GRUPA KAPITAŁOWA LOTOS
WYBRANE DANE FINANSOWE
WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE
mln PLN mln EUR
6 miesięcy
zakończone 6 miesięcy
zakończone 6 miesięcy
zakończone 6 miesięcy
zakończone
30.06.2018 30.06.2017 30.06.2018 30.06.2017
(niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane)
Przychody ze sprzedaży 13.855,7 10.902,2 3.268,2 2.566,8
Zysk operacyjny 1.345,7 749,4 317,4 176,4
Zysk przed opodatkowaniem 1.253,1 893,7 295,6 210,4
Zysk netto 855,7 568,3 201,8 133,8
Zysk netto przypisany akcjonariuszom Jednostki
Dominującej 855,7 568,3 201,8 133,8
Zysk/(Strata) netto przypisany/(a) udziałom
niekontrolującym - - - -
Całkowite dochody/(straty) ogółem 753,7 978,6 177,8 230,4
Całkowite dochody/(straty) ogółem przypisane
akcjonariuszom Jednostki Dominującej 753,7 978,6 177,8 230,4
Całkowite dochody /(straty) ogółem przypisane udziałom
niekontrolującym - - - -
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 396,6 869,7 93,5 204,8
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (402,1) (829,2) (94,8) (195,2)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (524,1) 118,4 (123,6) 27,8
Przepływy pieniężne netto razem (529,6) 158,9 (124,9) 37,4
Podstawowy zysk netto na jedną akcję (w złotych/EUR) 4,63 3,07 1,09 0,72
Rozwodniony zysk netto na jedną akcję (w złotych/EUR) 4,63 3,07 1,09 0,72
mln PLN mln EUR
Stan na Stan na Stan na Stan na
30.06.2018 31.12.2017 30.06.2018 31.12.2017
(niebadane) (badane) (niebadane) (badane)
Aktywa razem 22.490,1 21.171,2 5.156,4 5.075,9
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom
Jednostki Dominującej 11.272,5 10.712,4 2.584,5 2.568,4
Udziały niekontrolujące 0,1 0,1 0,0 0,0
Kapitał własny razem 11.272,6 10.712,5 2.584,5 2.568,4
WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE
mln PLN mln EUR
6 miesięcy
zakończone 6 miesięcy
zakończone 6 miesięcy
zakończone 6 miesięcy
zakończone
30.06.2018 30.06.2017 30.06.2018 30.06.2017
(niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane)
Przychody ze sprzedaży 12.325,5 9.411,7 2.907,3 2.215,9
Zysk operacyjny 798,6 238,8 188,4 56,2
Zysk przed opodatkowaniem 1.131,2 524,0 266,8 123,4
Zysk netto 985,7 446,9 232,5 105,2
Całkowite dochody/(straty) ogółem 869,0 835,1 205,0 196,6
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (400,5) 381,3 (94,5) 89,8
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 247,1 (189,6) 58,3 (44,6)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (230,7) (372,5) (54,4) (87,7)
Przepływy pieniężne netto razem (384,1) (180,8) (90,6) (42,5)
Podstawowy zysk netto na jedną akcję (w złotych/EUR) 5,33 2,42 1,26 0,57
Rozwodniony zysk netto na jedną akcję (w złotych/EUR) 5,33 2,42 1,26 0,57
mln PLN mln EUR
Stan na Stan na Stan na Stan na
30.06.2018 31.12.2017 30.06.2018 31.12.2017
(niebadane) (badane) (niebadane) (badane)
Aktywa razem 17.134,0 15.779,3 3.928,4 3.783,2
Kapitał własny 9.576,4 8.892,3 2.195,6 2.132,0
W celu przeliczenia pozycji wykazanych w tabeli "W ybrane dane finansowe" na EUR zastosowano następujące kursy wymiany:
Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono stosując średni kurs NBP obowiązujący w dniu kończącym okres sprawozda wczy:
na dzień 30.06.2018 na dzień 31.12.2017
1 EUR = 4,3616 PLN 1 EUR = 4,1709 PLN
Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono stosując kurs stanowiący ś rednią
arytmetyczną średnich kursów NBP ustalonych na ostatni dzień każdego miesiąca kalendarzowego okresu sprawozdawczego:
6 miesięcy zakończone
30.06.2018 6 miesięcy zakończone
30.06.2017
1 EUR = 4,2395 PLN 1 EUR = 4,2474 PLN
WRAZ Z RAPORTEM Z PRZEGLĄDU NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
DO ŚRÓD ROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOW EGO ORAZ ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOW EGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY
30 CZERW CA 2018 ROKU SPORZĄDZONYCH WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH
STANDARDÓW SPRAWOZDAW CZOŚCI FI NANSOWEJ ZATWIERDZONYCH
PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ
Grupa Kapitałowa LOTOS
PÓŁROCZNY RAPORT FINANSOWY
ZA 1 PÓŁROCZE 2018 ROKU
2
I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2018 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYCH PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ ................................ ................................ .............................. 4 SKONSOLID OWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................ ................................ ............................ 5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................ ................................ ................................ .... 6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................ ................................ ........................... 7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................ ................................ ....................... 8 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 9 1. Informacje ogólne ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 9 2. Skład Grupy Kapitałowej ................................ ................................ ................................ ................................ ............................... 9 3. Zmiany struktury jednostki w ciągu okresu śródrocznego, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności ................................ ................... 11 4. Zasady sporządzania i prezentacji ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 11 4.1 Zasady rachunkowości ................................ ................................ ................................ ................................ .......................... 12 4.2 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania ................................ ........................ 13 4.3 Zastosowane kursy walut ................................ ................................ ................................ ................................ ...................... 13 5. Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym ................................ ................................ ................................ ... 14 6. Istotne zmiany pozycji sprawozdawczych, kwoty mające znaczący wpływ na aktywa, zobowiązan ia, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 14 7. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny ................................ ................................ ................................ ................................ ............ 14 8. Segmenty działalności ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ 14 9. Koszty według rodzaju ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ 16 10. Pozostałe przychody ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ .. 16 11. Pozostałe koszty ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 16 12. Przychody finansowe ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ .. 17 13. Koszty finansowe ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 17 14. Podatek dochodowy ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 18 14.1 Obciążenia podatkowe ................................ ................................ ................................ ................................ .......................... 18 14.2 Odroczony podatek dochodowy ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 18 14.3 Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego ................................ ................................ ................................ ............ 18 15. Zysk netto przypadający na jedną akcję ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 20 16. Dywidendy ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ .................. 20 17. Odpisy aktualizujące ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 21 18. Transakcje zakupu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych ................................ .................... 22 19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 22 20. Kredyty, pożyczki, obligacje oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ................................ ................................ ............ 22 21. Rezerwy ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ..................... 24 22. Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych ................................ ................................ ................................ ................. 25 23. Zobowiązania i aktywa warunkowe ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 25 23.1 Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub org anem administracji publicznej i innych ryzykach Jednostki Dominującej lub jednostek od niej zależnych oraz informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych ................................ ................................ ................................ 25 23.2 Pozostałe zobowiązania warunkowe ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 25 24. Informacje o podmiotach powiązanych ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 25 24.1 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi , w których Grupa posiada udziały ................................ ....................... 25 24.2 Podmiot sprawujący kontrolę nad Grupą ................................ ................................ ................................ ................................ 25 24.2.1 Transakcje z jednostkami powiązanymi, w których Skarb Państwa sprawuje kontrolę, współkontrolę lub ma na nie znaczący wpływ ................................ ................................ ................................ ................................ ............................ 25 24.3 Wynagrodzenie głównej kadry kierowniczej ................................ ................................ ................................ ........................... 26 24.4 Transakcje z podmiotami powiązanymi poprzez członków Zarządu bądź Rady Nadzorczej Spółki ................................ ......... 26 II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIE SIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2018 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYCH PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ ................................ ................................ ............................ 27 JEDNOST KOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................ ................................ ................................ . 28 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................ ................................ ................................ ........ 29 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................ ................................ ............................... 30 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................ ................................ ........................... 31 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 32 1. Informacje ogólne ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 32 2. Zasady sporządzania i prezentacji ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 32 2.1 Zasady rachunkowości ................................ ................................ ................................ ................................ .......................... 32 2.2 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania ................................ ........................ 33 2.3 Zastosowane kursy walut ................................ ................................ ................................ ................................ ...................... 33 3. Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym ................................ ................................ ................................ ... 34 4. Istotne zmiany pozycji sprawozdawczych, kwoty mające znaczący wpływ na aktywa, zobowiązan ia, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 34 5. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny ................................ ................................ ................................ ................................ . 34 6. Segmenty działalności ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ 34
3
7. Przychody i koszty ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 34 7.1 Przychody ze sprzedaży ................................ ................................ ................................ ................................ ........................ 34 7.2 Koszty według rodzaju ................................ ................................ ................................ ................................ ........................... 35 7.3 Pozostałe przychody ................................ ................................ ................................ ................................ ............................. 35 7.4 Przychody finansowe ................................ ................................ ................................ ................................ ............................. 36 7.5 Koszty finansowe ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ .. 36 8. Podatek dochodowy ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 36 8.1 Obciążenia podatkowe ................................ ................................ ................................ ................................ .......................... 36 8.2 Odroczony podatek dochodowy ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 37 9. Zysk netto przypadający na jedną akcję ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 38 10. Dywidendy ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ .................. 38 11. Odpisy akt ualizujące ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ... 38 12. Transakcje zakupu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych ................................ .................... 38 13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 39 14. Kredyty ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ ....................... 39 15. Informacje d otyczące emisji, wykupu oraz spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych ................................ ............. 40 16. Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych ................................ ................................ ................................ ................. 40 17. Zobowiązania i aktywa warunkowe ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 40 17.1 Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej i innych ryzykach Spółki oraz informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych ................................ ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 40 17.2 Pozostałe zobowiązania warunkowe ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 40 18. Informacje o podmiotach powiązanych ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 41 18.1 Informacje o istotnych transakcjach z jednostkami powiązanymi, w których Grupa LOTOS S.A. posiada udziały i akcje ......... 41 18.2 Podmiot sprawujący kontrolę nad Spółką ................................ ................................ ................................ ............................... 41 18.2.1 Transakcje z jednostkami powiązanymi, w których Skarb Państwa sprawuje kontrolę, współkontrolę lub ma na nie znaczący wpływ ................................ ................................ ................................ ................................ ............................ 41 18.3 Wynagrodzenie głównej kadry kierowniczej ................................ ................................ ................................ ........................... 42 18.4 Transakcje z podmiotami powiązanymi poprzez członków Zarządu bądź Rady Nadzorczej Spółki ................................ ......... 42 ZATWIERDZENIE PÓŁROCZNEGO RAPORTU FINANSOWEGO ................................ ................................ ................................ ....... 43
4
I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE S PRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2018 ROKU
SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYCH
PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ
GRUPA KAPITAŁOWA LOTOS Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku w milionach złotych
Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego złączone na stronach od 9 do 26 stanowią jego integralną część 5
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone
