliwości r oz porządzenia Akcjami Serii L ani nie ogłoszą zamiaru rozporządzenia
    akcjami Serii L.
    Nabywanie udziałów własnych
    W dniu 17 marca 2015 r. Walne Zgromadzenie Banku podjęło uchwałę nr 3 w sprawie nabywania
    akcji własnych na podstawie i w granicach upoważnienia udzielonego przez Walne Zgromadzenie.
    Pomimo powyższego upo ważnienia, w roku obrotowym 2017 Bank nie dokonywał żadnych transakcji
    nabyc ia udziałów własnych.
    9.3. Akcje w posi adaniu członków Z arządu
    Na dzieo 31.12. 2017 r. członkowie Zarządu posiadali następujące akcje =dea Banku:
    Akcje Idea Banku S.A. w posiadaniu
    członków Zarządu
    Liczba
    akcji
    Udział w
    całkowitej
    liczbie akcji
    Liczba
    głosów
    Udział w
    całkowitej
    liczbie głosów
    Wartość
    nominalna
    akcji
    31.12.2017 r. sztuki % sztuki % zł
    Dariusz Makosz 798 592 1,02% 798 592 1,01% 1 597 184



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    93
    10. Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego
    Zgodnie z § 91 ust.5 pkt 4) Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19.02.2009 r. w sprawie
    informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
    warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa paostwa
    niebędącego paostwem członkowskim, Zarząd =dea Bank przedstawia oświadczenie o stosowaniu
    zasad ładu korporacyjnego w 2017 r.
    10.1. Zasady i zakres stosowania ładu korporacyjnego
    Zbiór zasad ładu korporacyjnego, którym w 2017 r. podlegał =dea Bank zawarty jest w następujących
    dokumentach:
    • „Dobrych praktykach spółek notowanych na GPW 2016”, stanowiących załącznik do Uchwały
    Rady Giełdy nr 26/1413/2015 z dnia 13.10.2015 r., których treśd jest publicznie dostępna na
    stronie internetowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. pod adrese m:
    https://www.gpw.pl/dobre -praktyki,
    • „Zasadach ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych” wprowadzonych uchwałą
    nr 218/2014 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 22.07.2014 r. (Dz. Urz. KNF poz. 17), których
    treśd jest publicznie dostępna na stronie internetowej Komisji Nadzoru Finansowego pod
    adresem:
    https://www.knf.gov.pl/dla_rynku/regulacje_i_praktyka/zasady_ladu_korporacyjnego .
    Zasady ładu korporacyjnego zawarte w dokumencie „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW
    2016”
    „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2016” (dalej „DPSN 2016”) zostały przyjęte do
    stosowania w Banku uchwałą Zarządu Banku nr 25/01/2016 z dnia 11.01.2016 r. Działając na
    podstawie § 29 ust. 3 Regulaminu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., Zarząd Banku
    złożył oś wiadczenie o zakresie przestrzegania zasad ładu korporacyjnego zawartych w powyższym
    dokumencie w raporcie EB= nr 1/2016 z dnia 11.01.2016 r. Bank przestrzegał w 2017 r. zasad
    szczegółowych zawartych w DPSN 2016, z wyłączeniem wskazanych poniżej:
    • Zasady I .Z.1.15. dotyczącej polityki różnorodności, która jest przez Bank stosowana, jednakże
    w 2017 r. nie została przyjęta w formie sformalizowanego dokumentu. Bank prowadził prace
    nad udokumentowaniem stosowanych zasad polityki różnorodności. Bank stosuje polit ykę
    różnorodności w odniesieniu do władz Banku i jego kluczowych menedżerów, jednakże w
    2017 roku nie miała on charakteru sformalizowanego. Polityka różnorodności w kontekście
    kluczowych menadżerów realizowana jest poprzez różnicowanie kadry pod względem w ieku,
    płci, rodzaju wykształcenia oraz doświadczenia zawodowego, a także poprzez przestrzeganie
    obowiązujących wartości oraz dobrych praktyk w codziennym funkcjonowaniu Banku.
    Głównym celem stosowania polityki różnorodności jest tworzenie realnej wartości dodanej,
    która przyczynia się do sukcesu organizacji i wpływa na poprawę wyników osiąganych przez
    spółkę. W ocenie Banku zarządzanie różnorodnością maksymalizuje szanse związane
    z zatrudnianiem najzdolniejszych jednostek z różnych środowisk oraz kreowanie m kultury,
    w której panuje atmosfera otwartości, tolerancji i pracy zespołowej, a także minimalizuje


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    94
    ryzyka związane z utratą wartościowych pracowników. Celem zarządzania różnorodnością jest
    stworzenie takiego środowiska pracy, w którym każda zatrudniona o soba czuje się szanowana
    i doceniona i w którym może ona w pełni realizowad swój potencjał, co przyczynia się do
    sukcesu organizacji. Uchwałą Zarządu z dnia 23 stycznia 2018 r. została wprowadzona przez
    Bank „Polityka różnorodności w =dea Bank S.A.”.
    • Zasad y ==.Z.7., która nie była stosowana w zakresie, w jakim Załącznik = do Zalecenia Komisji
    Europejskiej 2005/162/WE z dnia 15.02.2005 r. dotyczący roli dyrektorów niewykonawczych
    lub będących członkami rady nadzorczej spółek giełdowych i komisji rady (nadzor czej)
    wymaga, aby przynajmniej większośd członków komisji ds. nominacji i komisji ds.
    wynagrodzeo spełniała kryteria niezależności. W 2017 r. Rada Nadzorcza nie podjęła decyzji
    w sprawie zmiany składu Komitetu ds. Wynagrodzeo i Nominacji Banku w celu spełn ienia
    wymogów określonych w Załączniku = do Zalecenia Komisji Europejskiej.
    W stosunku do 2016 r. Bank przestrzegał zasadę ==.Z.8. w zakresie spełniania kryteriów niezależności
    wskazanych w zasadzie ==.Z.4. przez Przewodniczącego Komitetu Audytu. Dwóch Czł onków Komitetu
    Audytu spełniało w 2017 r. kryteria niezależnego Członka Rady Nadzorczej, zgodnie
    z postanowieniami Regulaminu Rady Nadzorczej Banku. Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 28 lutego
    2017 roku pan Piotr Kamioski powołany do składu Komitetu Audytu.
    Zarząd Banku informuje ponadto, iż w 2017 r. dwukrotnie incydentalnie naruszył Zasadę =V.Z.2. DPSN
    2016, dotyczącą zapewnienia powszechnie dostępnej transmisji obrad walnego zgromadzenia
    w czasie rzeczywistym, o czym informował w Raportach EB= nr 1/2017 r. oraz z dnia 31.03.2017 r.,
    nr 2/2017 z dnia 23.10.2017 r. Zasada =V.Z.2. nie znalazła zastosowania z uwagi na koszty związane z
    techniczną obsługą transmisji obrad, które nie znajdują uzasadnienia ze względu na strukturę
    akcjonariatu Banku, a ponadto z uwa gi na fakt, iż Bank nie odnotował zainteresowania inwestorów
    i akcjonariuszy taką formą relacji z obrad walnego zgromadzenia.
    W wykonaniu zasady szczegółowej =.Z.1.13. DPSN 2016, od dnia 11.01.2016 r. na stronie internetowej
    Banku dostępna jest szczegółowa informacja na temat stanu stosowania przez Bank nie tylko zasad,
    ale także rekomendacji zawartych w DPSN 2016 :
    (https://www.relacje.ideabank.pl/relacje2/doc/GPW_dobre_praktyki_IDEA_BANK%20(4).pdf).
    W 2017 r. Bank nie stosował Rekomendacji =V.R.2 w zakres ie dotyczącym umożliwienia
    akcjonariuszom dwustronnej komunikacji w czasie rzeczywistym w toku obrad walnego
    zgromadzenia, w ramach której akcjonariusze mogą wypowiadad się, przebywając w miejscu innym
    niż miejsce obrad walnego zgromadzenia. Bank nie stoso wał ww. Rekomendacji ze względów
    ekonomicznych oraz z uwagi na ryzyko wystąpienia nieprawidłowości w przebiegu walnego
    zgromadzenia, związanych m.in. z identyfikacją akcjonariuszy oraz doborem najwłaściwszego
    medium dwustronnej komunikacji zdalnej.
    Zasady Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych wydane przez Komisję Nadzoru
    Finansowego
    W dniu 15.12.2014 r. na mocy uchwały Zarządu Banku nr 38/12/2014, zmienionej uchwałą
    nr 58/04/2015 z dnia 22.04.2015 r. Zarząd Banku przyjął do stosowania „Zasady Ładu Korporacyjnego
    dla instytucji nadzorowanych” wydane przez Komisję Nadzoru Finansowego na posiedzeniu w dniu
    22.07.2014 r., w zakresie dotyczącym kompetencji i obowiązków Zarządu, z wyłączeniem wskazanych
    poniżej:


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    95
    • Zasady określonej w § 8 ust. 4 Zasad Ł adu Korporacyjnego, dotyczącej zapewnienia
    możliwości elektronicznego aktywnego udziału w posiedzeniach organu stanowiącego.
    Bank postanowił nie realizowad powyższej zasady ze względów ekonomicznych oraz
    z uwagi na zwiększone ryzyko prawne związane z niepoprawną identyfikacją akcjonariusza
    lub pełnomocnika uczestniczącego w zgromadzeniu za pośrednictwem środków
    komunikacji elektronicznej.
    • Zasady określonej w § 31 ust. 2 Zasad Ładu Korporacyjnego, zgodnie z którą publikowane
    przez instytucję nadzorowaną raporty zawierające informacje finansowe, gdy jest to
    uzasadnione liczbą udziałowców, powinny byd udostępniane w formie elektronicznej
    zawierającej rozwiązania ułatwiające czytelnikowi zapoznanie się z zamiesz czonymi
    informacjami. Bank postanowił nie publikowad finansowych raportów interaktywnych
    z uwagi na fakt, iż jako spółka publiczna z rynku regulowanego publikuje raporty bieżące
    i okresowe zapewniające równy dostęp wszystkim akcjonariuszom do informacji, w tym
    w szczególności informacji finansowych. Dodatkowe umieszczanie w raportach
    publikowanych poprzez system ESP= oraz na stronie internetowej Banku raportów
    zawierających elementy interaktywne, byłoby w ocenie Banku połączone z nadmiernymi
    kosztami niewsp ółmiernymi do ewentualnych korzyści płynących ze stosowania takiego
    rozwiązania.
    • Zasad określonych w Rozdziale 9 Zasad Ładu Korporacyjnego „Wykonywanie uprawnieo
    z aktywów nabytych na ryzyko klienta”, których Bank nie stosuje z uwagi na nie
    prowadzenie dzi ałalności w zakresie zarządzania aktywami nabytymi na ryzyko klienta.
    W dniu 22.12.2014 r. na mocy uchwały Rady Nadzorczej nr 189/2014 Rada Nadzorcza Banku przyjęła
    do stosowania „Zasady Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych” w zakresie dotyczą cym
    kompetencji i obowiązków Rady Nadzorczej tj. nadzorowania prowadzenia spraw Banku zgodnie
    z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa oraz Statutem Banku. Zgodnie z § 27 Zasad Ładu
    Korporacyjnego oraz w wykonaniu obowiązku określonego w § 8 ust. 1 pk t. 18 Regulaminu Rady
    Nadzorczej, w 2017 r. na mocy uchwały nr 153/2017 z dnia 18.12.2017 r. Rada Nadzorcza dokonała
    oceny stosowania Zasad Ładu Korporacyjnego w Banku za rok 2016. Treśd oceny Rady Nadzorczej
    dostępna jest na stronie internetowej Banku pod adresem:
    https://www.ideabank.pl/ideabank2/doc/Ocena_Rady_Nadzorczej_stosowania_Zasad_Ladu_Korpor
    acyjnego_2017.pdf.
    Akcjonariusze Banku zajęli stanowisko w przedmiocie stosowania „Zasad Ładu Korporacyjnego dla
    instytucji nadzorowanych” uchwalonych przez Komisję Nadzoru Finansowego. w uchwale nr 8
    Walnego Zgromadzenia Banku zwołanego na dzieo 30.06.2015 r. Zgodnie z treścią ww. uchwały,
    Walne Zgromadzenie zadeklarowało gotowośd stosowania postanowieo Zasad Ładu Korporacyjnego
    odnoszących się do akcjonariu szy i Walnego Zgromadzenia w zakresie dozwolonym przez przepisy
    prawa, przy szczególnym uwzględnieniu wymogów nadzorczych względem akcjonariuszy, jak również
    z poszanowaniem interesów własnych oraz pozostałych interesariuszy.
    W 2017 r. zakres stosowania p rzez organy Banku zasad wynikających z dokumentu „Zasady Ładu
    Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych” zaprezentowany powyżej nie uległ zmianie. Tym
    samym Oświadczenie Banku z dnia 22.04.2015 r. o stosowaniu „Zasad Ładu Korporacyjnego dla
    instytucji na dzorowanych” wraz z =nformacją z dnia 30.06.2015 r., które dostępne są na stronie
    internetowej Banku w zakładce „Ład korporacyjny” pozostają aktualne.



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    96
    Inne praktyki w zakresie ładu korporacyjnego stosowane przez Bank :
    Kodeks Etyki Bankowej Związku Banków Polskich
    Bank jako instytucja zaufania publicznego podejmuje starania, aby jego działalnośd pozostawała
    zgodna z postanowieniami Kodeksu Etyki Bankowej (Zasad Dobrej Praktyki Bankowej) Związku
    Banków Polskich. Kodeks stanowi zbiór zasad postępowania związa nych z działalnością banków,
    które odnoszą się odpowiednio do banków, osób w nich zatrudnionych oraz osób, za pośrednictwem
    których banki wykonują czynności bankowe. Powyższy zbiór dobrych praktyk dostępny jest do
    publicznego wglądu na stronie internetowej www.zbp.pl
    Kodeks Dobrych Praktyk Grupy Kapitałowej
    W 2015 r. Grupa przyjęła Kodeks Dobrych Praktyk, stanowiący zbiór wewnętrznych zasad
    postępowania obowiązujących wszystkich pracowników =dea Bank i spółek zależnych, bez względu na
    pełnione funkcje i podstawę prawną zatrudnienia. Celem wdrożenia Kodeksu było zapewnienie
    najwyższych standardów uczciwego i rzetelnego postępowania pracowników, mając na względzie
    słuszny interes klienta, kontrahenta oraz dbałośd o reputacj ę i dobre imię pracodawcy. Kodeks
    określa w szczególności zasady zatrudniania, pełnienia funkcji oraz wynagradzania pracowników,
    relacje z pracownikami, kontrahentami i klientami oraz zasady dbałości o mienie Banku. Wszelkie
    uzasadnione odstępstwa od stoso wania zasad Kodeksu wymagają zgody Rady Nadzorczej =dea Banku.
    Zarząd =dea Banku oraz zarządy spółek zależnych, nie rzadziej niż dwa razy do roku raportują Radom
    Nadzorczym o stanie realizacji zasad określonych w Kodeksie Dobrych Praktyk oraz o wszystkich
    odstępstwach od ich stosowania. W 2017 r. Rada Nadzorcza Banku dwukrotnie – na posiedzeniach
    w dniu 28.02.2017 r. oraz w dniu 4.09.2017 r. – zapoznała się z informacją na temat zgodności
    funkcjonowania Grupy Kapitałowej z postanowieniami Kodeksu Dobrych Pr aktyk.
    Kodeks Etyki
    Od 2015 r. Bank stosuje Kodeks Etyki, który obowiązuje w Grupie Kapitałowej wraz z następującymi
    procedurami wykonawczymi:
     Procedurą dotycząca etyki i zarządzania konfliktami interesów G K Idea Bank S.A.,
     Procedurą przeciwdziałania naduż yciom popełnianym na szkodę G K Idea Bank S.A.,
     Procedurą Whistleblowing G K Idea Bank S.A.
    Celem powyższych regulacji jest wskazanie norm etycznych i wspólnych wzorców postępowao dla
    pracowników i współpracowników Banku, a także spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej.
    Procedury przewidują centralizację na poziomie Banku dla całej Grupy Kapitałowej działao w zakresie
    doradztwa i opiniowania dotyczącego etyki i konfliktów interesów, prowadzenia rejestrów korzyści
    i konfliktów interesów; prowadzenia post ępowao wyjaśniających w sprawie podejrzenia nadużyd
    oraz możliwości skorzystania przez pracowników z narzędzia whistleblowing .
    Kodeks Etyki jest narzędziem ustanawiającym wspólną platformę działania dla wszystkich
    pracowników, którzy mają postępowad uczciwie i rzetelnie, kompetentnie i profesjonalnie. Kodeks
    Etyki reguluje w spójny i jednolity sposób nie tylko wewnętrzne zasady działania, ale także
    postępowanie wobec partnerów zewnętrznych, a zwłaszcza klientów. Rozwinięciem regulacji
    z obszaru etyki jest obowiązująca od 2015 r. Wewnętrzna Procedura Antymobbingowa =dea Bank S.A.
    regulująca szczegółowe zasady postępowania w przypadkach podejrzenia lub zaistnienia zjawiska
    mobbingu w Banku.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    97
    10.2. Organy władzy
    Zarząd Idea Bank
    TOBIASZ BURY
    p.o. Prezes a Zarządu
    Tobiasz Bury pełni obowiązki Prezesa Zarządu Idea Bank od października 2017 r. ,
    funkcję Członka Zarządu Bank u pełni od stycznia 2017 r., od czerwca 2017
    – Wiceprezesa Banku . Tobiasz Bury posiada wykształcenie wyższe, jest
    absolwentem Szkoły Głów nej Handlowej w Warszawie na kierunkach
    „Zarządzanie ” oraz „Międzynarodowe Stosunki Gospodarcze” (2002 r.),
    kontynuował studia na Kellogg School of Management, Northwestern University
    Chicago , gdzie uzyskał tytuł Master of Business Administration (MBA) (20 07 r.) oraz
    na Harvard Business School, Harvard University (2013 r.).
    Tobiasz Bury pełni obecnie funkcję :
    • Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Idea Getin Leasing S.A.
    (od października 2016 r. , wcześniej =dea Leasing SA ).
    DARIUSZ MAKOSZ
    Członek Zarządu
    Dariusz Makosz pełni funkcję Członka Zarządu =dea Bank od stycznia 2013 r.
    Dariusz Makosz posiada wykształcenie wyższe , jest absolwentem Wyższej Szkoły
    Zarządzania i Bankowości, w Poznaniu w specjalnoś ci bankowośd (2000 r.).
    Dariusz Makosz pełni obecnie funkcję :
    • Członka Rady Nadzorczej Tax Care S.A. (od października 2017 r.).
    MAŁGORZATA SZTURMOWICZ
    Członek Zarządu
    Małgorzata Szturmowicz pełni funkcję Członka Zarządu =dea Bank od stycznia
    2014 r. Małgorzata Szturmowicz posiada wykształcenie wyższe. Uzyskała tytuł
    magistra na Akademii Polonijnej w Częstochowie, specjalnośd: tłumacz języka
    niemieckiego (2005 r.) oraz tytuł magistra w Szkole Głównej :andlowej
    w Warszawie, specjalnośd: ekonomia (2006 r.). Ukooczyła również studia
    doktoranckie w Kolegium Zarządzania i Finansów w Szkole Głównej :andlowej
    w Warszawie (2009 r.).
    Małgorzata Szturmowicz pełni obecnie funkcje:
    • Członka Rady Nadzorczej Tax Care S.A. (od października 2017 r.),
    • Członka Rady Nadzorczej =dea Money S.A. (od listopada 2017 r.),
    • Prezesa Zarządu =dea =nvestment Sarl (od grudnia 2017 r.). ,
    • Członka Rady Nadzorczej Biura Informacji Kredytowej S.A.
    (od sierpnia 2017 r.),



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    98
    ANETA SKRODZKA -KSIĄŻEK
    Członek Zarządu
    Aneta Skrodzka -Książek pełni funkcję Członka Zarządu =dea Bank od lipca 2015 r.
    Aneta Skrodzka ;Książek posiada wykształcenie wyższe, jest absolwentką Szkoły
    Głównej :andlowej w Warszaw ie na kierunku "Finanse i Bankowośd" (1996 r.) .
    Od września 2007 r. Aneta Skrodzka –Książek jest członkiem ACCA (Association of
    ChartereT Certified Accountants), od 2008 r. posiada tytuł Biegłego Rewidenta oraz
    Certified Public Accountant wydanym przez instytut AICPA (American Institute of
    CPAs) w USA , od 2013 r. legitymuje się certyfikatem Certified Internal Auditor, <
    Aneta Skrodzka ;Książ ek pełni obecnie funkcje:
     Członka Rady Nadzorczej =dea Money S.A. (od lutego 2015 r.),
     Członka Rady Nadzorczej Tax Care S.A. (od lutego 2015 r.),
     Członka Rady Nadzorczej =dea Fleet S.A. (od lutego 2015 r.),
     Członka Zarządu =dea Getin Leasing S.A. (od sW ycznia 2017 r.) <
    JAROMIR FRANKOWICZ
    Członek Zarządu
    Jaromir Frankowicz pe łni funkcję Członka Zarządu od 1 czerwca 2017 r. Jaromir
    Frankowicz posiada wykształcenie wyższe. Ukooczył Akademię Ekonomiczną im.
    Oskara Langego we Wrocławiu, na wydziale Zarządzania i =nformatyki (1999 r.).
    W 2002 r. Haromir Frankowicz ukooczył studia podyplomowe na Akademii
    Ekonomicznej we Wrocławiu na kierunku „Zarz ądzanie małym i średnim
    przedsiębiorstwem na Hednolitym Rynku Europejskim.”
    MAGDALENA SKWARZEC
    Członek Zarządu
    Magdalena Skwarzec pełni funkcję Członka Zarządu od 6 listopada 2017 r.
    Magdalena Skwarzec posiada wykształcenie wyższe, jest absolwentką Szkoły
    Głównej :andlowej na kierunku „Finanse i bankowośd ” (2002 r.). Hest wykładowcą
    Studiów Podyplomowych Zarządzani e Ryzykiem Kredytowym w Szkole Głównej
    Handlowej w Warszawie.
    Magdalena Skwarzec pełni obecnie funkcj ę:
     Członka Rady Nadzorczej =dea Money S.A. (od l istopada 20? E r.)<
    TOMASZ GÓRSKI
    Członek Zarządu
    Tomasz Górski pełni funkcję Członka Zarządu od 1 lutego 2018 r. Tomasz Górski
    posiada wykształcenie wyższe, j est absolwentem Szkoły Głównej :andlowej
    w Warszawie na kierunk u „Finanse i bankowośd ” (2000 r.) oraz studiów na London
    Business School oraz Columbia Business Sc hool , Columbia University New York,
    gdzie uzyskał tytuł Global Executive MBA (2013 r.).