30 czerwca 2018 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 30 czerwca 2017
Nota (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane)
Przychody ze sprzedaży 8 7.531,0 13.855,7 5.454,9 10.902,2
Koszt własny sprzedaży 9 (6.207,1) (11.671,4) (4.881,5) (9.366,5)
Zysk na sprzedaży 1.323,9 2.184,3 573,4 1.535,7
Koszty sprzedaży 9 (341,6) (647,1) (298,4) (583,4)
Koszty ogólnego zarządu 9 (92,6) (199,0) (106,0) (215,0)
Pozostałe przychody 10 14,2 18,3 18,8 32,3
Pozostałe koszty 11 (6,0) (10,8) (14,9) (20,2)
Zysk operacyjny 897,9 1.345,7 172,9 749,4
Przychody finansowe 12 13,2 23,1 151,5 258,5
Koszty finansowe 13 (158,2) (116,4) (56,9) (115,4) Udział w wynikach netto wspólnych przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności
1,1 0,7 0,9 1,2
Zysk przed opodatkowaniem 754,0 1.253,1 268,4 893,7
Podatek dochodowy od osób prawnych 14.1 (219,1) (397,4) (111,0) (325,4)
Zysk netto 534,9 855,7 157,4 568,3
Inne całkowite dochody/(straty)
Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do wyniku: (148,2 ) (102,1 ) 205,1 410,3
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 13,5 14,7 9,2 22,1
Zabezpieczenia przepływów pieniężnych (199,6) (144,2) 241,8 479,2 Podatek dochodowy dotyczący zabezpieczenia przepływów pieniężnych 14.1 37,9 27,4 (45,9) (91,0)
Pozycje, które w przyszłości nie zostaną zreklasyfikowane do wyniku: 0,1 0,1 - -
Zyski/(Straty) aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia 0,3 0,3 - -
Podatek dochodowy dotyczący zysków/(strat) aktuarialnych z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia 14.1 (0,2) (0,2) - -
Inne całkowite dochody/(straty) netto (148,1 ) (102,0 ) 205,1 410,3
Całkowite dochody/(straty) ogółem 386,8 753,7 362,5 978,6
Zysk netto przypisany:
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 15 534,9 855,7 157,4 568,3
Całkowite dochody/(straty) ogółem przypisane:
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 386,8 753,7 362,5 978,6
Zysk netto przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej na jedną akcję (w złotych)
Średnia ważona liczba akcji w milionach sztuk 15 184,9 184,9 184,9 184,9
- podstawowy 15 2,89 4,63 0,85 3,07
- rozwodniony 15 2,89 4,63 0,85 3,07
GRUPA KAPITAŁOWA LOTOS Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku w milionach złotych
Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego złączone na stronach od 9 do 26 stanowią jego integralną część 6
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
30 czerwca 2018 31 grudnia 2017
Nota (niebadane) (badane)
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe segmentu produkcji i handlu 8.791,5 8.761,5
Aktywa niematerialne segmentu produkcji i handlu 162,4 163,2
Rzeczowe aktywa trwałe segmentu wydobywczego 2.542,3 2.404,2
Aktywa niematerialne segmentu wydobywczego 333,4 304,8
Wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności 105,2 106,5
Aktywa z tytułu podatku odroczonego 14.2 453,6 415,4
Pochodne instrumenty finansowe 24,1 2,7
Pozostałe aktywa długoterminowe 351,9 303,8
Aktywa trwałe razem 12.764,4 12.462,1
Aktywa obrotowe
Zapasy 4.900,5 3.559,6
- w tym zapasy obowiązkowe 2.863,4 2.098,7
Należności z tytułu dostaw i usług 2.690,8 2.677,0
Należności z tytułu podatku dochodowego 6,4 1,3
Pochodne instrumenty finansowe 49,2 161,8
Pozostałe aktywa krótkoterminowe 386,9 388,7
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 1.691,9 1.920,7
Aktywa obrotowe razem 9.725,7 8.709,1
Aktywa razem 22.490,1 21.171,2
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy 184,9 184,9
Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji 2.228,3 2.228,3 Kapitał rezerwowy z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych (342,0) (225,2)
Zyski zatrzymane 9.094,4 8.432,2
Różnice kursowe z przeliczenia 106,9 92,2
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej 11.272,5 10.712,4
Udziały niekontrolujące 0,1 0,1
Kapitał własny razem 11.272,6 10.712,5
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki, obligacje oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 20 2.865,4 2.738,3
Pochodne instrumenty finansowe 1,4 6,7
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego 14.2 287,5 277,7
Świadczenia pracownicze 172,0 169,3
Pozostałe zobowiązania i rezerwy 1.162,5 1.072,4
Zobowiązania długoterminowe razem 4.488,8 4.264,4
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty, pożyczki, obligacje oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 20 1.618,5 1.687,6
Pochodne instrumenty finansowe 44,7 72,7
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2.305,5 2.201,7
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 366,8 210,0
Świadczenia pracownicze 118,6 145,3
Pozostałe zobowiązania i rezerwy 2.274,6 1.877,0
Zobowiązania krótkoterminowe razem 6.728,7 6.194,3
Zobowiązania razem 11.217,5 10.458,7
Kapitał własny i zobowiązania razem 22.490,1 21.171,2
GRUPA KAPITAŁOWA LOTOS Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku w milionach złotych
Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 26 stanowią jego integralną część 7
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (sporządzone metodą pośrednią) 6 miesięcy zakończone 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 Nota (niebadane) (niebadane) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk netto 855,7 568,3
Korekty: (290,3) 370,9 Podatek dochodowy 14.1 397,4 325,4 Udział w wynikach netto wspó lnych przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności (0,7) (1,2)
Amortyzacja 8; 9 367,2 437,3 (Zyski)/Straty z tytułu różnic kursowych 50,6 32,8 Odsetki i dywidendy 63,6 77,1 (Zyski)/Straty z tytułu działalności inwestycyjnej 3,1 3,9 Odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 11 0,1 9,3
Rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych 12; 13 8,8 (201,8) (Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu należności z tytułu dostaw i usług (13,8) 43,0 (Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu pozostałych aktywów (71,4) 26,6 (Zwiększenie) stanu zapasów (1.306,1) (11,8) Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług 103,8 (366,3) Zwiększenie stanu pozostałych zobowiązań i rezerw 130,9 13,3 (Zmniejszenie) stanu świadczeń pracowniczych (23,8) (16,7) Podatek dochodowy zapłacony (168,8) (69,5) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 396,6 869,7
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Otrzymane dywidendy - wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności 3,2 2,1
Otrzymane dywidendy od jednostek pozostałych 1,7 1,7 Otrzymane odsetki 2,3 4,3 Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 0,6 3,4 Zakup rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych (419,9) (835,9) Wniesienie wkładów pienię żnych - wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności (0,1) (3,0)
Lokaty 8,0 - Depozyt zabezpieczający 31,2 1,3 Środki przeznaczone na koszty p rzyszłej likwidacji kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego (36,9) -
Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych 7,8 (0,9) Inne wydatki inwestycyjne - (2,2) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (402,1) (829,2)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów 20 186,2 562,8 Emisja obligacji 20 - 296,1 Wydatki z tytułu spłaty kredytów 20 (514,1) (525,5) Wydatki z tytułu spłaty pożyczek 20 (6,4) (6,2) Wykup obligacji 20 (113,8) (77,0) Zapłacone odsetki 20 (92,0) (104,9) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 20 (18,1) (17,8) Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych 34,1 (9,1) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (524,1) 118,4
Przepływy pieniężne netto razem (529,6) 158,9
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 8,3 (2,7) Zmiana stanu środków pieniężnych netto (521,3) 156,2 Środki pieniężne na początek okresu 1.920,6 730,8
Środki pieniężne na koniec okresu 19 1.399,3 887,0
GRUPA KAPITAŁOWA LOTOS Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku w milionach złotych
Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego złączone na stronach od 9 do 26 stanowią jego integralną część 8
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Nota
Kapitał podstawowy
Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji
Kapitał rezerwowy z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych
Zyski zatrzymane
Różnice kursowe z przeliczenia
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej
Udziały niekontrolujące Kapitał własny razem
1 stycznia 2018 (badane) 184,9 2.228,3 (225,2) 8.432,2 92,2 10.712,4 0,1 10.712,5 Wpływ zmiany polityki rachunkowości 4.1 - - - (8,7 ) - (8,7 ) - (8,7 )
1 stycznia 2018 (niebadane) 184,9 2.228,3 (225,2) 8.423,5 92,2 10.703,7 0,1 10.703,8 Zysk netto 15 - - - 855,7 - 855,7 - 855,7
Inne całkowite dochody/(straty) netto - - (116,8) 0,1 14,7 (102,0 ) - (102,0 )
Całkowite dochody/(straty) ogółem - - (116,8) 855,8 14,7 753,7 - 753,7
Dywidenda 16 - - - (184,9) - (184,9) - (184,9)
30 czerwca 2018 (niebadane) 184,9 2.228,3 (342,0) 9.094,4 106,9 11.272,5 0,1 11.272,6
1 stycznia 2017 (badane) 184,9 2.228,3 (812,8) 6.945,4 65,0 8.610,8 0,1 8.610,9 Zysk netto 15 - - - 568,3 - 568,3 - 568,3
Inne całkowite dochody/(straty) netto - - 388,2 - 22,1 410,3 - 410,3
Całkowite dochody/(straty) ogółem - - 388,2 568,3 22,1 978,6 - 978,6
Dywidenda - - - (184,9) - (184,9) - (184,9)
30 czerwca 2017 (niebadane) 184,9 2.228,3 (424,6) 7.328,8 87,1 9.404,5 0,1 9.404,6
GRUPA KAPITAŁOWA LOTOS Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
9
D O D A T K O W E I N F O R M A C J E I O B J A Ś N I E N I A
1. Informacje ogólne
Grupa LOTOS Spółka Akcyjna („Grupa LOTOS S.A.”, „Spółka”, „Jednostka Dominująca”) została utworzona 18 września 1991 roku. Siedziba Spółki mieści się w Polsce pod adresem: 80 – 718 Gdańsk, ul. Elbląska 135. Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej Grupy LOTOS S.A. („Grupa Kapitałowa LOTOS”, „Grupa Kapitałowa”, „Grupa”) jest wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej oraz ich spr zedaż hurtowa i detaliczna. Grupa prowadzi również działalność w zakresie pozyskiwania oraz eksploatacji złóż ropy naftowej i gazu ziemnego. Według klasyfikacji Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie, Grupa LOTOS S.A. zakwalifikowana jest do sektora pal iwowego.
2. Skład Grupy Kapitałowej
W skład Grupy Kapitałowej LOTOS wchodzą: Grupa LOTOS S.A. jako Jednostka Dominująca oraz podmioty o profilu produkcyjnym, usługowym i handlowym (spółki zależne oraz spółki pośrednio zależne od Grupy LOTOS S.A.) i fundacja. Ponadto Grupa posiada udziały we wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności.
Poniżej przedstawiono informacje na temat siedziby i przedmiotu działalności wymienionych wyżej podmiotów, a także dane na temat procen toweg o udziału Grupy w ich własności.
Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Procentowy udział Grupy we własności jednostki
30.06.2018 31.12.2017 30.06.2017 Jednostka Dominująca Segment produkcji i handlu
• Grupa LOTOS S.A. Gdańsk W ytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej (głównie paliw) oraz ich sprzedaż hurtowa Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy
Jednostki bezpośrednio zależne konsolidowane metodą pełną
Segment wydobywczy • LOTOS Upstream Sp. z o.o. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK LOTOS Upstream Sp. z o.o.) Gdańsk Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów 100,00% 100,00% 100,00%
• LOTOS Petrobaltic S.A. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK LOTOS Petrobaltic S.A.) Gdańsk Pozyskiwanie oraz eksploatacja złóż ropy naftowej i gazu ziemnego 99,99% 99,99% 99,99%
Segment produkcji i handlu
• LOTOS Paliwa Sp. z o.o. Gdańsk Sprzedaż hurtowa, detaliczna paliw, lekkiego oleju opałowego, zarządzanie siecią stacji paliw LOTOS 100,00% 100,00% 100,00%
• LOTOS Oil Sp. z o.o. Gdańsk Produkcja i sprzedaż olejów smarowych i smarów oraz sprzedaż olejów bazowych 100,00% 100,00% 100,00%
• LOTOS Asfalt Sp. z o.o. Gdańsk Produkcja i sprzedaż asfaltów 100,00% 100,00% 100,00% • LOTOS Kolej Sp. z o.o. Gdańsk Transport kolejowy 100,00% 100,00% 100,00%
• LOTOS Serwis Sp. z o.o. Gdańsk Działalność w zakresie utrzymania ruchu mechanicznego, elektrycznego i automatyki, usługi remontowe 100,00% 100,00% 100,00%
• LOTOS Lab Sp. z o.o. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK LOTOS Lab Sp. z o.o.) Gdańsk W ykonywanie analiz laboratoryjnych 100,00% 100,00% 100,00%
• LOTOS Straż Sp. z o.o. Gdańsk Ochrona przeciwpożarowa 100,00% 100,00% 100,00% • LOTOS Ochrona Sp. z o.o. Gdańsk Ochrona mienia i osób 100,00% 100,00% 100,00% • LOTOS Terminale S.A. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK LOTOS Terminale S.A.)
Czechowice - Dziedzice Magazynowanie i dystrybucja paliw 100,00% 100,00% 100,00%
• LOTOS Infrastruktura S.A. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK LOTOS Infrastruktura S.A.) Jasło
Magazynowanie i dystrybucja paliw, wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi
100,00% 100,00% 100,00%
• LOTOS Gaz S.A. w likwidacji Kraków Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej 100,00% 100,00% 100,00%
Jednostki bezpośrednio zależne nie objęte konsolidacją (1)
• Infrastruktura Kolejowa Sp. z o.o. w likwidacji (2) Gdańsk Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej 100,00% 100,00% 100,00%
• Fundacja LOTOS Gdańsk
Działalność społecznie użyteczna w sferze zadań publicznych określonych w ustawie o działalności pożytku publicznego. Fundacja nie prowadzi działalności gospodarczej
100,00% 100,00% 100,00%
GRUPA KAPITAŁOWA LOTOS Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
10
Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Procentowy udział Grupy we własności jednostki
30.06 .2018 31.12.2017 30.06 .2017 Jednostki pośrednio zależne konsolidowane metodą pełną
Segment produkcji i handlu GK LOTOS Lab Sp. z o.o.
• LOTOS Vera Sp. z o.o. Warszawa Produkcja samochodów osobowych 100,00% 100,00% - GK LOTOS Infrastruktura S.A.
• RCEkoenergia Sp. z o.o. Czechowice -Dziedzice W ytwarzanie i dystrybucja energii elektrycznej, ciepła i gazu 100,00% 100,00% 100,00%
GK LOTOS Terminale S.A.
• LOTOS Biopaliwa Sp. z o.o. Czechowice -Dziedzice Produkcja estrów metylowych kwasów tłuszczowych (FAME) 100,00% 100,00% 100,00%
Segment wydobywczy
GK LOTOS Upstream Sp. z o.o.
• LOTOS Exploration and Production Norge AS Norwegia, Stavanger
Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej na N orweskim Szelfie Kontynentalnym, świadczenie usług związanych z poszukiwaniem i wydobyciem ropy naftowej i gazu ziemnego
100,00% 100,00% 99,99%
• AB LOTOS Geonafta (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK AB LOTOS Geonafta) Litwa, Gargżdai
Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej, świadczenie usług wiertniczych oraz kupno i sprzedaż ropy naftowej
100,00% 100,00% 99,99%
• UAB Genciu Nafta Litwa, Gargżdai Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej 100,00% 100,00% 99,99%
• UAB Manifoldas Litwa, Gargżdai Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej 100,00% 100,00% 99,99%
• LOTOS Upstream UK Ltd. Wielka Brytania, Londyn Poszukiwanie i eksploatacja złóż ropy naftowej i gazu 100,00% (3) - -
GK LOTOS Petrobaltic S.A.
• Aphrodite Offshore Services N.V. Curaçao Spółka nie prowadzi działalności operacyjnej - (4) 99,99% 99,99%
• B8 Sp. z o.o. Gdańsk Działalność usługowa wspomagająca górnictwo i wydobywanie 99,99% 99,99% 99,99%
• B8 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BALTIC S.K.A. Gdańsk Poszukiwanie i eksploatacja złóż ropy naftowej i gazu ziemnego 99,99% 99,99% 99,99%
• Miliana Shipholding Company Ltd. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK Miliana Shipholding Company Ltd.)
Cypr, Nikozja
Świadczenie usług magazynowania i transportu ropy naftowej oraz innych usług w obszarze transportu morskiego
99,99% 99,99% 99,99%
• Technical Ship Management Sp. z o.o. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK Technical Ship Management Sp. z o.o.)
Gdańsk
Działalność usługowa wspomagająca transport morski, doradztwo w zakresie eksploatacji statków
99,99% 99,99% 99,99%
• SPV Baltic Sp. z o.o. Gdańsk Świadczenie usług w obszarze transportu morskiego 99,99% 99,99% 99,99%
• SPV Petro Sp. z o.o. (5) Gdańsk
Działalność usługowa wspomagająca eksploatacji złóż ropy naftowej i gazu ziemnego transport morski, doradztwo w zakresie eksploatacji statków
99,99% - -
• Miliana Shipmanagement Ltd. Cypr, Nikozja Świadczenie usług w obszarze transportu morskiego 99,99% 99,99% 99,99%
• Miliana Shipping Group Ltd. (spółka posiada swoją grupę kapitałową: GK Miliana Shipping Group Ltd.)