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    99
    Zmiany w składzie Zarządu
    W 2017 roku oraz po dacie bilansowej miały miejsce następujące zmiany w składzie Zarządu Banku:
     od dnia 1 czerwca 2017 roku funkcję Członka Zarządu Banku pełni Jaromir Frankowicz ,
     do dnia 25 czerwca 2017 roku funkcję Członka Zarządu Banku pełnił Marcin Sycioski,
     do dnia 6 października 2017 roku funkcję Prezesa Zarządu Banku pełnił Harosław A ugustyniak,
     do dnia 6 października 2017 roku funkcję Członka Zarządu Banku pełnił Dominik Fajbusiewicz,
     od dnia 6 października 2017 roku funkcję Prezesa Zarządu Banku pełni Tobiasz Bury (do dnia
    6 października Wiceprezes Zarządu) ,
     od dnia 6 listopada 2017 roku funk cję Członka Zarządu Banku pełni Magdalena S kwarzec,
     od dnia 1 lutego 2018 roku funkcję Członka Zarządu Banku pełni Tomasz Górski.
    Skład Zarządu
    Zgodnie z § 22 Statutu, Zarząd Banku składa się co najmniej z 3 członków, w tym Prezesa Zarządu.
    Rada Nadzorcza może spośród Członków Zarządu wyznaczyd Pie rwszego Wiceprezesa, Wiceprezesa
    lub Wiceprezesów Zarządu.
    Członków Zarządu powołuje i odwołuje Rada Nadzorcza. Kadencja Członka Zarządu wynosi 3 lata.
    Mandat Członka Zarządu wygasa najpóźniej z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia
    zatwierdzającego sprawozd anie finansowe za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji Członka
    Zarządu oraz wskutek jego śmierci, rezygnacji albo odwołania ze składu Zarządu Banku. Powołanie
    dwóch Członków Zarządu, w tym Prezesa Zarządu następuje za zgodą KNF, z wnioskiem o któr e
    występuje Rada Nadzorcza. Rada Nadzorcza informuje KNF o składzie Zarządu i zmianie jego składu
    niezwłocznie po jego powołaniu lub po dokonaniu zmiany jego składu, oraz informuje o członkach
    Zarządu, którym w ramach podziału kompetencji podlega w szczegól ności zarządzanie ryzykiem
    i ko mórka audytu wewnętrznego. Obec nie zgodę KNF na pełnienie funkcji w Zarządzie posiada
    Członek Zarządu Aneta Skrodzka -Książek. Rada Nadzorcza ma prawo do zawieszania w czyn nościach,
    z ważnych po wodów, poszczególnych lub wszyst kich Członków Zarządu oraz do odd elegowania
    Członków Rady Nadzor czej, na okres nie dłuższy niż trzy miesiące, do czasowego wykonywania
    czynności Członków Zarządu, którzy zostali odwołani, złożyli rezygnację albo z innych przyczyn nie
    mogą sprawowad swoich czynności. Członek Zarządu może zostad również odwołany lub zawieszony
    w czynnościach uchwałą Walnego Zgromadzenia.
    Kompetencje Zarządu
    Zarząd prowadzi sprawy Banku oraz reprezentuje Bank w stosunkach z innymi podmiotami. Zgodnie
    z § 17 Regulaminu Zarządu zakres prac Zarządu obejmuje sprawy wynikające z jego kompetencji
    określonych przepisami prawa i postanowieniami Statutu. Zarząd wydaje w drodze uchwał regulacje
    wewnętrzne odnoszące się do działalności Banku, których wydanie nie zo stało zastrzeżone dla innych
    organów Banku.
    Do kompetencji Zarządu należą wszelkie sprawy niezastrzeżone na mocy przepisów prawa lub
    postanowieo Statutu dla kompetencji innych organów Banku. Zarząd podejmuje decyzje we
    wszystkich sprawach związanych z dzi ałalnością Banku , które nie są zastrzeżone przepisami prawa
    i postanowieniami Statutu do kompetencji Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej,
    w szczególności dotyczące: (i) zatwierdzania r ocznego planu finansowego Banku , projektów
    strategicznych planów, wie loletnich programów rozwoju, (ii) kierunków polityki finansowej
    i kredytowej Banku ze szczególnym uwzględnieniem ryzyk bankowych (w tym płynności,


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    100
    kredytowego, stopy procentowej, kursowego), (iii) przyznawania kredytów o wysokim stopniu ryzyka
    i koncentrac ji w odniesi eniu do kapitału własnego Banku , (iv) przystępowania i organizowania
    konsorcjów bankowych, (v) zasad zarządzania aktywami i pasywami, (vi) wprowadzania nowych
    produktów bankowych, (vii) ustalania taryf prowizji i opłat za usługi bankowe oraz od setek od
    kredytów i depozytów, (viii) inwestycji własnych Banku , (ix) obciążania lub wydzierżawiania
    nieruchomości oraz praw majątkowych, a także nabywania i zbywania nieruchomości i praw
    majątkowych z zachowaniem postanowieo Statutu Banku , (x) polityki ka drowo -płacowej Banku ,
    (xi) kierunków i form polityki socjalnej i szkoleniowej, (xii) organizacji rachunkowości, prowadzenia
    rozliczeo pieniężnych, kontroli wewnętrznej i bezpieczeostwa wewnątrzbankowego obrotu
    pieniężnego, (xiii) wyboru systemów informatyc znych istotnych z punktu widzenia działalności Banku ,
    (xiv) działalności charytatywnej (darowizny, sponsorowanie), (xv) ustalania struktury organizacyjnej
    Banku i jej zmian, (xvi) otwierania oraz likwidacji oddziałów, (xvii) określania regulaminu
    organizac yjnego Banku , w tym zadao i zakresów działania komórek i jednostek organizacyjnych
    Banku , (xviii) wnoszenia wkładów oraz obejmowania lub nabywania udziałów bądź akcji w spółkach
    handlowych lub spółce prawa cywilnego, (xix) występowania, przenoszenia ogółu praw i obowiązków
    wspólnika, wypowiadania udziału lub zbywania udziałów lub akcji w spółkach handlowych lub spółce
    prawa cywilnego, (xx) sprawozdania, bilansu, rachunku zysków i strat oraz wniosków co do podziału
    zysków i pokrycia strat, (xxi) zwoływania W alnego Zgromadzenia, ustalania jego porządku obrad oraz
    przygotowania projektów uchwał w sprawach poddanych pod obrady Walnego Zgromadzenia, (xxii)
    udzielania kredytu, pożyczki, gwarancji lub poręczenia, w przypadkach zastrzeżonych w odrębnych
    przepisach p rawa i regulacjach wewnętrznych do kompetencji Zarządu, (xxiii) ustanawiania prokury –
    przy spełnieniu wymogu jednomyślności, (xiv) ustanawiania regulaminów wynagrodzeo
    i premiowania, (xv) ustanawiania i zmiany regulacji wewnętrznych Banku , w szczególności takich jak
    regulaminy produktów bankowych, regulaminy o charakterze porządkowym i organizacyjnym,
    regulaminy komitetów Banku , (xxvi) zaciągania zobowiązania lub rozporządzania aktywami, jeżeli
    wartośd zobowiązania lub rzeczy bądź prawa przekracza 500 tys. zł; ograniczenie to nie dotyczy
    zobowiązao i rozporządzeo związanych z dokonywaniem czynności bankowych, (xxvii) zaciągania
    zobowiązania lub rozporządzania aktywami, których łączna wartośd w stosunku do jednego podmiotu
    przekracza 5% funduszy własnych Ban ku , (xxviii) innych spraw wniesionych pod obrady Zarządu.
    Kompetencje Prezesa Zarządu
    Prezes Zarządu koordynuje działalnośd Zarządu. Do jego kompetencji należy w szczególności:
    (i) kształtowanie polityki produktowej oraz polityki sprzedaży produktów, ( ii) nadzór nad komórką
    audytu we wnętrznego działającą w Spółce, (iii) prowa dzenie polityki kadrowej banku . Prezes Zarządu
    może wydawad decyzje. Ponadto zwołuje i przewodniczy posiedzeniom Zarządu. Sprawuje również
    kontrolę realizacji uchwał Zarządu wraz z Członkami Zarządu nadzorującymi obszar działalności
    Banku, którego uchwała dotyczy.
    Sposób funkcjonowania Zarządu
    Zarząd działa na podstawie Statutu oraz Regulaminu Zarządu zatwierdzonego uchwałą Rady
    Nadzorczej.
    Uchwały mogą zostad podjęte także w trybie szczególnym, bez zwołania i odbycia posiedzenia
    Zarządu, tj. w trybie obiegowym przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na
    odległośd bądź w trybie głosowania pisemnego. Uchwały Zarządu mogą zostad podjęte w trybie
    szczególnym, o ile w szyscy Członkowie Zarządu zostali powiadomieni o treści projektu uchwały i nie
    zgłosili niezwłocznie sprzeciwu wobec takiego trybu podjęcia uchwały.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    101
    Zarząd Banku podejmuje decyzje w formie uchwał podejmowanych na posiedzeniach. Uchwały
    Zarządu Banku są wią żące jeżeli wszyscy jego członkowie zostali powiadomieni o posiedzeniu
    i obecna jest większośd Członków Zarządu. Uchwały zapadają zwykłą większością głosów. W razie
    równości głosów decyduje głos Prezesa Zarządu. Głosowanie jest jawne, chyba że którykolwiek
    z Członków zażąda głosowania tajnego albo obowiązujących przepis prawa wymaga głosowania
    tajnego. W razie konfliktu interesów Banku z osobistymi interesami Członka Zarządu, taki Członek
    powinien wstrzymad się od udziału w rozstrzyganiu takiej sprawy. Okol icznośd taka powinna zostad
    zamieszczona w protokole.
    Do składania oświadczeo woli w imieniu Banku wymagane jest współdziałanie 2 Członków Zarządu
    albo jednego Członka Zarządu łącznie z jednym prokurentem. Do wykonywania czynności
    określonego rodzaju lub czynności szczególnych mogą byd ustanawiani pełnomocnicy, działający
    samodzielnie albo łącznie z Członkiem Zarządu, prokurentem lub innym pełnomocnikiem ,
    w granicach swego umocowania.
    Zakres odpowiedzialności członków Zarządu Banku
    Na 31 grudnia 2017 roku Na dzień publikacji raportu
    Tobiasz Bury
    Prezes Zarządu Banku, bezpośrednio nadzorujący: Biuro Zarządu Banku, Departament Prawny, Departament Audytu Wewnętrznego, Departament Personalny, Departament Nadzoru Właścicielskiego i Strategii Grupy , Departament Jakości Obsługi Klient a.
    Prezes Zarządu Banku, bezpośrednio nadzorujący: Biuro Zarządu Banku, Departament Prawny , Departament Audytu Wewnętrznego, Departament Personalny, Departament Nadzoru Właścicielskiego i Strategii Grupy , Departament ds. Compliance, Departament Bezpieczeństwa, Biuro Public Relations .
    Małgorzata Szturmowicz
    Członek Zarządu Banku nadzorując y: Pion Finansów, Departament Administracji oraz Departament Relacji Inwestorskich .
    Członek Zarządu Banku nadzorująca : Pion Finansów, Departament Administracji oraz Zespół Relacji Inwestorskich .
    Magdalena Skwarzec Członek Zarządu Banku nadzorujący Pion Zarządzania Ryzykiem oraz Departament Windykacji
    Członek Zarządu Banku nadzorujący : Pion Ryzyka (Ryzyko, Analizy Kredytowe, Windykacja)
    Dariusz Makosz Członek Zarządu Banku nadzorujący : Pion Sprzedaży Członek Zarządu Banku nadzorujący : Pion Sprzedaży
    Aneta Skrodzka - Książek Członek Zarządu Banku nadzorujący : Departament Compliance oraz Departament Ryzyka Operacyjnego
    Członek Zarządu Banku nadzorujący : Departament Ryzyka Operacyjnego
    Jaromir Frankowicz Członek Zarządu Banku nadzorujący : Pion IT i Departament Operacji Członek Zarządu Banku nadzorujący : Pion IT i Operacji
    Tomasz Górski (Członek Zarządu od 1.02.2018 r.) n/d Członek Zarządu Banku nadzorujący : Pion Klienta, Marketingu i Produktów
    Opis działalności Zarządu w roku obrotowym 2017
    W roku obrotowym 2017 Zarzą d =dea Banku podjął 664 uchwał, m.in. w sprawie ustalania limitów
    zaangażowania, w sprawie zatwierdzania i przyjmowania regulaminów, instrukcji, procedur, zasad
    i innych regulacji wewnętrznych Banku, w sprawie wyrażania zgody na zawieranie umów przez =dea
    Bank, akceptowania wniosków o udzielenie kredytów, zatwierdzania treści dokumentów
    pełnomocnictw dla pracown ików =dea Banku.
    Rada N adzorcza
    W skład Rady Nadz orczej Banku na dzieo 31.12.2017 r. wchodzą następujące osoby:
     dr Leszek Czarnecki – Przewodniczący Rady Nadzorczej,


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    102
     Remigiusz Balioski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
     Krzysztof Bielecki – Członek Rady Nadzorczej,
     Artur Gabor – Członek Rady Nadzorczej,
     Piotr Kamioski – Członek Rady Nadzorczej,
     Dariusz Krawczyk – Członek Rady Nadzorczej,
     =zabela Lubczyoska – Człone k Rady Nadzorczej
    Skład Rady Nadzorczej
    Mechanizm powoływania składu Rady Nadzorczej odzwierciedla przyjęte przez B ank specyficznej
    instrumenty dla ochrony praw akcjonariuszy mniejszościowych i przestrzegania zasad ładu
    korporacyjnego. Zgodnie z § 15 Statutu Rada Nadzorcza składa się z 5 do 7 członków, powoływanych
    i odwoływanych przez Walne Zgromadzenie na pięcioletnie kadencje. Przynajmniej dwóch c złonków
    Rady Nadzorczej musi spełniad kryteria dla niezależnych członków Rady Nadzorczej zgodnie
    z definicją znajdującą się w § 49 Statutu. Dodatkowo przynajmniej jeden niezależny członek Rady
    Nadzorczej musi również spełniad kryteria niezależności określo ne w art. 86 ust. 5 Ustawy o Biegłych
    Rewidentach i mied kwalifikacje w dziedzinie rachunkowości lub rewizji finansowej.
    Zgodnie ze Statutem ze skutkiem od dnia dopuszczenia do obrotu na G iełdzie Papierów
    Wartościowych przynajmniej jednej akcji Banku w zw iązku z pierwszą ofertą publiczną akcji Banku,
    jeśli liczba akcji Banku posiadanych przez Akcjonariusza Kontrolującego (każdego akcjonariusza, który
    w dniu podjęcia uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadze nia z dnia 28.01.2015 r. w sprawie
    zmian Statutu do tyczących niezależnych członków Rady Nadzorczej, posiada, bezpośrednio lub
    pośrednio, co najmniej 50% wszystkich głosów na Walnym Zgromadzeniu) będzie wynosid mniej niż
    20% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu, a żaden inny akcjonariusz Banku
    (z wy łączeniem Akcjonariusza Kontrolującego) nie będzie posiadał akcji Banku reprezentujących
    więcej niż 50% plus 1 akcja ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu, większośd członków
    Rady Nadzorczej stanowid powinni niezależni członkowie Rady Nadzorczej.
    Szczegółowa procedura zgłaszania kandydatów na niezależnych członków Rady Nadzorczej oraz ich
    wyboru została określona w § 16 Statutu. Walne Zgromadzenie wybiera niezależnych członków Rady
    Nadzorczej spośród kandydatów zaproponowanych przez Akcjonariusza Mn iejszościowego.
    Akcjonariusze Większościowi (akcjonariusz Banku posiadający bezpośrednio lub pośrednio, co
    najmniej 10% wszystkich akcji w kapitale zakładowym Banku) i Podmioty Powiązane zgodnie
    z definicją znajdująca się w § 49 Statutu nie mogą zgłaszad k andydatów na niezależnych członków
    Rady Nadzorczej, z zastrzeżeniem przypadków określonych w § 16 Statutu. Ponadto, z zastrzeżeniem
    przypadków określonych w § 16 Statutu, prawo głosowania Akcjonariuszy Większościowych w czasie
    wyborów niezależnych członków Rady Nadzorczej zostaje ograniczone w ten sposób, że żaden z nich
    nie może wykonywad na Walnym Zgromadzeniu więcej niż 10% ogólnej liczby głosów istniejących
    w Banku w dniu odbywania Walnego Zgromadzenia. Akcjonariusz Kontrolujący, Podmiot Powiązany
    zgodn ie z definicjami zawartymi w § 49 Statutu i każda osoba działająca z nimi w porozumieniu
    w rozumieniu Ustawy o Ofercie Publicznej będą wyłączeni z wykonywania prawa głosu podczas
    wyborów niezależnych członków Rady Nadzorczej.
    Odwołanie niezależnego członka Rady Nadzorczej lub niezależnych członków Rady Nadzorczej może
    nastąpid tylko z jednoczesnym wyborem równej liczby niezależnych członków Rady Nadzorczej,
    z uwzględnieniem procedury przewidzianej w § 16 Statutu. § 16 ust. 10 Statutu przewiduje przypadki,


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    103
    w których odwołanie niezależnego członka Rady Nadzorczej może nastąpid bez zachowania
    wymogów określonych w zdaniu poprzedzającym.
    Kompetencje Rady Nadzorczej
    Rada Nadzorcza sprawuje stały nadzór nad działalnością Banku. Z zastrzeżeniem przepisów KS:,
    Prawa Bankowego oraz innych powszechnie obowiązujących przepisów prawa, zgodnie
    z postanowieniami Statutu oraz Regulaminu Rady Nadzorczej do jej wyłącznej kompetencji należy
    m.in.: (i) ustalanie liczby członków Zarządu Banku oraz zatwierdzenie podziału kom petencji pomiędzy
    członków Zarządu Banku; (ii) zatwierdzanie wieloletnich planów rozwoju oraz rocznych planów
    finansowych Banku; (iii) ustalanie wynagrodzenia członków Zarządu Banku; (iv) wybór biegłego
    rewidenta przeprowadzającego badanie rocznego sprawoz dania finansowego Banku; (v) wyrażanie
    zgody na przystępowanie Banku do spółek handlowych kapitałowych, (vi) wyrażanie zgody na
    zawieranie wszelkich transakcji pomiędzy Bankiem a podmiotami powiązanymi z Bankiem, włączając
    w to akcjonariuszy Banku i podmio ty powiązane z takimi akcjonariuszami, wykraczających poza
    zakres zwykłych czynności związanych z działalnością Banku; (vii) badanie rocznego sprawozdania
    finansowego Banku oraz sprawozdania Zarządu Banku, wniosków Zarządu Banku, co do podziału
    zysków albo pokrycia strat, składanie Walnemu Zgromadzeniu dorocznego sprawozdania pisemnego
    z wyników powyższego badania; (viii) wyrażanie zgody na wypłatę przez Zarząd Banku zaliczki na
    poczet przewidywanej dywidendy, przy spełnieniu warunków, o których mowa w Stat ucie Banku; (ix)
    rozpatrywanie i opiniowanie wniosków i spraw wymagających uchwały Walnego Zgromadzenia;
    (xviii) podejmowanie innych działao w zakresie określonym Statutem i przepisami prawa, w tym
    w szczególności Prawa Bankowego i Kodeksu Spółek :andlowyc h.
    Dodatkowo ze skutkiem od dnia dopuszczenia do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych
    w Warszawie S.A. przynajmniej jednej akcji Banku w związku z pierwszą ofertą publiczną akcji Banku,
    do zawarcia przez Bank lub jego spółki zależne jakiejkolwiek tran sakcji z podmiotem powiązanym
    o wartości przekraczającej 1% (jeden procent) funduszy własnych Banku konieczne jest uzyskanie
    zgody dwóch Niezależnych Członków Rady Nadzorczej, przy czym zgoda może zostad wyrażona za
    pośrednictwem środk ów komunikacji elektr onicznej.
    Sposób funkcjonowania Rady Nadzorczej
    Rada Nadzorcza działa na podstawie Statutu oraz uchwalonego przez siebie Regulaminu Rady
    Nadzorczej.
    Posiedzenia Rady Nadzorczej powinny byd zwoływane w miarę potrzeb, nie rzadziej niż trzy razy
    w roku obrot owym. Posiedzenia Rady Nadzorczej mogą byd zwoływane z własnej inicjatywy przez
    Przewodniczącego Rady Nadzorczej lub przez upoważnionego przez niego Wiceprzewodniczącego.
    Przewodniczący Rady Nadzorczej obowiązany jest także zwoład posiedzenie Rady Nadzorcz ej na
    wniosek któregokolwiek z jej członków lub na wniosek Zarządu Banku lub też na wniosek
    akcjonariusza lub akcjonariuszy reprezentujących łącznie, co najmniej 1/10 (jedną dziesiątą) częśd
    kapitału zakładowego. Posiedzenie powinno się odbyd w terminie dw óch tygodni od otrzymania
    wniosku.
    Uchwały zapadają bezwzględną większością głosów. W razie równości głosów decyduje głos
    Przewodniczącego Rady Nadzorczej. Głosowanie jest jawne, chyba że którykolwiek z Członków
    zażąda głosowania tajnego albo obowiązujący przepis prawa wymaga głosowania tajnego. W razie
    sprzeczności interesów Banku z osobistymi interesami Członka Rady Nadzorczej, taki Członek