Cypr, Nikozja Zarządzanie posiadanymi aktywami 99,99% 99,99% 99,99%
• Bazalt Navigation Company Ltd. Cypr, Nikozja Czarter statku 99,99% 99,99% 99,99%
• Granit Navigation Company Ltd. Cypr, Nikozja Czarter statku 99,99% 99,99% 99,99%
• Kambr Navigation Company Ltd. Cypr, Nikozja Czarter statku 99,99% 99,99% 99,99%
• St. Barbara Navigation Company Ltd. Cypr, Nikozja Czarter statku 99,99% 99,99% 99,99% • Petro Icarus Company Ltd. Cypr, Nikozja Czarter statku 99,99% 99,99% 99,99%
• Petro Aphrodite Company Ltd. Cypr, Nikozja Czarter statku 99,99% 99,99% 99,99%
• Energobaltic Sp. z o.o. Władysławowo Produkcja energii elektrycznej, energii cieplnej, LPG oraz kondensatu gazowego 99,99% 99,99% 99,99%
GRUPA KAPITAŁOWA LOTOS Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
11
Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Procentowy udział Grupy we własności jednostki
30.06.2018 31.12.2017 30.06.2017 Wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności Segment produkcji i handlu
• LOTOS - Air BP Polska Sp. z o.o. (6) Gdańsk Handel paliwem lotniczym oraz usługi logistyczne 50,00% 50,00% 50,00%
Segment wydobywczy GK LOTOS Upstream Sp. z o.o.
• Baltic Gas Sp. z o.o. (7) Gdańsk
Górnictwo ropy naftowej i gazu ziemnego (działalność usługowa wspomagająca eksploatację złóż ropy naftowej i gazu ziemnego)
49,99% 49,99% 49,99%
• Baltic Gas spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i wspólnicy sp.k. (7) Gdańsk Górnictwo ropy naftowej i gazu ziemnego 44,78% 44,78% 44,62%
GK AB LOTOS Geonafta
• UAB Minijos Nafta (8) Litwa, Gargżdai Poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej 49,99% 49,99% 49,99% (1) Podmioty wyłączono z konsolidacji z uwagi na fakt, iż wielkości wykazywane w sprawozdaniach finansowych tych jednostek na dzi eń 30 czer wca 2018 roku są nieistotne dla realizacji obowiązku określonego w standardzie MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania fina nsowe”. (2) Dnia 28 czerwca 2018 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o rozwiązaniu s półki Infrastruktura Kolejowa Sp. z o.o. i postawieniu jej w stan likwidacji. (3) Nowa spółka o kapitale zakładowym 15 tys. GBP. Podmiot w 100% zależny od spółki LOTOS Upstream Sp. z o.o. (4) W 1 półroczu 2018 roku s półka została zlikwidowana. (5) Nowa spółka o kapitale zakładowym 5 tys. zł. Podmiot w 100% zależny od spółki Technical Ship Management Sp. z o.o. (6) Umowa joint venture Grupy L OTOS S.A. z BP Europe SE na prowadzenie działalności w zakresie dostaw paliwa lotniczego w ramach spółki LOTOS - Air BP Polska Sp. z o.o. (7) Umowa współpracy spółek LOTOS Upstream Sp. z o.o. oraz CalEnergy Resources Poland Sp. z o.o. w zakresie zagospodar owania i eksploatacji złóż gazokondensatowych B -4 i B -6 na Morzu Bałtyckim realizowana poprzez spółki celowe Baltic Gas spółka z ograniczoną odpowiedzialnością i wspólnicy sp.k. oraz Baltic Gas Sp. z o.o. (Komplementariusz). W rozumieniu regulacji MSSF spó łki: Baltic Gas Sp. z o.o. i wspólnicy sp.k. oraz Baltic Gas Sp. z o.o. stanowią wspólne przedsięwzięcia wyceniane przez Grupę metodą praw własności (MSSF 11). (8) W spólne przedsięwzięcie w zakresie działalności poszukiwawczo -wydobywczej ropy naftowej na t erytorium Litwy realizowane w formie spółki UAB Minijos Nafta.
3. Zmiany struktury jednostki w ciągu okresu śródrocznego, w tym wynikające z połączenia jednostek, przejęcia lub sprzedaży jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacji i zaniechania działalności
Od dnia kończącego poprzedni rok finansowy, tj. dnia 31 grudnia 2017 roku (patrz nota 2 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2017 ) nie wystąpiły istotne zmiany w strukturze Grupy.
4. Zasady sporządzania i prezentacji
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej LOTOS („śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe”, „śródroczne sprawozdanie finansowe”, „skonsolidowane sprawozdanie finansowe”, „sprawozdanie finanso we”) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa”, który został zatwierdzony przez Unię Europejską. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Grupy na dzień 30 czerwca 2018 roku i 31 grudnia 2017 roku, wyniki jej działalności za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku i 30 czerwca 2017 roku oraz przepływy pieniężne za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku i 30 czerwca 2017 roku. Śródroczne sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze zbadanym Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej LOTOS za rok 2017 , opublikowanym w dniu 7 marca 2018 roku („skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2017 ”). Zaprezentowane w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym da ne na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz za okres 6 miesięcy zakończony tą datą, jak również porównywalne dane finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 roku podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Zaprezentowane dane finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku, jak również porównywalne dane finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerw ca 2017 roku, zawarte w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Dane na dzi eń 31 grudnia 2017 roku podlegały badaniu, sprawozdanie biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2017 został o wydan e w dniu 6 marca 2018 roku. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działaln ości gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdani a finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i walutą prezentacji śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zł oty polski , a wszystkie wartości w nim zaprezentowane, o ile nie wskazano inaczej, podane są w milionach złotych.
GRUPA KAPITAŁOWA LOTOS Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
12
4.1 Zasady rachunkowości
Przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2017 (patrz nota 7 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2017), z w yjątkiem zasad, które zostały wprowadzone w wyniku zastosowania z dniem 1 stycznia 2018 roku nowych standardów MSSF 9 oraz 15. Nie dokonywano zmian danych porównawczych ani korekt błędów. Wpływ nowych standardów MSSF 9 i 15 na stosowane przez Grupę zasady (polityki) rachunkowości opisano w nocie 4 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2017. Standardy wdrożono z zastosowaniem metody retrospektywnej zmodyfikowanej, zgodnie z którą dane porównawcze nie są przekształcane. Standard MSSF 9 nie miał istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, zatem nie dokonano korekty przejściowej na dzień 1 stycznia 2018 roku. Wpływ wdrożenia MSSF 15 na dzień 1 stycznia 2018 roku na kapitał własny Grupy w kwocie 8,7 mln zł zaprezentowany został w pozy cji Wpływ zmiany polityki rachunkowości w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym. Korekta dotyczy zmiany metody rozliczania transakcji w sytuacji nierównowagi w podziale wydobytego z norweskich złóż produkcyjnych surowca. MSSF 15 Przycho dy z umów z klientami MSSF 15 wprowadza pięcioetapowy model, na podstawie którego należy dokonać odpowiedniego ujęcia przychodów z umów z klientami . W porównaniu do dotychczasowych przepisów wprowadza on precyzyjne wytyczne związane z identyfikacją umów i obowiązków świadczeń, ustaleniem ceny transakcyjnej, a także alokacją wynagrodzenia do obowiązków świadczenia oraz momentem ujęcia przychodów. Ponadto, zgodnie z MSSF 15 rozpoznanie przychodu oparte jest o przeniesienie kontroli, a nie jak dotychczas na p odstawie transferu ryzyka i korzyści. Grupa zmieniła politykę rachunkowości w zakresie rozpoznawania przychodów ze sprzedaży węglowodorów wydobywanych ze złóż na Norweskim Szelfie Kontynentalnym, w których posiada udziały. Dotychczas Grupa stosowała tzw. metodę uprawnień (ang. „entitlements method”, „right method”), według której przychód ujmowany jest w księgach zawsze odpowiednio do udziału, jaki przypada Grupie w produkcji ze złoża. Zgodnie z przyjętą obecnie alternatywną tzw. metodą sprzedaży (ang. „sa les method”) przychody rozpoznaje się wówczas gdy produkt został przekazany kupującemu, a wszystkie zobowiązania do wykonania świadczenia określone w MSSF 15 zostały spełnione. Grupa ocenia, że dokonana zmiana stosowanej dotychczas metody uprawnień na meto dę sprzedaży wpływa na moment rozpoznania przychodów i zwiększa zgodność z MSSF 15. Udział w produkcji ze złoża, który nie został sprzedan y, ujmowany jest zgodnie z MSR 2 i prezentowany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Zapasy . Z uwagi na kwestie logistyczne, w sytuacji gdy złoże eksploatowane jest przez wielu udziałowców, występują naturalne różnice w ilościach surowca faktycznie uzyskiwanego przez poszczególnych udziałowców w stosunku do ich umownego (wynikającego z ustaleń umownych) udziału w produkcji ze złóż. Zgodnie z przyjętą przez Grupę metodą sprzedaży, udziałowiec który uzyskuje w danym cyklu produk cyjnym ilości surowca przekraczające przypadający mu umownie udział w produkcji ze złoża (ang. tzw. „overlift party”) roz poznaje w swoich księgach tę nadwyżkę nie jako przychód, lecz jako zobowiązanie. Różnice są rozliczane między udziałowcami w naturze (w produkcji). Grupa wycenia zobowiązanie z tego tytułu na podstawie średniego, sześciomiesięcznego kosztu wytworzenia. Prz eszacowanie tak wycenionego zobowiązania koryguje skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w pozycji Koszt własny sprzedaży . Poniżej przedstawiono skumulowany wpływ zmiany polityki rachunkowości na pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacj i finansowej na dzień 1 stycznia 2018 roku :
31 grudnia 2017 Wpływ zmiany polityki rachunkowości 1 stycznia 2018 AKTYWA 6.236,6 (14,8) 6.221,8 Aktywa obrotowe 6.236,6 (14,8) 6.221,8 Zapasy 3.559,6 30,8 3.590,4 Należności z tytułu dostaw i usług 2.677,0 (45,6) 2.631,4 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA 10.843,9 (14,8 ) 10.829,1 Kapitał własny Zyski zatrzymane 8.432,2 (8,7) 8.423,5 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego 210,0 (31,0) 179 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2.201,7 24,9 2.226.6 MSSF 9 Instrumenty finansowe Wybrana polityka rachunkowości Wycena aktywów i zobowiązań finansowych Od 1 stycznia 2018 r oku Grupa kwalifikuje aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe do następujących kategorii: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu, • wyceniane w wartośc i godziwej przez inne całkowite dochody, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacji Grupa dokonuje na moment począ tkowego ujęcia aktywów . Do aktywów i zobowiązań według zamortyzowanego kosztu Grupa klasyfikuje: • aktywa finansowe: należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, lokaty, depozyty zabezpieczające, p ozostałe należności, • zobowiązania finansowe: kredyty, pożyczki, obligacje, zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania. Do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Grupa klasyfikuje udziały i akcje w jednostkach pozos tałych.
GRUPA KAPITAŁOWA LOTOS Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
13
Do aktywów/zobowi ązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje pochodne instrumenty finansowe niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń. Utrata wartości aktywów finansowych Do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu Grupa stosuje model straty oczekiwanej, który bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych, niezależnie od tego czy przesłanki wystąpiły czy nie. Dotychczas stosowany przez Grupę model utraty wartości bazował na koncepc ji strat poniesionych. Zgodnie z MSR 39 w zakresie tworzenia odpisów aktualizujących Grupa była zobowiązana do oceny wystą pienia przesłanek utraty wartości i w sytuacji ich stwierdzenia oszacowania odpisu z tytułu utraty wartości. W zakresie rachunkowośc i zabezpieczeń Grupa nie skorzystała z możliwości wdrożenia zmian wynikających z MSSF 9 . Na dzień 1 stycznia 2018 roku Grupa kontynuuje zasady rachunkowości w zakresie rachunkowości zabezpieczeń zgodnie z wymogami MSR 39 (patrz nota 7 .24 do skonsolidowaneg o sprawozdania finansowego za rok 2017) . Poniższa tabela prezentuje wpływ wdrożenia MSSF 9 na zmianę klasyfikacji i wyceny aktywów finansowych Grupy na dzień 1 styczn ia 2018 roku:
Kategorie i klasy instrumentów finansowych wg MSR 39
MSR 39 MSSF 9
Wpływ zmiany 1 stycznia 2018
Wycena wg zamortyzowanego kosztu/kosztu historycznego
Wycena wg wartości godziwej przez wynik finansowy
Wycena wg zamortyzowanego kosztu
Wycena wg wartości godziwej przez:
Wynik finansowy
Inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy – przeznaczone do obrotu:
- 164,5 - 164,5 - -
Pochodne instrumenty finansowe - 164,5 - 164,5 - - Pożyczki i należności: 5.047,5 - 5.047,5 - - - Należności z tytułu dostaw i usług 2.677,0 - 2.677,0 - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1.920,7 - 1.920,7 - - - Pozostałe aktywa finansowe 449,8 - 449,8 - - - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: 9,8 - - - 9,8 -
Udziały i akcje* 9,8 - - - 9,8 -
* wycena wg kosztu historycznego
4.2 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania
Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały opublikowan e po dniu 31 grudnia 2017 roku i które nie zostały przyjęte przez Unię Europejską:
• Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej opublikowane 29 marca 2018 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczyna jących się 1 stycznia 2020 roku lub później). Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życ ie. Zarząd Spółki jest w trakcie analizy ich wpływu na stosowane przez Grupę zasady (polityki) rachunkowości oraz przyszłe sprawozdania finansowe. MSSF 16 „Leasing” obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku i później. Zgodnie z nowym standardem, wszystkie umowy leasingu (z ograniczonymi wyjątkami) będą ujmowane jako składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowi ązanie z tytułu leasingu. Grupa zakłada wdrożenie standardu metodą retrospektywną zmodyfikowaną, z łącznym efektem pierwszego zastosowania MSSF 16 ujętym na dzień 1 sty cznia 2019 roku, bez przekształcania danych porównawczych.
4.3 Zastosowane kursy walut
Dla potrzeb wyceny bilansowej oraz przeliczenia na złote polskie sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek i grup kapita łowych zastosowano następujące kursy walut obcy ch ustalone na podstawie notowań ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski („NBP”):
Średni kurs NBP na dzień 30 czerwca 2018 (1) 31 grudnia 2017 (2) USD 3,7440 3,4813 EUR 4,3616 4,1709 GBP 4,9270 4,7001 NOK 0,4599 0,4239 (1) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 30 czerwca 2018 roku. (2) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2017 roku.