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    104
    powinien wstrzymad się od udziału w rozstrzyganiu takiej sprawy. Okolicznośd taka powinna zostad
    zamieszczona w prot okole z posiedzenia. Uchwały uznaje się za ważnie podjęte, jeśli wszyscy
    Członkowie zostali zaproszeni na posiedzenie oraz co najmniej połowa składu Rady Nadzorczej jest
    obecna na posiedzeniu, w tym Przewodniczący lub Wiceprzewodniczący. Uchwały Rady Nadzo rczej
    mogą byd także podejmowane w głosowaniu pisemnym lub przy wykorzystaniu środków
    bezpośredniego porozumiewania się na odległośd bez odbycia posiedzenia, gdy wszyscy członkowie
    Rady Nadzorczej zostali powiadomieni o treści projektu uchwały oraz jest za pewnione, że każdy
    członek Rady Nadzorczej dysponuje tymi samymi dokumentami, dotyczącymi spraw poddanych pod
    głosowanie.
    W ra mach Rady Nadzorczej funkcjonują Komitet Audytu, Komitet ds. Ryzyka oraz Komitet ds.
    Wynagrodzeo i Nominacj i.
    Komitety Rady Nadzo rczej
    Komitet Audytu
    Zgodnie z § 4 ust. 4 Regulaminu Rady Nadzorczej Banku, Rada Nadzorcza powołuje spośród swoich
    członków jako ciało doradcze i opiniotwórcze Komitet Audytu.
    Zgodnie z Regulaminem Komitetu Audytu stanowiącym załącznik do Uchwały Rady Nad zorczej nr
    43/2013 z dnia 26.03.2013 r., którego ostatnia aktualizacja została zatwierdzona Uchwałą Rady
    Nadzorczej nr 121/2017 z dnia 6.10.2017 r. Komitet Audytu jest stałym organem Rady Nadzorczej,
    działającym kolegialnie w ramach struktury Rady Nadzorcz ej. Zadania Komitetu Audytu są
    realizowane poprzez przedstawianie Radzie Nadzorczej pisemnych wniosków, opinii, rekomendacji,
    ocen i sprawozdao dotyczących zakresu jego zadao, które są podejmowane w drodze uchwał
    Komitetu Audytu.
    Celem Komitetu Audytu jest wspomaganie Rady Nadzorczej w wykonywaniu obowiązków
    nadzorczych w ramach procesów sprawozdawczości finansowej, zarządzania ryzykiem, wykonywania
    rewizji finansowej, systemu kontroli wewnętrznej i audytu.
    Komitet Audytu składa się z co najmniej trzech cz łonków powołanych spośród Członków Rady
    Nadzorczej. Przynajmniej dwóch Członków Komitetu Audytu powinno spełniad kryteria Niezależnego
    Członka Rady Nadzorczej, zgodnie z postanowieniami Regulaminu Rady Nadzorczej, a jeden Członek
    Komitetu Audytu powinien p osiadad wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania
    sprawozdao finansowych. Do zadao Komitetu Audytu należy w szczególności: (i) monitorowanie
    procesu sprawozdawczości finansowej, (ii) monitorowanie skuteczności systemów kontroli
    wewnętrznej oraz zarządzania ryzykiem, (iii) monitorowanie audytu wewnętrznego, (iv)
    monitorowanie wykonywania czynności rewizji finansowej, niezależności biegłego rewidenta
    i podmiotu uprawnionego do badania sprawozdao finansowych. Uchwały Komitetu Audytu zapadają
    bezwzględną większością głosów i są ważne, jeśli wszyscy członkowie Komitetu Audytu zostali
    poinformowani o terminie posiedzenia, a na posiedzeniu jest obecna co najmniej połowa Członków
    Komitetu Audytu. Sporządzone i przyjęte wnioski, opinie, rekomendacje lub oceny są niezwłocznie
    przedkładane do wiadomości pozostałych Członków Rady Nadzorczej oraz Prezesa Zarządu.
    Komitet Audytu składa Radzie Nadzorczej roczne sprawozdanie ze swojej działalności w terminie do
    31 marca roku następnego za rok poprzedni.
    W skład Komitetu Audytu wchodzą: Artur Gabor, Piotr Kamioski oraz =zabela Lubczyoska.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    105
    Piotr Kamioski powołany uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 28 lutego 2017 roku oraz Artur Gabor są
    niezależnymi członkami Rady Nadzorczej spełniającymi kryteria niezależności w rozumieniu „Dobrych
    Praktyk Spółek Notowanych na GPW” oraz w rozumieniu Ustawy o Biegłych Rewidentach.
    Dodatkowo Artur Gabor posiada kwalifikacje w dziedzinie rachunkowości i rewizji finansowej,
    w rozumieniu Ustawy o Biegłych Rewidentach.
    Komitet ds. Wy nagrodzeo i Nominacji
    W ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje również Komitet ds. Wynagrodzeo i Nominacji. Zgodnie
    z „Zasadami działania Komitetu ds. Wynagrodzeo i Nominacji w =dea Bank S.A.” stanowiącymi
    Załącznik nr 2 do Uchwały nr 106/2013 Rady N adzorczej z dnia 9.10.2013 r. , Rada Nadzorcza
    powołuje ze swojego składu dwóch członków, którzy tworzą Komitet ds. Wynagrodzeo i Nominacji.
    Do jego zadao należy: (i) opiniowanie i projektowanie zasad wynagradzania Członków Zarządu oraz
    osób zajmujących stanowiska kierownicze, w szczególności wydawanie opinii na temat polityki
    zmiennych składników wynagrodzeo, w tym wysokości i składników wynagrodzeo; (ii) ustalanie
    warunków zatrudnienia Członków Zarządu określonych w umowie o pracę, kontrakcie menedżerskim
    lub inne j umowie; (iii) dokonywaniem przeglądu funkcjonowania Polityki Zmiennych Składników
    Wynagrodzeo, zgodnie z obowiązującymi przepisami; (iv) wspomaganie Rady Nadzorczej w zakresie
    wypełniania przez Bank obowiązków w sprawie oceny kwalifikacji członków organu zarządzającego
    i osób pełniących najważniejsze funkcje.
    Posiedzenia Komitetu ds. Wynagrodzeo i Nominacji odbywają się nie rzadziej niż raz w roku. Mogą
    byd zwoływane przez Przewodniczącego Komitetu lub z inicjatywy Członka Rady Nadzorczej oraz na
    wniosek Zarządu. Co rok Komitet przedkłada Radzie Nadzorczej sprawozdanie ze swojej działalności
    w terminie, który umożliwi zapoznanie się z nim przed sporządzaniem sprawozdania Rady Nadzorczej
    z corocznej oceny sytuacji Banku.
    W składu Komitetu ds. Wynagr odzeo i Nominacji wchodzą Remigiusz Balioski pełniący fu nkcję
    Przewodniczącego Komitetu, =zabela Lubczyoska pełniąca funkcję Członka Komitetu oraz Dariusz
    Krawczyk pełniący funkcję Członka Komitetu .
    Komitet ds. Ryzyka
    W ramach Rady Nadzorczej zo stał powołany w dniu 24.06. 2016 r. K omitet ds. Ryzyka Idea Bank S.A.
    Zgodnie z Regulaminem Komitetu ds. Ryzyka =dea Bank S.A., który został przyjęty Uchwałą
    Nr 63/2016 Rady Nadzorczej =dea Bank z dnia 23 czerwca 2016 roku Komitet ds. Ryzyka („Komitet”),
    jest stałym organe m Rady Nadzorczej.
    Celem Komitetu jest monitorowanie zarządzania ryzykiem w Banku, w szczególności zadaniem
    Komitetu jest ocena zarządzania poszczególnymi kategoriami ryzyka, tj. ryzykiem kredytowym,
    ryzykiem rynkowym, ryzykiem operacyjnym, w tym ryzykiem prawnym i ryzykiem zgodności, jak
    również ocena zgodności Banku z regulacjami zewnętrznymi dotyczącymi zarządzania ryzykiem
    Komitet odbywa posiedzenia w trybie zwyczajnym, które zwołuje Przewodniczący Komitetu, co
    najmniej raz na kwartał, w oparciu o pla n pracy zatwierdzany przez Radę Nadzorczą na dany rok
    kalendarzowy.
    Do zadao Komitetu należy w szczególności:
    • opiniowanie całościowej bieżącej i przyszłej gotowośc i Banku do podejmowania ryzyka,


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    106
    • opiniowanie opracowanej przez Zarząd Banku strategii zarząd zania ryzykiem w działalności
    Banku oraz przedkładanych przez Zarząd Banku informacji dotycz ących realizacji tej strategii,
    • wspieranie Rady Nadzorczej w nadzorowaniu wdrażania strategii zarządzania ryzykiem
    w działalności Banku przez kadrę kierowniczą wyżs zego szczebla,
    • weryfikowaniu, czy ceny pasywów i aktywów oferowanych klientom produktów bankowych
    i/lub finansowych w pełni uwzględniają model biznesowy Banku i jego strategię w zakresie
    ryzyka, a w przypadku, gdy ceny nie odzwierciedlają w odpowiedni spos ób rodzajów ryzyka
    zgodnie z modelem biznesowym i strategią w zakresie ryzyka, przedstawianiu Zarządowi
    Banku propozycji mających na celu zapewnienie adekwatności cen pasywów i aktywów do
    tych rodzajów ryzyka.
    W 2017 r. Komitet został zwołany pięciokrotnie .
    Przedmiotem pierwszego posiedzenia Komitetu było omówienie aktualnej oferty Banku w zakresie
    produktów kredytowych, zasad działania produktu ubezpieczeniowego, a także sytuacji obszaru
    windykacji Banku.
    Przedmiotem drugiego posiedzenia Komitetu było m.i n. (i) omówienie Polityki odstępstw
    stosowanych w Banku przy udzielaniu produktów kredytowych, (ii) omówienie raportu dotyczącego
    kredytów bankowych oferowanych z gwarancją ze strony Banku Gospodarstwa Krajowego,
    (iii) omówienie produktu kredytowego z ubez pieczeniem, (iv) sytuacja bieżąca w obszarze windykacji
    w Banku (wyniki, system motywacyjny pracowników, KP=), (v) omówienie przyczyn niepełnego
    wdrożenia Rekomendacji W KNF oraz potencjalnych konsekwencji, (vi) omówienie raportu audytu
    wewnętrznego przeprowadzonego w =dea Money w zakresie szacowania odpisów aktu alizujących
    rezerw.
    Na trzecim posiedzeniu Komitetu omówione zostały: (i) bieżące wyniki ryzyka po za 4M 2017 r. – we
    wszystkich grupach produktowych i kanałach sprzedaży, (ii) efektywnośd windykacji, (iii) apetyt na
    ryzyko Banku.
    Podczas czwartego posied zenia Komitetu przedyskutowane zostały bieżące wyniki ryzyka za
    8M 2017 r., a także Zarząd Banku przedstawił nową ofertę kredytową.
    Przedmiotem piątego posiedzenia Komitetu była nowa oferta kredytowa na rok obrotowy 2018.
    W składu Komitetu ds. Ryzyka wchod zą dr Leszek Czarnecki pełniący funkcję Przewodniczącego
    Komitetu, =zabela Lubczyoska pełniąca funkcję Członka Komitetu oraz Piotr Kamioski pełniący funkcję
    Członka Komitetu.
    Opis działalności Rady Nadzorczej w roku obrotowym 2017
    W roku obrotowym 2017 Ra da Nadzorcza odbyła 8 posiedzeo i podjęła 159 uchwały, m.in. w sprawie
    oceny sprawozdania finansowego i sprawozdania z działalności Banku w 2016 r., przyjęcia
    sprawozdania z działalności Rady Nadzorczej Banku w 2016 r., oceny wniosku Zarządu w sprawie
    podz iału zysku za 2016 r., powołania Członka Zarządu – Haromira Frankowicza, powołania Członka
    Zarządu – Tobiasza Burego na Wiceprezesa Zarządu, powierzenie Wiceprezesowi Zarządu pełnienie
    obowiązków Prezesa Zarządu, powołania Członka Zarządu – Magdaleny Skwar zec, powołania Członka
    Zarządu – Tomasza Górskiego, w sprawie zatwierdzenia Planu Finansowego Grupy Kapitałowej =dea
    Bank S.A. na rok 2018, w sprawie przyjęcia i zmian regulaminów, metodologii, instrukcji i innych
    regulacji wewnętrznych dotyczących funkcjo nowania Banku lub świadczenia przez Bank usług.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    107
    Statut oraz sposób działania Wal nego Z gromadzenia
    Zasady zmian statutu
    Zmiana Statutu Banku wymaga uchwały Walnego Zgromadzenia oraz wpisu do rejestru
    przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego. W zakresie określonym w przepisie art. 34 ust. 2
    Prawa bankowego zmiana Statutu wymaga uzyskania zgody Komisji Nadzoru Finansowego.
    Zmiana Statutu w zakresie zmiany przedmiotu działalności Banku nie wymaga dokonania wykupu
    akcji tych akcjonariuszy, którzy nie zgadzają się na zmianę, jeżeli uchwała Walnego Zgromadzenia
    dotycząca tej zmiany będzie powzięta większością 2/3 głosów, przy obecności osób reprezentujących
    przynajmniej połowę kapitału zakładowego.
    W październiku 2017 r. dokonano zmian y Statutu Banku. Zmiana statutu związana była
    z rozszerzeniem przedmiotu działalności Banku w zakresie wykonywania niestanowiących działalności
    maklerskiej czynności polegających na: (i) przyjmowaniu i przekazywaniu zleceo nabycia lub zbycia
    instrumentów finansowych w postaci tytułów uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania,
    (ii) oferowaniu instrumentów finansowych w postaci certyfikató w inwestycyjnych oraz obligacji,
    z zastrzeżeniem, że przedmiotem tych czynności mogą byd odpowiednio wyłącznie obligacje
    emitowane przez Skarb Paostwa lub Narodowy Bank Polski lub niedopuszczone do obrotu
    zorganizowanego instrumenty finansowe, o których mo wa w pkt. i) – ii) powyżej oraz obligacje,
    o których mowa w art. 39p ust. 1 ustawy z dnia 27 października 1994 r. o autostradach płatnych oraz
    o Krajowym Funduszu Drogowym ”. Na powyższe zmiany statut Bank uzyskał zgodę Komisji Nadzoru
    Finansowego.
    Opis zasad określających sposób zwoływania dorocznych walnych zgromadzeo akcjonariuszy oraz
    nadzwyczajnych walnych zgromadzeo akcjonariuszy, włącznie z zasadami uczestnictwa w nich
    Kompetencje, organizacja i zasady działania Walnego Zgromadzenia są regulowane p rzez
    postanowienia Statutu, Regulaminu Walnego Zgromadzenia, Kodeksu Spółek :andlowych, oraz
    Prawa Bankowego.
    Regulamin Walnego Zgromadzenia został przyjęty przez Nadzwyczajne Walne Zgrom adzenie uchwałą
    z dnia 16.04.2015 r.
    Zasad y zwoływania Walnych Zgrom adzeo
    Zgodnie z KS:, zwyczajne Walne Zgromadzenie może byd zwołane przez (i) Zarząd z własnej
    inicjatywy albo (ii) przez Radę Nadzorczą, gdy Zarząd nie zwoła go w terminie sześciu miesięcy od
    zakooczenia roku obrotowego. Natomiast Nadzwyczajne Walne Zgroma dzenie może byd zwołane
    przez: (i) Zarząd z własnej inicjatywy, gdy uzna to za wskazane, (ii) przez Radę Nadzorczą jeżeli uzna
    to za wskazane a Zarząd nie zwoła Walnego Zgromadzenia w terminie 2 tygodni od dnia zgłoszenia
    odpowiedniego żądania przez Radę N adzorczą albo (iii) przez akcjonariuszy reprezentujących co
    najmniej połowę kapitału zakładowego lub co najmniej połowę ogółu głosów w Banku.
    Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie może byd zwołane przez Zarząd Banku z własnej inicjatywy lub
    na wniosek przedstaw iony Zarządowi przez Radę Nadzorczą lub na wniosek akcjonariusza lub
    akcjonariuszy reprezentujących łącznie przynajmniej 1/10 (jedną dziesiątą) częśd kapitału
    zakładowego. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie może zostad zwołane przez Radę Nadzorczą, jeżeli
    zwo łanie go uzna ona za wskazane, a Zarząd Banku nie zwoła Nadzwyczajnego Walnego