GRUPA KAPITAŁOWA LOTOS Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
14
Średni kurs NBP za ok res sprawozdawczy 6 miesięcy zakończone 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 (1) 30 czerwca 2017 (2) USD 3,5192 3,8964 EUR 4,2395 4,2474 GBP 4,8179 4,9310 NOK 0,4420 0,4618 (1) W edług kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku. (2) W edług kursu stanowiącego śr ednią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku.
5. Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym
Działalność Grupy nie wykazuje sezonowości lub cykliczności w okresie śródrocznym.
6. Istotne zmiany pozycji sprawozdawczych, kwoty mające znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik fina nsowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość
Wszelkie istotne zmiany pozycji sprawozdawczych po zakończeniu ostatniego rocznego okresu sprawozdawczego, którym był rok 2017 , zostały zaprezentowane w podstawowych częściach sprawozdania finansowego, uzupełni onych dodatkową informacją zawartą w poszczególnych notach objaśniających. Opis zmian istotnych pozycji sprawozdawczych oraz czynników wpływających na wyniki finansowe osiągnięte w okresie sprawozdawc zym przedstawiono w Sprawozdaniu Zarządu z działalnośc i Grupy Kapitałowej LOTOS za 1 półrocze 2018 roku w punkcie 2 oraz w Komentarzu Zarządu do wyników za 2 kwartał 2018 roku.
7. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były pr ezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny
W Grupie nie wystąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych kwot prezentowanych w poprzednich okresach sprawozdawczych, które miały istotny wpływ na bieżący okres śródroczny.
8. Segmenty działalności
Segment wydobywczy Segment produkcji i handlu Korekty konsolidacyjne Skonsolidowane
3 miesiące zakończone 30 czerwca 2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017 (niebadane) Przychody ze sprzedaży: 368,8 344,3 7.305,0 5.256,1 (142,8) (145,5) 7.531,0 5.454,9 między segmentami 128,0 132,5 14,8 13,0 (142,8) (145,5) - - poza Grupę Kapitałową 240,8 211,8 7.290,2 5.243,1 - - 7.531,0 5.454,9 Zysk/(Strata) operacyjny/(a) (EBIT) 176,4 123,7 719,2 45,1 2,3 4,1 897,9 172,9
Amortyzacja 60,3 79,8 123,8 131,2 - (0,3) 184,1 210,7
Zysk/(Strata) operacyjny/(a) przed uwzględnieniem amortyzacji (EBITDA) 236,7 203,5 843,0 176,3 2,3 3,8 1.082,0 383,6
Segment wydobywczy Segment produkcji i handlu Korekty konsolidacyjne Skonsolidowane
6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017 (niebadane) Przychody ze sprzedaży: 665,5 712,9 13.396,2 10.436,8 (206,0) (247,5) 13.855,7 10.902,2 między segmentami 178,5 219,3 27,5 28,2 (206,0) (247,5) - - poza Grupę Kapitałową 487,0 493,6 13.368,7 10.408,6 - - 13.855,7 10.902,2 Zysk/(Strata) operacyjny/(a) (EBIT) 322,4 306,1 1.009,5 449,4 13,8 (6,1) 1.345,7 749,4
Amortyzacja 119,0 162,9 248,2 275,1 - (0,7) 367,2 437,3 Zysk/(Strata) operacyjny/(a) przed uwzględnieniem amortyzacji (EBITDA) 441,4 469,0 1.257,7 724,5 13,8 (6,8) 1.712,9 1.186,7
Segment wydobywczy Segment produkcji i handlu Korekty konsolidacyjne Skonsolidowane
30 czerwca 2018 31 grudnia 2017 30 czerwca 2018 31 grudnia 2017 30 czerwca 2018 31 grudnia 2017 30 czerwca 2018 31 grudnia 2017 (niebadane) (badane) (niebadane) (badane) (niebadane) (badane) (niebadane) (badane) Aktywa razem 4.313,2 4.267,1 20.026,1 18.744,6 (1.849,2) (1.840,5) 22.490,1 21.171,2
GRUPA KAPITAŁOWA LOTOS Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
15
Segment wydobywczy Segment produkcji i handlu Skonsolidowane Struktura geograficzna 3 miesiące zakończone 30 czerwca 2018 2017 2018 2017 2018 2017 Sprzedaż krajowa: 1,3 1,0 5.861,8 4.406,0 5.863,1 4.407,0 produkty i usługi 1,0 1,0 5.639,5 4.136,1 5.640,5 4.137,1 towary i materiały 0,3 - 222,3 269,9 222,6 269,9 Sprzedaż zagraniczna: 239,5 210,8 1.428,4 837,1 1.667,9 1.047,9 produkty i usługi 239,4 210,7 1.367,7 766,9 1.607,1 977,6 towary i materiały 0,1 0,1 60,7 70,2 60,8 70,3 Razem 240,8 211,8 7.290,2 5.243,1 7.531,0 5.454,9
Segment wydobywczy Segment produkcji i handlu Skonsolidowane
Struktura geograficzna 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 2017 2018 2017 2018 2017 Sprzedaż krajowa: 4,7 2,9 10.398,3 8.488,4 10.403,0 8.491,3 produkty i usługi 4,2 2,8 9.687,9 7.927,2 9.692,1 7.930,0 towary i materiały 0,5 0,1 710,4 561,2 710,9 561,3 Sprzedaż zagraniczna: 482,3 490,7 2.970,4 1.920,2 3.452,7 2.410,9 produkty i usługi 482,2 490,6 2.843,8 1.793,1 3.326,0 2.283,7 towary i materiały 0,1 0,1 126,6 127,1 126,7 127,2
Razem 487,0 493,6 13.368,7 10.408,6 13.855,7 10.902,2
Segment wydobywczy Segment produkcji i handlu Skonsolidowane Struktura asortymentowa 3 miesiące zakończone 30 czerwca 2018 2017 2018 2017 2018 2017 Benzyny - - 1.170,4 833,3 1.170,4 833,3 Benzyna surowa - - 291,4 166,3 291,4 166,3 Oleje napędowe - - 3.778,0 2.749,2 3.778,0 2.749,2 Paliwo bunkrowe - - 50,1 34,0 50,1 34,0 Lekki olej opałowy - - 87,5 95,6 87,5 95,6 Ciężki olej opałowy - - 486,2 220,4 486,2 220,4 Paliwo lotnicze - - 363,1 230,8 363,1 230,8 Oleje smarowe - - 72,3 69,5 72,3 69,5 Oleje bazowe - - 141,9 124,5 141,9 124,5 Asfalty - - 332,2 302,8 332,2 302,8 Gazy płynne - - 134,9 116,3 134,9 116,3 Ropa naftowa 60,8 56,8 - - 60,8 56,8 Gaz ziemny 167,2 141,9 - - 167,2 141,9 Pozostałe produkty, towary i materiały rafineryjne 0,2 - 150,8 126,2 151,0 126,2
Pozostałe produkty, towary i materiały 9,5 1,0 149,2 115,2 158,7 116,2 Usługi 3,1 12,1 91,2 97,0 94,3 109,1 Efekt rozliczenia rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych - - (9,0) (38,0) (9,0) (38,0)
Razem 240,8 211,8 7.290,2 5.243,1 7.531,0 5.454,9 Segment wydobywczy Segment produkcji i handlu Skonsolidowane Struktura asortymentowa 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 2017 2018 2017 2018 2017 Benzyny - - 2.157,6 1.749,5 2.157,6 1.749,5 Benzyna surowa - - 594,2 395,6 594,2 395,6 Oleje napędowe - - 6.555,0 5.427,8 6.555,0 5.427,8 Paliwo bunkrowe - - 90,9 60,7 90,9 60,7 Lekki olej opałowy - - 290,4 300,7 290,4 300,7 Ciężki olej opałowy - - 1.000,6 641,8 1.000,6 641,8 Paliwo lotnicze - - 648,2 340,2 648,2 340,2 Oleje smarowe - - 144,3 132,0 144,3 132,0 Oleje bazowe - - 276,2 248,5 276,2 248,5 Asfalty - - 358,3 348,1 358,3 348,1 Gazy płynne - - 233,2 220,2 233,2 220,2 Ropa naftowa 138,5 141,6 320,8 - 459,3 141,6 Gaz ziemny 321,2 318,9 0,3 - 321,5 318,9 Pozostałe produkty, towary i materiały rafineryjne 0,2 - 271,9 196,8 272,1 196,8
Pozostałe produkty, towary i materiały 17,8 2,9 258,5 218,0 276,3 220,9 Usługi 9,3 30,2 186,9 199,1 196,2 229,3
Efekt rozliczenia rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych - - (18,6) (70,4) (18,6) (70,4)
Razem 487,0 493,6 13.368,7 10.408,6 13.855,7 10.902,2
GRUPA KAPITAŁOWA LOTOS Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
16
9. Koszty według rodzaju
3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 30 czerwca 2017 Nota (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane) Amortyzacja 8 184,1 367,2 210,7 437,3 Zużycie materiałów i energii (1) 5.631,6 10.340,0 3.883,9 7.782,7 Usługi obce 380,3 711,6 449,0 784,4 Podatki i opłaty 124,2 261,6 115,2 242,1 Koszty świadczeń pracowniczych 180,3 378,1 180,4 376,2 Pozostałe koszty rodzajowe 63,2 115,2 76,2 117,5 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 234,1 722,2 290,7 589,4 Razem koszty według rodzaju 6.797,8 12.895,9 5.206,1 10.329,6 Zmiana stanu produktów oraz korekty kosztu własnego (156,5) (378,4) 79,8 (164,7)
Razem 6.641,3 12.517,5 5.285,9 10.164,9 w tym:
Koszt własny sprzedaży 6.207,1 11.671,4 4.881,5 9.366,5 Koszty sprzedaży 341,6 647,1 298,4 583,4 Koszty ogólnego zarządu 92,6 199,0 106,0 215,0 (1) W tym ujemne różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej ujęte w koszcie własnym sprzedaży za okres 3 i 6 miesięcy zakończony 30 cz erwca 2018 roku: 57,8 mln zł i 63,6 mln zł (za okres 3 i 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 roku: 0,6 mln zł i 7,0 mln zł dodatnich różnic kursowych).
10. Pozostałe przychody
3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 30 czerwca 2017 (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane) Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - 0,4 1,5 Dotacje 7,9 8,3 2,7 11,8 Rezerwy - 0,1 12,4 12,1 Odszkodowania 4,9 6,0 0,5 1,9 Zwrot akcyzy (1) - - 1,1 1,6 Pozostałe 1,4 3,9 1,7 3,4
Razem 14,2 18,3 18,8 32,3 (1) Zwroty podatku akcyzowego nienależnie zapłaconego w poprzednich okresach oraz odliczenia z tytułu zużycia komponentów lub dod atków do produkcji wyrobów gotowych, od których podatek akcyzowy został rozliczony na wcześniejszych etapach obrotu.
11. Pozostałe koszty
3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 30 czerwca 2017 Nota (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane) Strata z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych, w tym: 0,1 0,1 8,5 9,3
- odpis z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych związanych z infrastrukturą gazociągową ze złoża B -3 17 - - 9,3 9,3
- pozostałe 0,1 0,1 (0,8) - Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1,1 1,1 - - Strata z tytułu utraty wartości należności 1,7 1,3 0,2 0,9 Kary i odszkodowania 0,9 1,4 1,6 2,5 Szkody majątkowe związane z normalną działalnością 0,4 0,7 0,5 1,3
Składki członkowskie związane z przynależnością do organizacji branżowych 0,3 0,9 0,1 0,8
Darowizny na cele społeczne - 2,4 3,0 3,1 Pozostałe 1,5 2,9 1,0 2,3
Razem 6,0 10,8 14,9 20,2
GRUPA KA PITAŁOWA LOTOS Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
17
12. Przychody finansowe
3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 30 czerwca 2017 (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane) Dywidendy 5,3 5,3 4,2 4,2 Odsetki: 7,9 15,7 4,5 9,3 - od należności z tytułu dostaw i usług 0,5 1,3 0,7 1,6 - od środków pieniężnych 1,0 1,6 0,7 1,2 - od lokat 6,4 12,4 1,9 4,9 - pozostałe - 0,4 1,2 1,6 Różnice kursowe: - - 36,4 43,2 - od kredytów - - 60,2 109,3 - z przeliczenia pożyczek wewnątrzgrupowych (1) - - (28,3) (68,1) - od zrealizowany ch transakcji w walutach obcych na rachunkach bankowych - - 5,8 2,7
- od obligacji, w tym od wewnątrzgrupowych (1) - - 3,0 (2,9) - od depozytów, lokat i innych środków pieniężnych - - (4,1) (3,2) - pozostałe - - (0,2) 5,4 Aktualiza cja wartości pochodnych instrumentów finansowych : - - 106,4 201,8
- wycen a - - 88,2 212,6 - rozliczenie - - 18,2 (10,8) Pozostałe - 2,1 - - Razem 13,2 23,1 151,5 258,5 (1) Zgodnie z regulacjami MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” różnice kursowe dotyczące walutowych transakcji wewnątrzgrupowych ujmowane są w wyniku netto Grupy . Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”, pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabeli powyżej.
13. Koszty finansowe
3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 30 czerwca 2017 Nota (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane) Odsetki: 48,8 89,3 52,6 106,6 - od kredytów 23,8 46,8 28,8 62,7 - od pożyczek 0,7 1,5 0,9 1,8 - od obligacji 5,2 7,7 5,0 6,7 - od zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 5,3 9,4 4,7 9,7 - dyskonto od rezerw na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego, na rekultywację oraz pozostałych rezerw 21 12,0 20,6 12,2 22,0
- koszty dyskonta od zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 1,3 2,7 1,5 2,9
- pozostałe 0,5 0,6 (0,5) 0,8 Różnice kursowe: 84,4 7,8 - - - od kredytów 110,6 79,4 - - - z przeliczenia pożyczek wewnątrzgrupowych (1) (37,7) (57,5) - - - od zrealizowanych transakcji w walutach obcych na rachunkach bankowych 9,5 (19,6) - -
- od obliga cji 8,9 9,8 - - - od depozytów, lokat i innych środków pieniężnych (9,4) (7,0) - -
- pozostałe 2,5 2,7 - - Aktualizacja wartości pochodnych instrumentów finansowych: 18,1 8,8 - -
- wycena 1,6 50,7 - - - rozliczenie 16,5 (41,9) - - Prowizje bankowe 6,9 10,4 3,8 8,0 Pozostałe - 0,1 0,5 0,8 Razem 158,2 116,4 56,9 115,4 (1) Zgodnie z regulacjami MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” różnice kursowe dotyczące walutowych transakcji wewnątrzgrupowych ujmowane są w wyniku netto Grupy . Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”, pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabeli powyżej.