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    108
    Zgromadzenia w terminie dwóch tygodni od dnia zgłoszenia odpowiedniego żądania przez Radę
    Nadzorczą.
    Przedmiotem obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia powinno byd (i) rozpatrze nie
    i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności Banku oraz sprawozdania finansowego za ubiegły
    rok obrotowy, (ii) powzięcie uchwały o podziale zysku albo o pokryciu straty, (iii) udzielenie członkom
    organów Banku absolutorium z wykonania przez nich obowiązków.
    Do wyłącznej kompetencji Walnego Zgromadzenia należy również (i) umarzanie akcji, (ii) tworzenie
    i likwidacja funduszy specjalnych, (iii) ustalanie zasad i wysokości wynagrodzenia dla członków Rady
    Nadzorczej, (iv) zmiany Statutu, (v) podwyżs zenie lub obniżenie kapitału zakładowego, (vi) emisja
    akcji, obligacji oraz innych papierów wartościowych przewidzianych prawem, a także ustalanie
    warunków ich umorzenia, (vii) powoływanie i odwoływanie członków Rady Nadzorczej,
    (viii) rozpatrywanie innych spraw należących do kompetencji Walnego Zgromadzenia zgodnie
    z obowiązującymi przepisami prawa. Nie wymaga uchwały Walnego Zgromadzenia nabycie i zbycie
    nieruchomości, użytkowania wieczystego lub udziału w nieruchomości.
    Walne Zgromadzenie może podejmowad uchwały mimo braku formalnego zwołania, jeżeli cały
    kapitał zakładowy jest reprezentowany, a nikt z obecnych nie zgłosił sprzeciwu dotyczącego odbycia
    Walnego Zgromadzenia lub wniesienia poszczeg ólnych spraw do porządku obrad.
    Zwołanie i przebieg Walnego Zg romadzenia
    Zgodnie z Regulaminem Walnego Zgromadzenia, Walne Zgromadzenie odbywa się w Warszawie lub
    w innej miejscowości położonej na terenie Rzeczypospolitej Polskiej, wskazanej przez Zarząd.
    Z zastrzeżeniem przypadków określonych w KS: Walne Zgromadzenie jest ważne bez względu na
    ilośd reprezentowanych na nim akcji.
    Odwołanie Walnego Zgromadzenia, w którego porządku obrad na wniosek uprawnionych podmiotów
    umieszczono określone sprawy, lub które zwołane zostało na taki wniosek, możliwe jest tyl ko za
    zgodą wnioskodawców. W innych przypadkach Walne Zgromadzenie może byd odwołane, jeżeli jego
    odbycie napotyka nadzwyczajne przeszkody lub jest oczywiście bezprzedmiotowe. Odwołanie
    następuje w taki sam sposób, jak zwołanie, zapewniając przy tym jak na jmniejsze ujemne skutki dla
    Banku i dla akcjonariuszy, w każdym razie nie później niż na 26 dni przed pierwotnie planowanym
    terminem. Zmiana terminu odbycia Walnego Zgromadzenia następuje w tym samym trybie, co jego
    odwołanie, chodby proponowany porządek o brad nie ulegał zmianie.
    Walne Zgromadzenie otwiera Przewodniczący lub Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej. W razie
    nieobecności tych osób lub z powodu innych przeszkód Walne Zgromadzenie otwiera Prezes Zarządu
    lub osoba wskazana przez Zarząd a następnie do prowadza do niezwłocznego wyboru
    Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia, wyłącznie spośród osób uprawnionych do uczestniczenia
    z prawem głosu w Walnym Zgromadzeniu.
    Sprawy wnoszone pod obrady Walnego Zgromadzenia powinny byd uprzednio przedstawione przez
    Za rząd do rozpatrzenia Radzie Nadzorczej. Brak opinii Rady Nadzorczej nie zwalnia Zarządu
    z obowiązku przedstawienia sprawy zgłoszonej Walnemu Zgromadzeniu przez akcjonariuszy. Projekty
    uchwał proponowanych do przyjęcia przez Walne Zgromadzenie oraz inne ist otne materiały powinny
    byd przedstawiane akcjonariuszom wraz z uzasadnieniem i opinią Rady Nadzorczej przed Walnym
    Zgromadzeniem, w terminie wynikającym z właściwych przepisów prawa.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    109
    Zgodnie ze Statutem uchwały Walnego Zgromadzenia zapadają bezwzględną wię kszością głosów,
    o ile przepisy KS: lub Statutu nie stanowią inaczej. Zgodnie z przepisami KS:, większością trzech
    czwartych głosów zapada uchwała dotycząca (i) emisji obligacji zamiennych i obligacji z prawem
    pierwszeostwa objęcia akcji, (ii) zmiany Statu tu, (iii) umorzenia akcji (z zastrzeżeniem art. 415 § 4
    KS:), (iv) obniżenia kapitału zakładowego, (v) zbycia przedsiębiorstwa albo jego zorganizowanej
    części, (vi) rozwiązania spółki.
    Do powzięcia uchwały o istotnej zmianie przedmiotu działalności spółki wymagana jest większośd
    dwóch trzecich głosów.
    Głosowanie uchwał Walnego Zgromadzenia jest jawne. Tajne głosowanie zarządza się przy wyborach
    oraz nad wnioskami o odwołanie członków organów Banku, likwidatorów, o pociągnięcie ich do
    odpowiedzialności, jak również w sprawach osobowych. Poza tym należy zarządzid tajne głosowanie
    na żądanie chodby jednego z akcjonariuszy obecnych lub reprezentowanych na Walnym
    Zgromadzeniu.
    Zasady uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu
    Dopuszczalne jest uczestnictwo w Walnym Zg romadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji
    elektronicznej, jeżeli Zarząd podejmie taką decyzję. Zarząd podejmuje decyzję, o której mowa
    w zdaniu poprzedzającym w przypadku spełnienia przez Bank warunków technicznych niezbędnych
    do udziału w Walnym Z gromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej
    obejmujących w szczególności:
    • transmisję obrad Walnego Zgr omadzenia w czasie rzeczywistym,
    • dwustronną komunikację w czasie rzeczywistym, w ramach której akcjonariusze mogą
    wypowiadad się w toku obrad Walnego Zgromadzenia, przebywając w miejscu innym niż
    mie jsce obrad Walnego Zgromadzenia,
    • wykonywanie osobiście lub przez pełnomocnika prawa głosu przed lub w toku Walnego
    Zgromadzenia.
    W każdym przypadku zwołania Walnego Zgromadzenia, Zarząd określa czy możliwe jest uczestnictwo
    w Walnym Zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej oraz jakie
    wymagania i ograniczenia tego uczestnictwa są niezbędne do identyfikacji akcjonariuszy
    i zapewnienia bezpieczeostwa komunikacji el ektronicznej. Bank może przeprowadzid samą transmisję
    obrad Walnego Zgromadzenia w sieci =nternet oraz dokonad rejestracji obrad i umieszczenia zapisu
    z obrad na stronie internetowej Banku po ich zakooczeniu.
    W Banku został przyjęty Regulamin Walnego Zgro madzenia, określający sposób i zasady zwoływania
    Walnego Zgromadzenia, prowadzenia obrad i podejmowania uchwał. Treśd Regulaminu dostępna
    jest na stronie internetowej Banku www.ideabank.pl, w zakładce Relacje =nwestorskie. Zgodnie
    z treścią Regulaminu Wal nego Zgromadzenia odwołanie Walnego Zgromadzenia, w którego porządku
    obrad na wniosek uprawnionych podmiotów umieszczono określone sprawy lub które zwołane
    zostało na taki wniosek, możliwe jest tylko za zgodą wnioskodawców. W innych przypadkach Walne
    Zgrom adzenie może byd odwołane, jeżeli jego odbycie napotyka na nadzwyczajne przeszkody lub jest
    oczywiście bezprzedmiotowe. Odwołanie następuje w taki sam sposób, jak zwołanie, zapewniając
    przy tym jak najmniejsze ujemne skutki dla Banku i dla akcjonariuszy, w każdym razie nie później niż
    na 26 dni przed pierwotnie planowanym terminem.



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    110
    W roku 2017 odbyły się 2 Walne Zgromadzenia, w tr akcie których zostało podjęte 26 uchwał:
    • Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 30.03 .2017 r. – poza uchwałami o charakterze
    porządkowym podjęto m.in. u chwały w sprawie zatwierdzenia sprawozdao z działalności Rady
    Nadzorczej i Zarządu Ban ku za rok 2016 , w sprawie rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania
    finansowego za rok obrotowy 2016, w praw ie udzielenia absolutorium członkom organów
    Banku, w sprawie pod ziału zysku za rok obrotowy 2016, w sprawie utworzenia funduszu
    celowego (kapitału rezerwowego) na wypłatę dywidendy lub zaliczki na poczet przewidywanej
    dywidendy na koniec roku obrotowego,
    • Nadzwyczajne Walne Zgr omadzenie w dniu 23 .10. 2017 r. – poza uchwałami o charakterze
    porządkowym podjęto m.in. uchwałę w sprawie zmiany statutu Banku w przedmiocie
    rozszerzenia przedmiotu jego działalności o wykonywanie niestanowiących działalności
    maklerski ej czynności polegających na: (i) przyjmowaniu i przekazywaniu zleceo nabycia lub
    zbycia instrumentów finansowych w postaci tytułów uczestnictwa w instytucjach wspólnego
    inwestowania, (ii) oferowaniu instrumentów finansowych w postaci certyfikatów
    inwestyc yjnych oraz obligacji z zastrzeżeniem, że przedmiotem czynności określonych w pkt.
    (i), (ii) powyżej mogą byd odpowiednio wyłącznie obligacje emitowane przez Skarb Paostwa
    lub Narodowy Bank Polski lub niedopuszczone do obrotu zorganizowanego instrumenty
    finansowe, o których mowa w pkt. (i), (ii) powyżej oraz obligacje, o których mowa w art. 39p
    ust. 1 ustawy z dnia 27 października 1994 r. o autostradach płatnych oraz o Krajowym
    Funduszu Drogowym. Ponadto przedmiotem tego walnego zgromadzenia było przyję cie
    tekstu jednolitego statutu Banku.
    10.3. System kontroli wewnętrznej
    W dniu 18 grudnia 2017 r. uchwałą Rady Nadzorczej =dea Bank S.A. zatwierdzony został zmieniony
    „Regulamin Systemu Kontroli Wewnętrznej w =dea Bank S.A.”, którego przyjęcie stanowi spełnienie
    wymogów Rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 6 marca 2017 r. w sprawie systemu
    zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, polityki wynagrodzeo oraz szczegółowego
    sposobu szacowania kapitału wewnętrznego w bankach oraz Rekomendacji : Komisji Nadzoru
    Finansowego dotyczącej systemu kontroli wewnętrznej w bankach.
    System Kontroli We wnętrznej (SKW) w =dea Banku zorganizowany jest na trzech niezależnych liniach
    obrony, na które składają się w ramach:
    1) pierwszej linii - jednostki i komórki organizacyjne zajmujące się sprzedażą produktów i usług
    oraz obsługą Klientów, a także realizujące zadania operacyjne generujące ryzyko określone
    w regulacjach wewnętrznych Banku,
    2) drugiej linii - komórki organizacyjne lub pracownicy na specjalnie powołanyc h stanowiskach
    ds. zarządzania ryzykiem (kontrolujące realizację działao wykonywanych w ramach pierwszej
    linii obrony) oraz działalnośd Departamentu ds. Compliance (DCO),
    3) trzeciej linii - Departament Audytu Wewnętrznego (DAW).
    Do celów funkcjonującego SKW, istotnego narzędzia kontrolowania działalności bankowej,
    wspomagającego zarządzanie Bankiem oraz usprawniającego realizację przyjętej strategii, należy
    wspieranie procesów decyzyjnych przyczyniające się do zapewnienia:
    1) przestrzegania zasad zarządzania ryz ykiem,
    2) skuteczności, a także efektywności działania,
    3) wiarygodności sprawozdawczości finansowej,


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    111
    4) zgodności działania z przepisami prawa, regulacjami wewnętrznymi oraz przyjętymi w Banku
    standardami rynkowymi.
    Za zaprojektowanie, wprowadzanie i zapewnianie funkcjonowania adekwatnego i skutecznego SKW
    odpowiada Zarząd Banku, uwzględniając przy tym stopieo skomplikowania procesów
    funkcjonujących w Banku i w spółkach zależnych, dostępne zasoby, ryzyko zaistnienia
    nieprawidłowości w zakresie poszczególnych procesów, zwłaszcza tych istotnych oraz ocenę
    dotychczasowej adekwatności i skuteczności pierwszej, drugiej i trzeciej linii obrony. Nadzór nad
    powyższym sprawuje Rada Nadzorcza Banku, monitorując skutecznośd SKW w oparciu o informacje
    uzyskane z DCO, DAW, Zarządu Banku oraz Komitetu Audytu Rady Nadzorczej, któremu może zlecid
    bieżący monitoring we wskazanym zakresie.
    Rada Nadzorcza Banku dokonuje corocznej oceny adekwatności i skuteczności funkcji kontroli,
    dzia łalności DCO oraz DAW, uwzględniając przy tym w szczególności: opinię Komitetu Audytu Rady
    Nadzorczej, informację Zarządu Banku o sposobie wykonywania zadao określonych w Regulaminie
    Systemu Kontroli Wewnętrznej =dea Bank S.A., okresowe raporty DCO oraz DA W, istotne z punktu
    widzenia adekwatności i skuteczności SKW informacje uzyskane od podmiotów zależnych Banku,
    ustalenia dokonane przez biegłego rewidenta, ustalenia wynikające z czynności nadzorczych
    wykonywanych przez uprawnione do tego instytucje oraz i stotne z punktu widzenia adekwatności
    i skuteczności SKW oceny i opinie dokonywane przez podmioty zewnętrzne, jeżeli były wydawane.
    Na funkcję kontroli w Banku składają się mechanizmy kontrolne stosowane w ramach wszystkich
    trzech linii obrony, czyli rozwi ązania służące ograniczaniu prawdopodobieostwa materializacji ryzyka
    i potencjalnego wpływu na cele sytemu kontroli wewnętrznej i pozycję finansową Banku, niezależne
    monitorowanie ich przestrzegania w szczególności w odniesieniu do procesów istotnych oraz
    raportowanie w ramach funkcji kontroli. Koordynacją zadao związanych z funkcją kontroli w Banku
    zajmuje się komórka utworzona w ramach Departamentu Ryzyka Operacyjnego, która odpowiada
    w szczególności za budowanie i utrzymywanie matrycy funkcji kontroli cz y też analizę aktualnych
    i nowo powstałych procesów w Banku pod kątem wyznaczenia kluczowych mechanizmów
    kontrolnych dla procesów istotnych.
    Kluczowym elementem realizacji procesu zarządzania ryzykiem braku zgodności oraz funkcji kontroli
    w Banku jest dzi ałalnośd wyodrębnionej komórki do spraw zgodności, czyli DCO, do zadao której
    należy m.in. opracowanie i aktualizowanie metodyk lub procedur określających tryb i zasady
    zarządzania ryzykiem braku zgodności w Banku, identyfikacja ryzyka braku zgodności, w s zczególności
    poprzez analizę przepisów prawa, regulacji wewnętrznych Banku, standardów rynkowych, informacji
    pozyskanych z wewnętrznych źródeł informacji oraz wyników wewnętrznych postępowao
    wyjaśniających przeprowadzonych przez DCO, monitorowanie statusu wdrożenia w Banku zmian
    zachodzących w otoczeniu prawnym i regulacyjnym mających wpływ na funkcjonowanie Banku,
    ocena całościowa ryzyka braku zgodności poprzez pomiar lub szacowanie tego ryzyka, określanie
    w oparciu o ocenę ryzyka braku zgodności, rodzajów mechanizmów kontroli ryzyka braku zgodności
    oraz wskazywanie komórek organizacyjnych odpowiedzialnych za zaprojektowanie, wdrożenie oraz
    stosowanie poszczególnych rodzajów mechanizmów kontroli w procesach, w których uczestniczą,
    monitorowanie wielkości i profilu ryzyka braku zgodności po zastosowaniu mechanizmów kontroli
    ryzyka braku zgodności, opracowanie i aktualizowanie procedury testowania ryzyka braku zgodności,
    w tym monitorowania przestrzegania mechanizmów kontroli ryzyka i wdrożenia rekomendacji DC O,
    a także kształtowanie polityki zgodności w Banku.
    Niezależne i obiektywne badanie oraz ocena adekwatności i skuteczności SKW jest zadaniem DAW,


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    112
    który wykonuje je poprzez działania o charakterze zapewniającym oraz doradczym, we wszystkich
    obszarach, pro cesach i czynnościach oraz elementach struktury organizacyjnej Banku, spółek
    zależnych oraz podmiotów zewnętrznych świadczących usługi na rzecz Banku. Departament ten
    systematycznie i w uporządkowany sposób, ocenia procesy, zarządzanie ryzykiem i funkcjono wanie
    kontroli, w tym kontroli na pierwszej i drugiej linii obrony. DAW dokonuje obiektywnej oceny
    adekwatności i skuteczności systemu zarządzania, w tym w szczególności systemu zarządzania
    ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, poprzez prowadzone audyty ujęte w ramach
    zdefiniowanego przez Bank procesu audytowego w odniesieniu do systemu zarządzania ryzykiem,
    proces audytowy obejmuje ocenę adekwatności i skuteczności systemu zarządzania ryzykiem,
    odpowiednio na pierwszej i drugiej linii obrony, z uwzględn ieniem adekwatności i skuteczności
    mechanizmów kontroli ryzyka stosowanych w ramach tych linii oraz systemu kontroli wewnętrznej.
    10.4. System kontroli w procesie sporządzania sprawozdania finansow ego
    W =dea Banku funkcjonuje system kontroli wewnętrznej, któr y obejmuje funkcję kontroli, komórkę
    do spraw zgodności, mającą za zadanie w szczególności kształtowanie polityki zgodności oraz
    realizowanie we współpracy z Komórkami organizacyjnymi Banku procesu zarządzania ryzkiem braku
    zgodności oraz audyt wewnętrzny. System kontroli wewnętrznej wspiera procesy decyzyjne celem
    zapewnienia skuteczności działania Banku, wiarygodności sprawozdawczości finansowej i jej
    zgodności z międzynarodowymi standardami oraz zgodności z przepisami prawa, regulacjami
    wewnętrznymi i na jlepszymi praktykami. Bank posiada dostosowane do specyfiki swojej działalności,
    mechanizmy kontrolne i mechanizmy kontroli ryzyka mające na celu zapobieganie błędom, które
    wbudowane są w systemy informatyczne i procedury operacyjne Banku.
    Mechanizmy kont roli, wdrożone w ramach systemu kontroli wewnętrznej, zostały zaprojektowane
    tak, aby identyfikowad i ograniczad nieprawidłowości, przeciwdziaład nadużyciom oraz zapewnid
    poprawnośd działania procesów oraz jakośd danych. Wszyscy pracownicy Banku mają obowi ązek
    stosowania mechanizmów kontroli. Weryfikacja poprawności i efektywności funkcjonowania
    wdrożonych mechanizmów kontrolnych i mechanizmów kontroli ryzyka, a także zapewnienie
    zgodności wykonywanych czynności z procedurami, limitami i przepisami oraz bie żące oddziaływanie
    i reagowanie na nieprawidłowości odbywa się w Banku poprzez niezależne monitorowanie poziome
    i pionowe.
    System kontroli wewnętrznej opisuje „Regulamin Systemu Kontroli Wewnętrznej w =dea Banku S.A.”
    określający zasady niezbędne do spełni enia wymagao prawnych, nadzorczych i jest zgodny
    z zasadami funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej określonymi w Statucie Banku. Zarząd
    Banku odpowiada za skutecznośd systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz
    określa zasady funk cjonowania komórek organizacyjnych biorących udział w zarządzaniu Bankiem
    i odpowiada za opracowanie, wprowadzenie oraz aktualizację pisemnych polityk, strategii oraz
    procedur w tym zakresie.
    W ramach nadzoru nad działalnością Banku, Rada Nadzorcza monitor uje skutecznośd Systemu
    Kontroli Wewnętrznej w oparciu o informacje uzyskane od DCO, DAW, Zarządu Banku oraz Komitetu
    Audytu. Rada Nadzorcza dokonuje corocznej oceny adekwatności i skuteczności Systemu Kontroli
    Wewnętrznej w Banku, w tym corocznej oceny ad ekwatności i skuteczności Funkcji kontroli, DCO
    oraz DAW.



    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    113
    10.5. Wybór podmiotu uprawnionego do badani a sprawozdania finansowego
    Zgodnie z § 17 pkt 9 Statutu Banku, wybór biegłego rewidenta przeprowadzającego badanie
    rocznego sprawozdania finansowego Banku oraz rocznego skonsolidowanego sprawozdania
    finansowego Grupy należy do kompetencji Rady Nadzorczej.
    Zgodnie z postanowieniami Regulaminu Rady Nadzorczej Idea Bank S.A. oraz Regulaminu Komitetu
    Audytu, rolą Komitetu Audytu jest doradzanie Radzie Nadzorc zej w zakresie współpracy z podmiotem
    dokonującym czynności rewizji finansowej, realizowane w szczególności poprzez:
    1) monitorowanie wykonywani a czynności rewizji finansowej,
    2) kontrolowanie i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej,
    w przypadku, gdy na rzecz Banku świadczone są przez firmę audytorską inne usługi niż
    badanie,
    3) dokonywanie oceny niezależności biegłego rewidenta oraz wyrażanie zgody na
    świadczenie przez niego dozwolonych usług niebędących badaniem w Banku,
    4) wydawanie rekom endacji Radzie Nadzorczej Banku w sprawach dotyczących wyboru
    podmiotu uprawnionego do badania sprawozdao finansowych, zgodnie z politykami
    wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania oraz świadczenia przez firmę
    audytorską przeprowa dzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą
    audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących
    badaniem opracowanymi przez Komitet Audytu,
    5) określanie procedury wyboru firmy audytorskiej przez Bank.
    Hednocześnie w Banku przestrzegane są postanowienia art. 134 Ustawy z dnia 11.05.2017 r.
    o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, zgodnie z którym kluczowy
    biegły rewident nie może przeprowadzad badania ustawowego w tej samej jednostce
    zain teresowania publicznego w okresie dłuższym niż 5 lat oraz kluczowy biegły rewident może
    ponownie wykonywad czynności rewizji finansowej w jednostce, o której mowa w ust. 1, po upływie
    co najmniej 3 lat od zakooczenia ostatniego badania ustawowego.
    Mając p owyższe na uwadze, regułą w =dea Banku jest zmiana kluczowego biegłego rewidenta
    w okresie nie dłuższym niż 5 lat. Poza powyższymi zasadami nie istnieją w =dea Banku inne reguły
    dotyczące zmiany podmiotu uprawnionego do badania sprawozdao finansowych.
    Zgodnie z informacjami przedstawionymi przez Bank (raport bieżący nr 76/2017 z dnia 12.06.2017 r.),
    w dniu 9.06.2017 r. Rada Nadzorcza Banku, po zapoznaniu się z rekomendacją Komitetu Audytu
    dokonała wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdao finan sowych i Bank w dniu
    30.06.2017 r. zawarł ze spółką Deloitte Polska sp. z o.o. sp. k. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Hana
    Pawła == 19, 00 -854 Warszawa, wpisaną przez Krajową =zbę Biegłych Rewidentów na listę podmiotów
    uprawnionych do badania sprawozdao f inansowych pod numerem 73, umowę o badanie i przegląd
    sprawozdao finansowych Banku. Umowa została zawarta na okres umożliwiający realizację czynności
    związanych z przeglądem oraz badaniem sprawozdao finansowych za okres dwóch kolejnych lat
    obrotowych, kooc zących się odpowiednio w dniu 31.12.2017 r. i 31.12.2018 r.
    Wynagrodzenie audytora
    Poniżej podano wynagrodzenie otrzymane przez Deloitte Polska Spółka z ograniczoną
    odpowiedzialnością Sp. k. z tytułu badania sprawozdao finansowych Grupy Kapitałowej za rok