GRUPA KA PITAŁOWA LOTOS Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
18
14. Podatek dochodowy
14.1 Obciążenia podatkowe
3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 30 czerwca 2017 (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane) Podatek bieżący 206,6 336,4 96,7 108,6 Podatek odroczony 12,5 61,0 14,3 216,8 Razem podatek dochodowy wykazany w wyniku netto 219,1 397,4 111,0 325,4
Obciążenie podatkowe wykazane w innych całkowitych dochodach/(stratach) netto (37,7) (27,2) 45,9 91,0
Dla podmiotów działających na terenie Polski część bieżąca oraz odroczona podatku dochodowego ustalona została według stawki 19%. Dla norweskiej spółki zależnej LOTOS Exploration and Production Norge AS marginalna stopa podatkowa wynosi 78% podstawy opodatkowania. Dochody z działalności tej spółki podlegają opodatkowaniu w ramach dwóch równoległych systemów podatkowych: systemu podatku d ochodowego (stawka podatku 23%) oraz systemu podatku naftowego (dodatkowa stawka podatku 55%). Dla litewskich spółek zależnych z GK AB LOTOS Geonafta podatek w części bieżącej i odroczonej ust alony został według stawki 15%.
14.2 Odroczony podatek dochodowy
Sprawozdanie z sytuacji finansowej Zmiana stanu
31 grudnia 2017
Wpływ zmiany polityki rachunkowości
1 stycznia 2018
30 czerwca 2018
(badane) (niebadane) (niebadane)
Aktywa z tytułu podatku odroczonego 415,4 - 415,4 453,6 38,2
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego (277,7) 31,0 (246,7) (287,5 ) (40,8) Aktywa / (Zobowiązania) netto z tytułu podatku odroczonego 137,7 31,0 168,7 166,1 (2,6)
Różnice kursowe z przeliczenia pozycji podatku odroczonego jednostek zagranicznych (31,2)
Podatek odroczony wykazany w innych całkowitych dochodach/(stratach) netto
(27,2)
Obciążenie z tytułu podatku odroczonego wykazane w wyniku netto (61,0)
14.3 Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego
Ze względu na to, że spółki Grupy są odrębnymi podatnikami, podatek odroczony (aktywa oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego) obliczany jest indywidualnie w poszczególnych spółkach. Spółki w Grupie kompensują aktywa oraz zobowiązania z ty tułu podatku odroczonego.
GRUPA KA PITAŁOWA LOTOS Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
19
Aktywa (zobowiązania) z tytułu podatku odroczonego przed kompensatą składają się z następujących pozycji:
31 grudnia 2017 Wpływ zmiany polityki rachunkowości 1 stycznia 2018
Podatek odroczony wykazany w wyniku netto
Podatek odroczony wykazany w innych całkowitych dochodach/(stratach) netto
Różnice kursowe z przeliczenia pozycji podatku odroczonego jednostek zagranicznych
30 czerwca 2018
(badane) (niebadane) (niebadane) Aktywa z tytułu podatku odroczonego Świadczenia pracownicze 59,1 - 59,1 (6,6) (0,2) 0,2 52,5 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 0,9 - 0,9 (0,1) - - 0,8 Odpisy aktualizujące warto ść rzeczowych aktywów trwałych i pozostałych aktywów niematerialnych 301,7 - 301,7 (1,0) - 28,1 328,8
Ujemna wycena pochodnych instrumentów finansowych 6,0 - 6,0 (4,6) - - 1,4 Różnice kursowe z przeszacowania pozycji w walutach obcych - - - 0,4 - - 0,4
Odpisy aktualizujące wartość należności 7,9 - 7,9 - - - 7,9 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 26,4 - 26,4 11,7 - - 38,1 Rezerwy/Aktywa na likwida cję kopalń ropy naftowej I gazu ziemnego oraz rekultywację terenu 499,4 - 499,4 34,4 - 41,8 575,6
Aktywa z tytułu niezrealizowanej marży 6,7 - 6,7 (2,7) - - 4,0 Straty podatkowe rozliczane w czasie 2,3 - 2,3 9,0 - - 11,3 Pozostałe rezerwy 9,2 - 9,2 0,8 - - 10,0 Rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych 52,9 - 52,9 - 27,4 - 80,3 Pozostałe 15,2 - 15,2 11,3 - 0,1 26,6 987,7 - 987,7 52,6 27,2 70,2 1.137,7 Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego
Różnica pomiędzy bieżącą wartością podatkową i księgową rzeczowych aktywów trwałych i pozostałych aktywów niematerialnych 714,0 - 714,0 72,9 - 36,5 823,4
Różnica pomiędzy bieżącą wartością podatkową i księgową rozliczeń z tytułu wspólnych działań (złoża norweskie) 15,5 (31,0 ) (15,5 ) 32,2 - - 16,7
Dodatnia wycena pochodnych instrumentów finansowych 8,4 - 8,4 5,3 - - 13,7 Różnice kursowe z przesza cowania pozycji w walutach obcych 2,3 - 2,3 (2,3) - - -
Rezerwa z tytułu nabytych litewskich koncesji poszukiwawczo – wydobywczych 15,4 - 15,4 (0,5) - 0,7 15,6
Naliczone odsetki 46,6 - 46,6 1,0 - - 47,6 Pozostałe 47,8 - 47,8 5,0 - 1,8 54,6 850,0 (31,0 ) 819,0 113,6 - 39,0 971,6
Aktywa / (Zobowiązania) netto z tytułu podatku odroczonego 137,7 31,0 168,7 (61,0) 27,2 31,2 166,1 Przewidywany termin wygaśnięcia dodatnich różnic prz ejściowych przypada na lata 2018 - 2083.
GRUPA KA PITAŁOWA LOTOS Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
20
15. Zysk netto przypadający na jedną akcję
3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 30 czerwca 2017 (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane) Zysk netto przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej w mln zł (A) 534,9 855,7 157,4 568,3
Średnia ważona liczba akcji w mln sztuk (B) 184,9 184,9 184,9 184,9
Zysk netto na jedną akcję (w zł) (A/B) 2,89 4,63 0,85 3,07 Zysk netto przypadający na jedną akcję dla każdego okresu sprawozdawczego jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. W okresie 3 i 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku oraz 2017 roku rozwodniony zysk netto na jedną akcję jest równy zyskowi podstawowemu, ponieważ nie występują instrumenty rozwadniające zysk netto na jedną akcję.
16. Dywidendy
Na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz na dzień 31 grudnia 2017 roku w Grupie LOTOS S.A. występowały ograniczenia do przekazywania funduszy w postaci dywidend. Ograniczenia wynikają z zapisów zawartej w dniu 27 czerwca 2008 roku umowy kredytowej związanej z finansowaniem Programu 10+. Umowa kredytowa ogranicza możliwo ść wypłaty dywidendy przez Grupę LOTOS S.A., a jej wysokość jest uzależniona od spełnienia określonych warunków, w tym wypracowania odpowiedniej nadwyżki pieniężnej oraz osiągnięcia określonych poziomów wskaźników finansowych. W dniu 28 czerwca 2018 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Grupy LOTOS S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku Spółki za rok 2017 . Zgodnie z treścią uchwały zysk netto za rok 2017 w wysokości 1.419,5 mln zł zostanie przeznaczony na: • wypłatę dywidendy - kwota w wysokości 184,9 mln zł, • pokrycie straty netto z roku 2014 i 2015 - kwota 347,0 mln zł, • zasilenie kapitału zapasowego - kwota 887,6 mln zł. Dywidenda zostanie wypłacona w dni u 28 września 2018 roku. Wysokość dywidendy przypadająca na jedną akcję wynosi 1 zł brutto.
GRUPA KAPITAŁOWA LOTOS Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
21
17. Odpisy aktualizujące
Aktywa trwałe segmentu wydobywczego Aktywa trwałe segmentu produkcji i handlu Zapasy Należności Razem
3 miesiące zakończone 30 czerwca
2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017
Stan na początek (niebadane) 1.908,3 1.940,8 89,8 64,0 4,1 2,6 102,5 165,8 2.104,7 2.173,2 Utworzenie 0,3 9,3 - - 0,4 8,7 2,0 2,5 2,7 20,5 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 92,3 (60,0) - - - - - - 92,3 (60,0)
W ykorzystanie / Rozwiązanie - - (5,4) (0,9) (0,2) (0,1) (0,9) (5,6) (6,5) (6,6) Stan na koniec (niebadane) 2.000,9 1.890,1 84,4 63,1 4,3 11,2 103,6 162,7 2.193,2 2.127,1
Aktywa trwałe segmentu wydobywczego Aktywa trwałe segmentu produkcji i handlu Zapasy Należności Razem
6 miesięcy zakończone 30 czerwca
2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017
Stan na początek (badane) 1.863,3 2.044,0 89,8 86,1 4,0 2,1 104,2 165,3 2.061,3 2.297,5 Utworzenie 0,3 10,1 (1) - - 1,3 9,3 3,1 4,2 4,7 23,6 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 137,3 (164,0) - - - - - - 137,3 (164,0)
W ykorzystanie / Rozwiązanie - - (5,4) (23,0) (2) (1,0) (0,2) (3,7) (6,8) (10,1) (30,0) Stan na koniec (niebadane) 2.000,9 1.890,1 84,4 63,1 4,3 11,2 103,6 162,7 2.193,2 2.127,1 (1) W tym kwota 9,3 mln zł z tytułu odpisu aktualizującego wartość infrastruktury gazociągowej ze złoża B -3. Odpis został ujęty w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji Pozostałe koszty (patrz też nota 11). (2) W tym kwota 22,1 mln zł z tytułu wykorzystania odpisów aktualizujących wartość zaniechanych inwestycji w instalacje rafineryjne (bez wpływu na wynik). Zgodnie z MSR 2 zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem odpisów aktualizujących tę wa rtość do poziomu ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania, jeżeli ta cena jest niższa. Zmiana stanu odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe oraz aktywa niematerialne ujęta jest w pozostałej działalności op eracyjnej. Efekt aktualizacji wartości zapasów prezentowany jest w koszcie własnym sprzedaży. Utworzenie i rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności prezentowane jest w pozostałej działalności op eracyjnej w zakresie należności głównych oraz w działalności finansowej w zakresie odsetek za nieterminową płatność.
GRUPA KAPITAŁOWA LOTOS Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
22
18. Transakcje zakupu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych
6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2017 (niebadane) (niebadane) Zakup aktywów segmentu wydobywczego 195,2 115,9 Zakup aktywów segmentu produkcji i handlu 173,0 658,9 Razem 368,2 774,8 W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku zakupy w segmencie wydobywczym dotyczyły głównie złoża B -8 na Morzu Bałtyckim oraz eksploatacji złóż Sleipner i YME w Norwegii. W segmencie produkcji i handlu zakupy związane były głównie z Pro jektem EFRA. W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 roku zakupy w segmencie wydobywczym dotyczyły głównie złoża B -8 na Morzu Bałtyckim oraz eksploatacji złóż Heimdal i Sleipner w Norwegii. W segmencie produkcji i handlu zakupy związane były z Projekt em EFRA, budową instalacji Węzła Odzysku Wodoru (WOW ) oraz rozbudową sieci stacji paliw. Ponadto w 1 półroczu 2017 roku Grupa zakupiła katalizatory wykorzystywane w procesie rafineryjnym. Na dzień 30 czerwca 2018 roku nie ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przyszłe zobowiązania umowne Grupy dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych wynosiły 277,3 mln zł (31 grudnia 2017 roku: 395,0 mln zł). Na dzień 30 czerwca 2018 roku zakontraktowane nakłady związane były między innymi z Projektem EFR A, zagospodarowaniem złoża B- 8, modernizacją instalacji odparafinowania rozpuszczalnikowego, instalacją WOW oraz modernizacją lokomotyw. W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku oraz 2017 roku Grupa nie dokonywała istotnych transakcji sprzedaży rzeczowych aktywów trwały oraz aktywów niematerialnych.
19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 (niebadane) (niebadane) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 1.691,9 1.047,2
Kredyty w rachunku bieżącym (292,6) (160,2) Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 1.399,3 887,0
20. Kredyty, pożyczki, obligacje oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
30 czerwca 2018 31 grudnia 2017 (niebadane) (badane) Kredyty bankowe: 4.010,3 3.903,0 - celowe kredyty inwestycyjne 3.470,7 3.426,9 - kredyty obrotowe 307,7 139,4 - kredyt na refinansowanie i finansowanie zapasów 753,9 696,8 - środki zgromadzone na lokatach bankowych zabezpieczających spłatę odsetek oraz rat kapitałowych (522,0) (360,1)
Pożyczki 62,1 68,3 Obligacje 214,1 313,0 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 197,4 141,6 Razem 4.483,9 4.425,9 w tym: część długoterminowa 2.865,4 2.738,3 część krótkoterminowa 1.618,5 1.687,6
6 miesięcy zakończone 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 Stan na początek okresu (badane) 4.425,9 5.557,2 Wpływy z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów 186,2 562,8 Emisja obligacji - 296,1 W ydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek (520,5) (531,7) W ykup obligacji (113,8) (77,0) Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (18,1) (17,8) Zapłacone odsetki i prowizje (92,0) (104,9) Naliczone odsetki i prowizje 102,2 100,9 Koszty rozliczane w czasie 7,6 1,1 Różnice kursowe 302,1 (626,4) Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym 292,5 146,3 Zmiana stanu lokat zabezpieczonych na spłatę odsetek oraz rat kapitałowych (161,9) (138,7)
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych w drodze leasingu 72,6 1,4 Pozostałe 1,1 0,9
Stan na koniec okresu (niebadane) 4.483,9 5.170,2
GRUPA KAPITAŁOWA LOTOS Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
23
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku oraz 30 czerwca 2017 roku w Grupie nie wystąpiły zdarzenia dotyczące niespłacenia zobowiązań finansowych z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu finansowego , ani naruszenia istotnych postanowień tych umów mającego wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy. W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku wpływy z tytułu zaciągniętych przez Grupę kredytów wyniosły 186,2 mln zł i dotyczyły kredytów inwestycyjnych spółki LOTOS Asfalt Sp. z o.o. (107 mln zł) oraz kredytu obrotowego spółki AB LOTOS Geonafta (79,2 mln zł ). Wydatki z tytułu spłaty kredytów w tym samym okresie wyniosły 514,1 mln zł i dotyczyły głównie kredytów inwestycyjnych Jednostki Dominującej (214,7 mln zł), kredytów spółki LOTOS Exploration and Production Norge AS (180,8 mln zł) oraz kredytów spółki AB LOTOS Geonafta (91,7 mln zł) głównie w związku z refinansowaniem dotychczasowego zadłużenia. Powyższe kwoty zostały zaprezentowane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych z działalności finansowej odpowiednio w pozycjach: Wpływy z tytułu zaciągniętych kre dytów oraz Wydatki z tytułu spłaty kredytów . W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku Grupa nie zaciągała pożyczek, natomiast wydatki z tytułu spłaty pożycze k w tym samym okresie wyniosły 6,4 mln zł i dotyczyły głównie spłaty pożyczki na zak up platformy wiertniczej zrealizowany w segmencie wydobywczym w 2014 roku. Powyższa kwota spłaty została zaprezentowana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych z działalności finansowej w pozycji Wydatki z tytułu spłaty pożyczek . W okresie 6 miesięcy zak ończonym dnia 30 czerwca 2018 roku dokonano wykupu części obligacji wyemitowanych przez spółkę LOTOS Petrobaltic S.A. W ydatki z tego tytułu w kwocie 113,8 mln zł zostały zaprezentowane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych z działalności fi nansowej w pozycji Wykup obligacji. W roku 2016 spółka celowa B8 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Baltic S.K.A. (segment wydobywczy) zawarła z Bankiem Gospodarstwa Krajowego („BGK”) oraz Polskim Funduszem Rozwoju S.A. (Fundusz Inwestycji Infrastrukturalnych – Dłużny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych , „PFR” ) umowy dotyczące finansowania zagospodarowania złoża ropy naftowej B8 na Morzu Bałtyckim, w tym umowy dotyczące programu emisji obligacji senioralnych oraz programu emisji obligacji podpo rządkowanych. Na dzień 30 czerwca 2018 roku wartość zobowiązania z tytułu wyemitowanych przez spółkę B8 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Baltic S.K.A. obligacji, bez uwzględnienia wydatków związanych z emisją, wynosiła 214,1 mln zł . W związku z naru szeniem warunków emisji w dniu kończącym okres sprawozdawczy istniały podstawy do skorzystania z opcji wcześniejszego wykupu obligacji przez PFR i BGK. Podmioty finansujące nie poinformowały Grupy o zamiarze skorzystania z tej opcji. W dniu 25 lipca 2018 roku spółka B8 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Baltic S.K.A. zawarła z Bankiem Gospodarstwa Krajowego aneks do umowy programu emisji obligacji senioralnych oraz aneksy do warunków emisji obligacji, wyemitowanych przez spółkę i objętych przez BGK. W wyniku zawartych aneksów terminy wykupu zostały przesunięte na okresy w przedziale od 31 grudnia 2020 roku do 31 stycznia 2021 roku. Jednocześnie emitent zobowiązał się do wcześniejszego wykupu części obligacji w dniu 30 września 2020 rok u. W dni u 27 lipc a 2018 roku spółka B8 S półka z ograniczoną odpowiedzialnością Baltic S.K.A. wyemitowała obligacje o łącznej wartości nominalnej wynoszącej 30 mln USD. Środki pozyskane z emisji zostały przeznaczone na wykup wszystkich obligacji objętych przez Polski Fundus z Rozwoju S.A. W odniesieniu do obecnie wyemitowan ych i niewykupionych obligacji spółki B8 S półka z ograniczoną odpowiedzialnością Baltic S.K.A. na dzień 30 czerwca 2018 roku nie miało miejsca naruszenie zmienionych aneksem wskaźników finansowych, a tym sa mym brak jest obecnie podstaw do skorzystania przez BGK z opcji wcześniejszego wykupu obligacji.
GRUPA KAPITAŁOWA LOTOS Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
24
21. Rezerwy
Rezerwy na koszty likwidacji i rekultywacji Pozostałe rezerwy Razem Rezerwa na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego Rezerwy na wyłączone z użytkowania instalacje rafineryjne i pozostałe Razem Nota Polska Norwegia Litwa
1 stycznia 2018 (badane) 196,9 814,8 13,1 12,5 1.037,3 37,0 1.074,3 Utworzenie - - - - - 0,3 0,3 Aktualizacja szacunku kosztów likwidacji - - - - - (0,1) (0,1) Zmiany wysokości rezerw wynikające z przybliżenia czasu wykonania zobowiązania (efekt odwracania dyskonta) 13 3,1 16,9 0,5 - 20,5 0,1 20,6
Odsetki od funduszu likwidacji zakładu górniczego 0,2 - - - 0,2 - 0,2 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - 69,8 0,6 - 70,4 0,4 70,8 W ykorzystanie - (2,1) - - (2,1) (11,4) (13,5) Rozwiązanie - - - (0,3) (0,3) (3,1) (3,4) 30 czerwca 2018 (niebadane) 200,2 899,4 14,2 12,2 1.126,0 23,2 1.149,2 w tym: część długoterminowa 200,2 896,7 14,2 12,1 1.123,2 1,4 1.124,6 część krótkoterminowa - 2,7 - 0,1 2,8 21,8 24,6 1 stycznia 2017 (badane) 186,5 958,6 14,0 15,2 1.174,3 82,8 1.257,1 Utworzenie - - - - - 4,1 4,1 Aktualizacja szacunku kosztów likwidacji - - - - - (0,4) (0,4) Zmiany wysokości rezerw wynikające z przybliżenia czasu wykonania zobowiązania (efekt odwracania dyskonta) 13 3,3 17,9 0,3 0,1 21,6 0,4 22,0
Odsetki od funduszu likwidacji zakładu górniczego 0,2 - - - 0,2 - 0,2 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - (86,8) (0,6) - (87,4) (2,3) (89,7) W ykorzystanie - (4,3) - - (4,3) (32,3) (36,6) Rozwiązanie - - - - - (15,4) (15,4) 30 czerwca 2017 (niebadane) 190,0 885,4 13,7 15,3 1.104,4 36,9 1.141,3 w tym: część długoterminowa 190,0 876,6 13,7 13,9 1.094,2 5,2 1.099,4 część krótkoterminowa - 8,8 - 1,4 10,2 31,7 41,9
Rezerwy na koszty likwidacji i rekultywacji: Rezerwa na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego Polska - rezerwy na przyszłe koszty likwidacji kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego na obszarach górniczych B -3 i B –8 oraz fundusz likwidacji zakładu górniczego tworzonego zgodnie z ustawą z dnia 4 lutego 1994 roku - Prawo Geologiczne i Górnicze oraz Rozporządze niem Ministra Gospodarki z dnia 24 czerwca 2002 roku w celu pokrycia przyszłych kosztów likwidacji kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego. Rezerwa na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego Norwegia - rezerwy na przyszłe koszty likwidacji kopalni ropy naftow ej na złożu YME oraz kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego na złożach Heimdal oraz Sleipner. Rezerwa na kopalnie ropy naftowej i gazu ziemnego Litwa - rezerwy na przyszłe koszty likwidacji litewskich kopalń ropy naftowej. Rezerwy na wyłączone z użytkowania instalacje rafineryjne i pozostałe - rezerwa na rekultywację oraz koszty rozbiórki i likwidacji wyłączonych z użytkowania instalacji w spółce LOTOS Terminale S.A. , rezerwa na szacunkowe koszty demontażu rurociągu podwodne go eksploatowanego przez spółkę zależną Energobaltic Sp. z o.o. (GK LOTOS Petrobaltic S.A.) oraz na rekultywację te renu i usunięcie zanieczyszczeń .
GRUPA KAPITAŁOWA LOTOS Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
25
22. Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrum entów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku w Grupie nie dokonywano zmian w sposobie (metodzie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy (zasady opisano w nocie 7.2 1 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2017 ) oraz nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej (patrz nota 2 3.1 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2017 ). Na dzień 30 czerwca 2018 roku jak również 31 grudnia 2017 roku Grupa posiadała instrumenty pochodne zaliczane do 2 poziomu hierarchii wartości godziwej.
Hierarchia wartości godziwej (Poziom 2) 30 czerwca 2018 31 grudnia 2017 (niebadane) (badane) Aktywa finansowe Swap towarowy 53,6 34,7 Forwardy i spoty walutowe 1,0 13,1 Swap procentowy (IRS) 18,0 9,3 Swap walutowy 0,7 107,4 Razem 73,3 164,5
Zobowiązania finansowe
Swap towarowy 6,2 3,8 Forwardy i spoty walutowe 10,3 9,5 Swap procentowy (IRS) 1,2 27,8 Swap walutowy 28,4 38,3 Razem 46,1 79,4 Na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz na dzień 31 grudnia 2017 roku nie dokonywano zmian klasyfikacji instrumentów finansowych innych niż tych wynikających z wdrożen ia standardu MSSF 9 (patrz nota 4.1 ). Na dzień 30 czerwca 2018 roku Grupa ujęła udziały i akcje w jednostkach pozostałych w kwocie 9,8 mln zł w aktywach wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Na dzień 31 grudnia 2017 roku zgodnie z MSR 39 aktywa te były wykazane jako dostępne do sprzedaży i wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o utworzone odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Na d zień 30 czerwca 2018 roku oraz na dzień 31 grudnia 2017 roku wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie od ich wartości księgowej.
23. Zobowiązania i aktywa warunkowe
23.1 Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej i innych ryzykach Jednostki Dominującej lub jedno stek od niej zależnych oraz informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
Od dnia kończącego poprzedni ro k finansowy, tj. 31 grudnia 2017 roku do dnia publikacji niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego nie wystąpiły znaczące zmiany w zakresie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej i inny ch ryzyk Spółki lub jednostek od niej zależnych. Informacje na temat istotnych postępowań będących nadal w toku przedstawiono w nocie 29.1 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2017.
23.2 Pozostałe zobowiązania warunkowe
Od dnia kończącego poprze dni ro k finansowy, tj. 31 grudnia 2017 roku do dnia publikacji niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany w zakresie pozostałych istotnych zobowiązań warunkowych Spółki lub jednostek od niej zależny ch.
24. Informacje o podmiotach powiązanych
24.1 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi, w których Grupa posiada udziały
W okresie 3 i 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku Grupa przeprowadzała istotne transakcje ze spółką LOTOS - Air BP Polska Sp. z o.o., których łączna wartość wynosiła odpowiednio: 165,1 mln zł i 255,3 mln zł (w okresie 3 i 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 roku odpowiednio: 96,2 mln zł i 163,3 mln zł). Na dzień 30 czerwca 2018 roku saldo nierozliczonych należności z tego tytułu wynosiło 66,1 mln zł (31 grudnia 2017 : 34,5 mln zł). Transakcje zawierane ze spółką LOTOS - Air BP Polska Sp. z o.o. dotyczyły głównie sprzedaży paliwa lotniczego.
24.2 Podmiot sprawujący kontrolę nad Grupą
Na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz na dzień 31 grudnia 2017 roku Skarb Państwa był właścicielem 53,19% akcji Grupy LOTOS S.A. W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku oraz 30 czerwca 2017 roku nie wystąpiły transak cje pomiędzy Spółką a Skarbem Państwa.
24.2.1 Transakcje z jednostkami powiązanymi, w których Skarb Państwa sprawuje kontrolę, współkontrolę lub ma na nie znaczący wpływ
W okresie 3 i 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku oraz 30 czerwca 2017 roku Grupa przeprowadziła transakcje z podmiotami powiązanymi poprzez Skarb Państwa, których łączna wartość była istotna. Transakcje były przeprowadzone na zasadach rynkowych i związane były z bieżącą działalnością operacyjną Grupy. Transakcje dotyczyły głównie zakupu i sprzedaży paliw, zakupu ropy naftowej, gazu ziemnego oraz usług transportowych .
GRUPA KAPITAŁOWA LOTOS Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
26
3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 30 czerwca 2017
(niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane) Sprzedaż 216,2 279,5 123,8 199,6 Zakupy 440,7 893,7 353,4 798,0 30 czerwca 2018 31 grudnia 2017 (niebadane) (badane) Należności 121,0 82,9 Zobowiązania 265,7 263,4 Ponadto Grupa wykazuje zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, obligacji oraz zobowią zań z tytułu leasingu fina nsowego wobec banków i instytucji finansowych, nad którymi Skarb Państwa sprawuje kontrolę, współkontro lę lub ma na nie znaczący wpływ. Do podmiotów tych należą między innymi PKO BP S.A., PEKAO S.A., Bank Gospodarstwa Krajowego , Polski Fundusz Rozwoju S.A., Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. 30 czerwca 2018 31 grudnia 2017 (niebadane) (badane) Kredyty bankowe 1.227,7 1.039,3 Pożyczki 62,1 68,3 Obligacje 214,1 201,7 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 24,6 27,4 Razem 1.528,5 1.336,7
24.3 Wynagrodzenie głównej kadry kierowniczej
W ynagrodzenie wypłacone członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki
6 miesięcy zakończone 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 (niebadane) (niebadane) Zarząd
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia) 1,0 1,2 Zarząd – jednostki zależne (1)
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia) - 0,3 Rada Nadzorcza
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia) 0,3 0,3
Razem (2) 1,3 1,8 (1) W ynagrodzenie wypłacone członkom Zarządu Spółki z tytułu pełnienia funkcji we władzach spółek bezpośrednio i pośrednio zależnych . (2) W artość wynagrodzenia uwzględnia zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki . W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku oraz 30 czerwca 2017 roku Grupa nie zawierała żadnych znaczących transakcji z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej, nie udzielała wymienionym osobom żadnych pożyczek, zaliczek, gwarancji, ani nie zawi erała żadnych innych umów o charakterze nierynkowym, bądź o istotnym wpływie na niniejsze sprawozdanie finansowe. W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku oraz 30 czerwca 2017 roku, na podstawie złożonych oświadczeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki, Grupa LOTOS S.A. nie uzyskała wiedzy o transakcjach zawartych przez ich małżonków, krewnych lub powinowatych w linii prostej do drugiego stopnia lub związanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli, bądź z innymi osobami, z którymi mają osobiste powiązania ze Spółką lub z podmiotem Grupy Kapitałowej LOTOS.