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    114
    obrotowy kooczących się w dniu 31.12.2017 r. i 31.12. 2016 r.
    Wynagrodzenie audytora (kwoty netto) 2017 r. 2016 r.
    tys. zł tys. zł
    Badanie rocznego sprawozdania finansowego 708 429
    Inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego 643 475
    Razem 1 351 904
    10.6. Istotne umowy
    Znaczącymi umowami z punktu widzenia działalności Banku, które zostały zawarte w roku
    obrotowym 2017, były następujące umowy:
    1) Umowa sprzedaży z dnia 31 marca 2017 r. 100% akcji zwykłych imiennych spółki zależnej Tax
    Care S.A., na podstawie której =dea Money S.A. nabyła akcje za łączna kwotę 370 000 000
    złotych.
    2) Umowa z dnia 28 września 2017 r. zwarta ze spółką LC Corp B.V. dotyc ząca sprzedaży akcji
    =dea Leasing S.A., na podstawie której Bank zbył 5 878 akcji zwykłych imiennych =dea Leasing
    S.A. stanowiących 25,01% kapitału zakładowego i uprawniających do 25,01% głosów na
    walnym zgromadzeniu =dea Leasing S.A. za cenę 107 543 000 zł. Zarząd Banku oświadcza, że
    na dzieo 31.12.2017 r. =dea Bank nie posiadał zobowiązao w stosunku do banku centralnego
    lub organu nadzoru.
    Ponadto Zarząd Banku oświadcza, że w roku obrotowym 2017 Bank nie zaciągał umów kredytów,
    umów pożyczki, poręczenia i gwarancji niedotyczących działalności operacyjnej Banku. Bank nie
    zawierał w powyższym okresie sprawozdawczym umów o subemisję.
    =nformacje na temat zobowiązao umownych z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych lub
    instrumentów finansowych są zawa rte w nocie 38 sprawozdania finansowego Banku.
    W 2017 r. Bank nie zawierał ani nie wypowiadał umów kredytów i pożyczek poza normalnym
    zakresem działalności biznesowej Banku.
    Poza normalnym zakresem działalności biznesowej podmioty wchodzące w skład Grupy K apitałowej
    Banku nie udzielały poręczeo kredytów lub gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce
    zależnej od tego podmiotu, których wartośd przekraczałaby 10% kapitałów własnych Banku.
    Bank nie dysponuje również wiedzą na temat jakichkolwiek umów za wartych między
    akcjonariuszami.
    Istotne umowy z podmiotami powiązanymi
    W okresie ostatniego roku obrotowego w ramach Grupy Kapitałowej Banku nie dokonano istotnych
    transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, z wyjątkiem transakcji które
    zostały opublikowane przez Bank w ramach informowania przez Bank o informacjach poufnych.
    Transakcje zawarte przez Bank lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi opisane
    zostały w pkt. 46 Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej =dea Banku.
    Współpraca z instytucjami międzynarodowymi
    W r amach współpracy z międzynarodowymi instytucjami publicznymi, Bank posi ada następujące
    istotne umowy:


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    115
    Umowa z Europejskim Funduszem Inwestycyjnym:
     na gwarancję portfelową =nnovFin SME Guarantee w ramach programu ramowego UE
    Horyz ont 2020 z dnia 29.05. 2015 r. - gwarancja portfelowa InnovFin jest instrumentem
    finansowym zabezpieczającym częśd ryzyka kredytowego dla kredytów dedykowanych dla
    innowacyjnych przedsiębiorstw lub realizację innowacyjnych projektów. =nnowacyjnośd jest
    określana na podstawie spełnie nia minimum jednego z jedenastu kryteriów innowacyjności
    przez przedsiębiorcę. Gwarancj a obejmuje 50% kapitału kredytu,
     na gwarancję portfelową LGF/Direct Guarantee w ramach programu ra mowego UE COSME
    z dnia 23.07. 2015 r. - gwarancja portfelowa w ramach pr ogramu COSME jest instrumentem
    finansowym zabezpieczającym częśd ryzyka kredytowego dla kredytów dedykowanych
    przedsiębiorcom o utrudnionym dostępie do finansowania. Gwarancja obejmuje 50%
    kapitału kredytu.
    Ponadto, w dniu 01.04. 2016 r. podjęta została uch wała Rady Nadzorczej nr 23/2016 w sprawie
    zatwierdzenia struktury planowanej transakcji pozyskania finansowania zewnętrznego dla =dea
    Leasing od Europejskiego Banku Inwestycyjnego z siedzibą w Luksemburgu w kwocie przyznanego
    limitu 100 mln euro. W dniu 24 maja 2017 r. =dea Leasing S.A. podpisała ze spółką UniCredit Bank AG
    z siedzibą w Londynie („UCB”) umowę, której przedmiotem jest przeprowadzenie procesu
    sekurytyzacji wierzytelności leasingowych =dea Leasing S.A. w kwocie pomiędzy 1 mld PLN a 2 mld
    PLN, w tym oferowanie finansowych instrumentów dłużnych spółki specjalnego przeznaczenia
    utworzonej w związku z realizowaną transakcją oraz doradztwo UCB w tym procesie.
    Z kolei w dniu 21 czerwca 2016 r. oraz 27 grudnia 2016 r. Bank zawarł z Eu ropejskim Bankiem
    Inwestycyjnym umowy dotyczące ustanowienia zastawu finansowego na rzecz tego banku na
    obligacjach skarbowych należących do Banku . Umowy Zastawu zostały zawarte w celu
    zabezpieczenia wierzytelności Europejskiego Banku Inwestycyjnego wynikających z umów pożycz ek
    zawartych przez Europejski Bank Inwestycyjn y ze spółką z =dea Leasing S.A. o której Emitent
    informował w raporcie bieżącym nr 34/ 2016 z dnia 16 czerwca 2016 r. oraz w raporcie bieżącym nr
    53/2016 z dnia 9 listopada 2016 r. Wartośd wierzytelności Europejskiego Banku Inwestycyjnego
    zabezpieczonej Zastawami wynosi równowartośd kwoty 10 0 000 000 EUR.
    10.7. Postępowania toczące się przed sądem
    W 2017 roku Bank uzyskał łącznie 2 875 nakazów z klauzulą wykonalności na łączną kwotę 147 325
    732,07 zł, dla któ rych zabezpieczon a kwot a wyniosła 36 604 763,07 zł (wartośd ww. zabezpieczenia
    wyniosła 81 366 102,15 zł ).
    Ponadto, w Grupie w 2017 r. nie wystąpiło żadne pojedyncze postępowanie dotyczące zobowiązao
    lub wierzytelności Banku lub jednostki zależnej toczone przed sądami, organami właściwymi dla
    postępowania arbitrażowego lub organami administracji publicznej, którego wartośd stanowi co
    najmniej 10% kapitałów własnych Banku i nie stwarzają zagrożenia dla płynności finansowej Banku.
    Nie występują również postępowania w zakresie zobowiązao i wierzytelności Banku i jednostek
    zależnych, których łączna wartośd stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Banku.


    Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Idea Banku S.A.
    za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku
    116
    11. Oświadczenia Zarządu
    Prezentacja sytuacji majątkowej i finansowej w sprawozdaniu finansowym
    Zarząd =dea Banku oświadcza, ż e według jego najlepszej wiedzy roczne sprawozdanie finansowe
    i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz
    odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i fin ans ową Grupy
    Kapitałowej =dea Bank S.A. oraz jej wynik finansowy. Niniejsze roczne sprawozdanie Zarządu
    z działalności Grupy Kapitałowej =dea Banku zawiera prawdziwy obraz rozwoju , osiągnięd oraz
    sytuacji Grupy Kapitałowej =dea Banku, w tym opis podstawowy ch ryzyk i zagrożeo .
    Wybór podmiotu uprawnionego do badania sprawozdao finansowych
    Podmiot uprawniony do badania sprawozdao finansowych, dokonując y badania jednostkowego oraz
    skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego za okres 12 miesię cy zakooczonego dnia
    31.12.2017 r. został wybrany zgodnie z przepisami p rawa. Podmiot ten oraz biegli rewidenci
    prowadzący badanie, spełnili warunki niezbędne do wydania bezstronnej i niezależnej opinii
    o badaniu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego .
    ____________________
    Tobiasz Bury
    p.o. Prezes Zarządu
    ____________________
    Małgorzata Szturmowicz
    Członek Zarządu
    ____________________
    Aneta Skrodzka -Książek
    Członek Zarządu
    ____________________
    Dariusz Makosz
    Członek Zarządu
    ____________________
    Jaromir Frankowicz
    Członek Zarządu
    ____________________
    Tomasz Górski
    Członek Zarządu
    ____________________
    Magdalena Skwarzec
    Członek Zarządu
    Warszawa, 8 marca 2018 r.



    117
    Idea Bank Spółka Akcyjna z siedzibą w W arszawie, ul. Przyokopowa 33, 01 -208 W arszawa, wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. W arszawy w W arszawie, XII W ydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000026052, REGON 011063638, NIP 5260307560, której kapitał zakładowy wynosi 156 803 962 zł (opłacony w całości).


    Treść w podglądzie może zawierać błędy powstałe podczas konwersji plików pdf.

Źródło: strona internetowa spółki, relacje inwestorskie, raporty bieżące i okresowe.

Oceń raport:


Pozytywny

Neutralny

Negatywny

WSZYSTKIE KOMUNIKATY SPÓŁKI
Informacje o spółce
Nazwa:Idea Bank SA
ISIN:PLIDEAB00013
NIP:5260307560
EKD: 65.12 działalność bankowa
Adres: ul. Przyokopowa 33 01-208 Warszawa
Telefon:+48 22 2705868
www:www.ideabank.pl
Kalendarium raportów
2020-05-21Raport za I kwartał
2020-09-24Raport półroczny
2020-11-24Raport za III kwartał
Komentarze o spółce IDEA BANK
2020-04-01 12-04-53
tuInwestor
Nikt jeszcze nie skomentował tej spółki,
możesz być pierwszy.
Odpowiedzialność
prawna

Zgłoś moderatorowi
Copyright © 2017 tu Inwestor
PiriBit Sebastian Urbański
ul. Okopowa 113/19 p.1
91-849 Łódź
NIP: 888-28-35-649