W ynagrodzenie wypłacone głównej kadrze kierowniczej (za wyjątkiem członków Zarządu Spółki)
6 miesięcy zakończone 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 (niebadane) (niebadane) Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia), w tym: 20,5 22,9 - wypłacona nagroda roczna 4,6 (1) 6,7 (2) - wypłacona nagroda jubileuszowa 0,2 0,3 (1) W ypłacone w 2018 roku wynagrodzenie z tytułu nagrody rocznej za rok 2017 . (2) W ypłacone w 2017 roku wynagrodzenie z ty tułu nagrody rocznej za rok 2016 . W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku oraz 30 czerwca 2017 roku Grupa nie udzielała pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze członkom głównej kadry kierowniczej.
24.4 Transakcje z podmiotami powiąz anymi poprzez członków Zarządu bądź Rady Nadzorczej Spółki
W okresach 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2018 roku oraz 2017 roku Grupa przeprowadzała transakcje ze str onami powiązanymi poprzez członków Zarządu bądź Rady Nadzorczej. Transakcje te związane były z bieżącą działalnością operacyjną Grupy i dotyczyły głównie zakupu ubezpieczeń cywilno -prawnych oraz majątkowych w kwocie 6,6 mln zł (6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2017 roku: 25,8 mln zł), a saldo z tytułu nierozliczonych transakcji na dzień 30 czerwca 2018 roku wynosiło 5,3 mln zł (31 grudnia 2017 roku: 0,9 mln zł). Ponadto, na dzień 30 czerwca 2018 roku Grupa wykazuje zobowiązania z tytułu zaciągniętej pożyczk i w kwocie 4,6 mln zł. Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi przez członków Zarządu bądź Rady Nadzorczej były przeprowadzane na zasadach rynkowych .
27
II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2018 ROKU
SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYCH
PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ
GRUPA LOTOS S.A. Śródroczne skrócone jed nostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku w milionach złotych
Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 32 do 42 stanowią jego integralną część 28
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 30 czerwca 2017
Nota (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane) Przychody ze sprzedaży 7.1 6.679,9 12.325,5 4.661,7 9.411,7
Koszt własny sprzedaży 7.2 (5.890,3) (11.061,2) (4.559,5) (8.757,2) Zysk na sprzedaży 789,6 1.264,3 102,2 654,5 Koszty sprzedaży 7.2 (189,5) (365,3) (159,1) (320,6)
Koszty ogólnego zarządu 7.2 (49,6) (104,9) (53,6) (104,2)
Pozostałe przychody 7.3 8,9 9,6 4,6 14,3
Pozostałe koszty (1,6) (5,1) (3,9) (5,2) Zysk/(Strata) operacyjny/(a) 557,8 798,6 (109,8) 238,8
Przychody finansowe 7.4 374,5 402,0 227,7 346,3
Koszty finansowe 7.5 (70,2) (69,4) (29,6) (61,1) Zysk przed opodatkowaniem 862,1 1.131,2 88,3 524,0
Podatek dochodowy od osób prawnych 8.1 (94,9 ) (145,5) 4,9 (77,1)
Zysk netto 767,2 985,7 93,2 446,9
Inne całkowite dochody/(straty) Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do wyniku: Zabezpieczenia przepływów pieniężnych (199,4) (144,1) 241,7 479,2
Podatek dochodowy dotyczący zabezpieczenia przepływów pieniężnych 8.1 37,9 27,4 (45,9) (91,0)
Inne całkowite dochody/(straty) netto (161,5) (116,7) 195,8 388,2
Całkowite dochody/(straty) ogółem 605,7 869,0 289,0 835,1
Zysk netto na jedną akcję (w złotych)
Średnia ważona liczba akcji w milionach sztuk 9 184,9 184,9 184,9 184,9
- podstawowy 9 4,15 5,33 0,50 2,42
- rozwodniony 9 4,15 5,33 0,50 2,42
GRUPA LOTOS S.A. Śródroczne skrócone jed nostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku w milionach złotych
Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 32 do 42 stanowią jego integralną część 29
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
30 czerwca 2018 31 grudnia 2017
Nota (niebadane) (badane)
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe 5.948,4 6.042,6 Aktywa niematerialne 97,4 99,9 Udziały i akcje 2.344,5 2.288,5 Pochodne instrumenty finansowe 10,8 0,7
Pozostałe aktywa długoterminowe 288,9 208,7
Aktywa trwałe razem 8.690,0 8.640,4
Aktywa obrotowe
Zapasy 4.562,7 3.335,5
- w tym zapasy obowiązkowe 2.866,5 2.116,9
Należności z tytułu dostaw i usług 2.906,4 2.597,1 Pochodne instrumenty finansowe 48,2 152,8 Pozostałe aktywa krótkoterminowe 188,2 225,4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 738,5 828,1
Aktywa obrotowe razem 8.444,0 7.138,9
Aktywa razem 17.134,0 15.779,3
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy 184,9 184,9
Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji 2.228,3 2.228,3
Kapitał rezerwowy z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych (341,9) (225,2)
Zyski zatrzymane 7.505,1 6.704,3
Kapitał własny razem 9.576,4 8.892,3
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty 14 1.733,8 1.839,8 Pochodne instrumenty finansowe 1,4 6,7
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego 8.2 237,4 227,2
Świadczenia pracownicze 61,5 58,6 Pozostałe zobowiązania i rezerwy 15,3 17,5
Zobowiązania długoterminowe razem 2.049,4 2.149,8
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty 14 1.153,0 899,9 Pochodne instrumenty finansowe 42,4 72,7 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2.220,8 2.122,3 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 87,9 22,6 Świadczenia pracownicze 39,5 51,9 Pozostałe zobowiązania i rezerwy 1.964,6 1.567,8 Zobowiązania krótkoterminowe razem 5.508,2 4.737,2 Zobowiązania razem 7.557,6 6.887,0
Kapitał własny i zobowiązania razem 17.134,0 15.779,3
GRUPA LOTOS S.A. Śródroczne skrócone jed nostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku w milionach złotych
Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 32 do 42 stanowią jego integralną część 30
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (sporządzone metodą pośrednią)
6 miesięcy zakończone 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 Nota (niebadane) (niebadane)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk netto 985,7 446,9
Korekty: (1.343,9) (16,7) Podatek dochodowy 8.1 145,5 77,1 Amortyzacja 7.2 181,7 204,0 (Zyski)/Straty z tytułu różnic kursowych 67,4 (15,3) Odsetki i dywidendy (332,3) (79,5) Rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych 7.4; 7.5 14,2 (166,6) (Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu należności z tytułu dostaw i usług (309,3) 23,1 (Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu pozostałych aktywów (4,9) 119,2 (Zwiększenie)/Zmniejszenie stanu zapasów (1.227,5) 10,6 Zwiększenie/(Zmniejszenie) stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług 98,5 (296,9) Zwiększenie stanu pozostałych zobowiązań i rezerw 32,3 114,2 (Zmniejszenie) stanu świadczeń pracowniczych (9,5) (6,6)
Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony (42,3) (48,9)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (400,5) 381,3
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Otrzymane dywidendy 313,0 28,8 Otrzymane odsetki 6,7 4,7 Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 0,7 0,3 Spłata pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym 18.1 36,0 - Zakup rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych (92,2) (263,3) Nabycie udziałów spółki LOTOS Upstream Sp. z o.o. (56,0) - Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym - (2,5) Depozyt zabezpieczający 31,2 1,4 Przepływy w ramach systemu cash pool (0,1) 41,9 Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych 7,8 (0,9)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 247,1 (189,6)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wydatki z tytułu spłaty kredytów 14 (214,7) (302,7) Zapłacone odsetki 14 (45,7) (59,2) Rozliczenie pochodnych instrumentów finansowych 29,7 (10,6)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej (230,7) (372,5)
Przepływy pieniężne netto razem (384,1) (180,8)
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 2,0 (2,1)
Zmiana stanu środków pieniężnych netto (382,1) (182,9)
Środki pieniężne na początek okresu 828,0 536,9
Środki pieniężne na koniec okresu 13 445,9 354,0
GRUPA LOTOS S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku w milionach złotych
Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 32 do 42 stanowią jego integralną część 31
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Nota
Kapitał podstawowy
Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji
Kapitał rezerwowy z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych
Zyski zatrzymane Kapitał własny razem
1 stycznia 2018 (badane) 184,9 2.228,3 (225,2) 6.704,3 8.892,3
Zysk netto 9 - - - 985,7 985,7
Inne całkowite dochody/(straty) netto - - (116,7) - (116,7)
Całkowite dochody/(straty) ogółem - - (116,7) 985,7 869,0
Dywidenda 10 - - - (184,9) (184,9)
30 czerwca 2018 (niebadane) 184,9 2.228,3 (341,9) 7.505,1 9.576,4
1 stycznia 2017 (badane) 184,9 2.228,3 (812,8) 5.469,2 7.069,6
Zysk netto 9 - - - 446,9 446,9
Inne całkowite dochody/(straty) netto - - 388,2 - 388,2
Całkowite dochody/(straty) ogółem - - 388,2 446,9 835,1
Dywidenda - - - (184,9) (184,9)
30 czerwca 2017 (niebadane) 184,9 2.228,3 (424,6) 5.731,2 7.719,8
GRUPA LOTOS S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
32
D O D A T K O W E I N F O R M A C J E I O B J A Ś N I E N I A
1. Informacje ogólne
Grupa LOTOS Spółka Akcyjna („Grupa LOTOS S.A.”, „Spółka”) została utworzona 18 września 1991 roku. Siedziba Spółki mieści się w Polsce pod adresem: 8 0-718 Gdańsk, ul. Elbląska 135. Grupa LOTOS S.A. prowadzi działalność produkcyjną, usługową i handlową. P odstawowym przedmiotem działalności Spółki jest wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej. Według klasyfikacji Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie, Grupa LOTOS S.A. zakwalifikowana jest do sektora paliwowego.
2. Zasady sporządzania i prezentacji
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Grupy LOTOS S.A. („śródroczne sprawozdanie finansowe”, „sprawozdanie finansowe”) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Stan dardem Rachunkowości MSR 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa”, który został zatwierdzony przez Unię Europejską. Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Spółki na dzień 30 czerwca 2018 roku i 31 grudnia 2017 roku, wyniki jej działalności za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku i 30 czerwca 2017 roku oraz przepływy pieniężne za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku i 30 czerwca 2017 roku. Śródroczne sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze zbadanym Sprawozdaniem finansowym Grupy LOTOS S.A. za rok 2017 , opublikowanym w dniu 7 marca 2018 roku („sprawozdanie finansowe za rok 2017 ”). Zaprezentowane w śródrocznym sprawozdaniu finansowym dane na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz za okres 6 miesięcy zakończony tą datą, jak również porównywalne dane finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 roku podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Zaprezentowane dane finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku, jak również porównywalne dane finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 roku, zawarte w niniejszym śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Dane na dzień 31 grudnia 2017 roku podlegały badaniu, sprawozdanie biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok 2017 został o wydane w dniu 6 marca 2018 roku. Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalnośc i gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji śródrocznego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie wartości w nim zaprezentowane, o ile nie wskazan o inaczej, podane są w milionach złotych. 2.1 Zasady rachunkowości
Przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego zastosowano takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2017 (patrz nota 6 do jednostkowego sprawozdania finansowego z a rok 2017), z wyjątkiem zasad, które zostały wprowadzone w wyniku zastosowania z dniem 1 stycznia 2018 roku nowych standardów MSSF 9 oraz 15. Wpływ nowych standardów na stosowane przez Spółkę zasady (polityki) rachunkowości opisano w nocie 4 do jednostkow ego sprawozdania finansowego za rok 2017. Standardy MSSF 9 i 15 wdrożono z zastosowaniem metody retrospektywnej zmodyfikowanej, zgodnie z którą dane porównawcze nie są przekształcane. Standard MSSF 9 oraz MSSF 15 nie miał istotnego wpływu na sprawozdanie f inansowe Spółki, zatem nie dokonano korekty przejściowej na dzień 1 stycznia 2018 roku. Nie dokonywano również innych zmian danych porównawczych ani korekt błędów. MSSF 15 Przychody z umów z klientami MSSF 15 wprowadza pięcioetapowy model, na podstawie k tórego należy dokonać odpowiedniego ujęcia przychodów z umów z klientami. W porównaniu do dotychczasowych przepisów wprowadza on precyzyjne wytyczne związane z identyfikacją umów i obowiązków świadczeń, ustaleniem ceny transakcyjnej, a także alokacją wynag rodzenia do obowiązków świadczenia oraz momentem ujęcia przychodów. Ponadto, zgodnie z MSSF 15 rozpoznanie przychodu oparte jest o przeniesienie kontroli, a nie jak dotychczas na po dstawie transferu ryzyka i korzyści. MSSF 9 Instrumenty finansowe Wybrana polityka rachunkowości Wycena aktywów i zobowiązań finansowych Od 1 stycznia 2018 r oku Spółka kwalifikuje aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe do następujących kategorii: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu, • wyceniane w wartośc i godziwej przez inne całkowite dochody, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacji Spółka dokonuje na moment początkowego ujęcia aktywów . Do aktywów i zobowiązań według zamortyzowanego kosztu Spółka klasyfikuje: • aktywa finansowe: należności z tytułu dostaw i usług, udzielone pożyczki, cash pool, środki pieniężne i ich ekwiwalenty, lokaty, depozyty zabezpieczające, pozostałe należności, • zobowiązania finansowe: kredyty, zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania.
GRUPA LOTOS S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
33
Do aktywów w ycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Spółka klasyfikuje udziały i akcje w jednostkach pozostałych. Do aktywów/zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka klasyfikuje pochodne instrumenty finansowe niewyzn aczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń. Utrata wartości aktywów finansowych Do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu Spółka stosuje model straty oczekiwanej, który bazuje na kalkulacji strat oczekiw anych, niezależnie od tego czy przesłanki wystąpiły czy nie. Dotychczas stosowany przez Spółkę model utraty wartości bazował na koncepcji strat poniesionych. Zgodnie z MSR 39 w zakresie tworzenia odpisów aktualizujących Spółka była zobowiązana do oceny wystą pienia przesłanek utraty wartości i w sytuacji ich stwierdzenia oszacowania odpisu z tytułu utraty wartości. W zakresie rachunkowości zabezpieczeń Spółka nie skorzystała z możliwości wdrożenia zmian wynikających z MSSF 9 . Na dzień 1 stycznia 2018 roku Spóła kontynuuje zasady rachunkowości w zakresie rachunkowości zabezpieczeń zgodnie z wymogami MSR 39 (patrz nota 6.21 do sprawozdania finansowego za rok 2017) . Poniższa tabela prezentuje wpływ wdrożenia MSSF 9 na zmianę klasyfikacji i wyceny aktywów finansowych Spółki na dzień 1 stycznia 2018 roku:
Kategorie i klasy instrumentów finansowych wg MSR 39
MSR 39 MSSF 9
Wpływ zmiany 1 stycznia 2018
Wycena wg zamortyzowanego kosztu/kosztu historycznego
Wycena wg wartości godziwej przez wynik finansowy
Wycena wg zamortyzowanego kosztu
Wycena wg wartości godziwej przez:
Wynik finansowy
Inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy – przeznaczone do obrotu:
- 153 ,5 - 153 ,5 - -
Pochodne instrumenty finansowe - 153,5 - 153,5 - -
Pożyczki i należności: 3.666,3 - 3.666,3 - - - Należności z tytułu dostaw i usług 2.597,1 - 2.677,0 - - -
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 828,1 - 1.920,7 - - -
Pozostałe aktywa finansowe: 241,1 - 449,8 - - - Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym 190,2 - 190,2 - - -
Lokaty 29,0 - 29,0 - - - Depozyty zabezpieczające 15,8 - 15,8 - - - Pozostałe 6,1 - 6,1 - - - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: 6,3 - - - 6,3 -
Udziały i akcje* 6,3 - - - 6,3 -
* wycena wg kosztu historycznego 2.2 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania
Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały opublikowane po dniu 31 grudnia 2017 roku i które nie zostały przyjęte przez Unię Europejską:
• Zmiany do Odniesień do Założ eń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej opublikowane 29 marca 2018 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później). Spółka nie zdecydowała się na wcześniejs ze zastosowanie standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Zarząd Spółki jest w trakcie analizy ich wpływu na stosowane przez Spółkę zasady (polityki) rachunkowości oraz p rzyszłe sprawozdania finansowe. MSSF 16 „Leasing” obo wiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku i później. Zgodnie z nowym standardem, wszystkie umowy leasingu (z ograniczonymi wyjątkami) będą ujmowane jako składnik aktywów z tytułu prawa do użytko wania oraz zobowi ąza nie z tytułu leasingu. Spółka zakłada wdrożenie standardu metodą retrospektywną zmodyfikowaną, z łącznym efektem pierwszego zastosowania MSSF 16 ujętym na dzień 1 stycznia 2019 roku, bez przekształcania danych porównawczych. 2.3 Zastosowane kursy walut
Dla potrzeb wyceny bilansowej zastosowano następujące kursy walut obcych ustalone na podstawie notowań ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski („NBP”):
Średni kurs NBP na dzień 30 czerwca 2018 (1) 31 grudnia 2017 (2)
USD 3,7440 3,4813
EUR 4,3616 4,1709
(1) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 30 czerwca 2018 roku. (2) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2017 roku.
GRUPA LOTOS S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
34
Średni kurs NBP za okres sprawozdawczy 6 miesięcy zakończone 6 miesięcy zakończone
30 czerwca 2018 (1) 30 czerwca 2017 (2) USD 3,5192 3,8964
EUR 4,2395 4,2474
(1) W edług kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku. (2) W edług kursu stanowiącego średnią arytmetycz ną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku.
3. Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym
Działalność Spółki nie wykazuje sezonowości lub cykliczności w okresie śródrocznym.
4. Istotne zmiany pozycji sprawozdawczych, kwoty mające znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość
Wszelkie istotne zmiany pozycji sprawozdawczych po zakończeni u ostatniego rocznego okresu sprawozdawczego, którym był rok 2017 , zostały zaprezentowane w podstawowych częściach sprawozdania uzupełnionych dodatkową informacją zawartą w poszczególnych notach objaśniających.
5. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny w pływ na bieżący okres śródroczny
W Spółce nie wystąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych kwot prezentowanych w poprzednich okresach sprawozdawczych, które miały istotny wpływ na bieżący okres śródroczny.
6. Segmenty działalności
Wyniki segmentów operacyjnych za okres 3 i 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku zostały zaprezentowane w nocie 8 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy zakońc zony 30 czerwca 2018 roku, z uwagi na identyfikację segmentów i alokację spółek do poszczególnych segmentów Grupy Kapitałowej LOTOS. Spółka wchodzi w skła d segmentu produkcji i handlu.
7. Przychody i koszty
7.1 Przychody ze sprzedaży
3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 30 czerwca 2017 (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane) Sprzedaż produktów 6.594,0 11.846,7 4.493,4 9.047,1 - w tym efekt rozliczenia rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych (9,0) (18,6) (38,0) (70,4)
Sprzedaż usług 40,2 71,9 33,4 65,7
Sprzedaż produktów i usług 6.634,2 11.918,6 4.526,8 9.112,8
Sprzedaż towarów i materiałów 45,7 406,9 134,9 298,9
Razem 6.679,9 12.325,5 4.661,7 9.411,7
- w tym do jednostek powiązanych 3.942,5 6.789,0 2.704,9 5.275,6
Struktura geograficzna
3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 30 czerwca 2017 (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane) Sprzedaż krajowa: 5.437,0 9.676,9 4.045,8 7.848,9
produkty i usługi 5.391,3 9.270,0 3.910,9 7.550,0 towary i materiały 45,7 406,9 134,9 298,9
Sprzedaż zagraniczna: 1.242,9 2.648,6 615,9 1.562,8
produkty i usługi 1.242,9 2.648,6 615,9 1.562,8
Razem 6.679,9 12.325,5 4.661,7 9.411,7
GRUPA LOTOS S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
35
Struktura asortymentowa
3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 30 czerwca 2017 (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane) Benzyny 1.133,2 2.088,0 800,0 1.688,7 Benzyna surowa 291,4 594,2 166,3 395,6 Olej napędowy 3.599,6 6.237,4 2.615,8 5.173,8 Lekki olej opałowy 85,3 283,6 92,7 292,6 Ciężki olej opałowy 486,1 1.000,6 220,4 641,8 Paliwo lotnicze 363,1 648,2 230,8 340,2 Paliwo bunkrowe 44,9 83,9 35,6 65,5 Komponenty do produkcji asfaltów 231,0 266,4 173,0 214,7 Oleje bazowe 173,3 340,0 147,9 293,8 Gaz płynny 97,2 162,7 70,6 133,9 Ropa naftowa - 320,7 - - Pozostałe produkty, towary i materiały rafineryjne 133,9 235,5 109,1 161,5 Pozostałe towary i materiały 9,7 11,0 4,1 14,3 Usługi 40,2 71,9 33,4 65,7 Efekt rozliczenia rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych (9,0) (18,6) (38,0) (70,4)
Razem 6.679,9 12.325,5 4.661,7 9.411,7
7.2 Koszty według rodzaju
3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 30 czerwca 2017 (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane) Amortyzacja 90,7 181,7 95,1 204,0 Zużycie materiałów i energii (1) 5.673,4 10.399,0 3.940,8 7.838,9 Usługi obce 241,0 467,5 335,1 554,8 Podatki i opłaty 111,9 221,4 93,7 192,4 Koszty świadczeń pracowniczych 53,0 118,7 57,9 121,6 Pozostałe koszty rodzajowe 28,9 44,7 38,0 46,8 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 45,1 383,0 137,1 291,5 Razem koszty według rodzaju 6.244,0 11.816,0 4.697,7 9.250,0 Zmiana stanu produktów (114,6) (284,6) 74,5 (68,0) Razem 6.129,4 11.531,4 4.772,2 9.182,0 w tym:
Koszt własny sprzedaży 5.890,3 11.061,2 4.559,5 8.757,2 Koszty sprzedaży 189,5 365,3 159,1 320,6 Koszty ogólnego zarządu 49,6 104,9 53,6 104,2 (1) W tym ujemne różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej ujętych w koszcie własnym sprzedaży za okres 3 i 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku: 57,6 mln zł i 63,4 mln zł (za okres 3 i 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 roku: 0,4 mln zł i 7,0 mln zł dodatnich różnic kursowych).
7.3 Pozostałe przychody
3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 30 czerwca 2017 (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane) Dotacje 7,8 8,0 2,5 11,3 Kary i odszkodowania 1,0 1,4 0,2 0,3 Zwrot akcyzy - - 1,1 1,6 Pozostałe 0,1 0,2 0,8 1,1 Razem 8,9 9,6 4,6 14,3
GRUPA LOTOS S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
36
7.4 Przychody finansowe
3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 30 czerwca 2017 Nota (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane) Dywidendy: 367,0 371,8 119,2 125,9 - od jednostek powiązanych 18.1 364,9 369,7 117,2 123,9 - od jednostek pozostałych 2,1 2,1 2,0 2,0 Odsetki: 7,1 14,2 6,0 11,7 - od lokat 4,9 9,1 1,6 4,3 - od udzielonych pożyczek 18.1 2,1 4,7 2,5 5,1 - pozostałe 0,1 0,4 1,9 2,3 Różnice kursowe: - 13,2 20,8 41,2 - od kredytów - (18,0) 20,3 49,3 - od udzielonych pożyczek - 6,3 (5,5) (10,7) - od zrealizowanych transakcji w walutach obcych na rachunkach bankowych - 22,9 5,9 3,5
- pozostałe - 2,0 0,1 (0,9) Aktualizacja wartości pochodnych instrumentów finansowych: - - 81,3 166,6
- wycena - - 71,4 178,9 - rozliczenie - - 9,9 (12,3) Pozostałe 0,4 2,8 0,4 0,9 Razem 374,5 402,0 227,7 346,3
7.5 Koszty finansowe
3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 30 czerwca 2017 (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane) Odsetki: 25,0 46,1 26,2 54,1 - od kredytów 24,3 44,7 25,8 52,5 - pozostałe 0,7 1,4 0,4 1,6 Różnice kursowe: 27,6 - - - - od kredytów w walutach obcych 25,1 - - - - od udzielonych pożyczek (7,9) - - - - od prowizji od pożyczek (0,5) - - - - od zrealizowanych transakcji w walutach obcych na rachunkach bankowych 10,8 - - -
- od środków pieniężnych (0,3) - - - - od zobowiązań inwestycyjnych 0,4 - - - Aktualizacja wartości pochodnych instrumentów finansowych: 11,2 14,2 - - - wycena (1,1) 51,7 - - - rozliczenie 12,3 (37,5) - - Prowizje bankowe 6,4 9,1 3,1 6,3 Pozostałe - - 0,3 0,7 Razem 70,2 69,4 29,6 61,1
8. Podatek dochodowy 8.1 Obciążenia podatkowe
3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 30 czerwca 2017 (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane)
Podatek bieżący 74,9 107,9 0,4 0,4
Podatek odroczony 20,0 37,6 (5,3) 76,7 Razem podatek dochodowy wykazany w wyniku netto 94,9 145,5 (4,9) 77,1
Obciążenia podatkowe wykazane w innych całkowitych dochodach/(stratach) netto z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych (37,9) (27,4) 45,9 91,0
Obciążenie podatkowe ustalone zostało według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
GRUPA LOTOS S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
37
8.2 Odroczony podatek dochodowy
Sprawozdanie z sytuacji finansowej Spraw ozdanie z całkowitych dochodów
30 czerwca 2018 31 grudnia 2017 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 Nota (niebadane) (badane) (niebadane)
Aktywa z tytułu podatku odroczonego Świadczenia pracownicze 18,3 19,9 (1,6) Odpisy aktualizujące wartość należności 2,0 1,9 0,1 Ujemna wycena pochodnych instrumentów finansowych 1,4 6,0 (4,6) Zabezpieczenia przepływów pieniężnych 80,3 52,9 27,4 Pozostałe 22,0 12,1 9,9 124,0 92,8 31,2
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego Różnica pomięd zy bieżącą wartością podatkową i księgo wą rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 345,7 307,5 38,2
Dodatnia wycena pochodnych instrumentów finansowych 10,9 7,9 3,0 Pozostałe 4,8 4,6 0,2 361,4 320,0 41,4
Obciążenie z tytułu podatku odroczonego wykazane: (10,2)
- w wyniku netto (37,6)
- w innych całkowitych dochodach/(stratach) netto 8.1 27,4
Aktywa / (Zobowiązania) netto z tytułu podatku odroczonego (237,4) (227,2)
Przewidywany termin wygaśnięcia dodatnich różnic przejściowych przypada na lata 20 18 - 2083.
GRUPA LOTOS S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
38
9. Zysk netto przypadający na jedną akcję
3 miesiące 6 miesięcy 3 miesiące 6 miesięcy zakończone zakończone zakończone zakończone 30 czerwca 2018 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 30 czerwca 2017 (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane)
Zysk netto w mln zł (A) 767,2 985,7 93,2 446,9
Średnia ważona liczba akcji w mln sztuk (B) 184,9 184,9 184,9 184,9
Zysk netto na jedną akcję (w zł) (A/B) 4,15 5,33 0,50 2,42 Zysk netto przypadający na jedną akcję dla każdego okresu sprawozdawczego jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za d any okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. W okresie 3 i 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku oraz 2017 roku rozwodniony zysk netto na jedną akcję jest równy zyskowi podstawowemu, ponieważ nie występują i nstrumenty rozwadniające zysk netto na jedną akcję.
10. Dywidendy
Na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz na dzień 31 grudnia 2017 roku w Grupie LOTOS S.A. występowały ogranicz enia do przekazywania funduszy w postaci dywidend. Ograniczenia wynikają z zapisów zawartej w dniu 27 czerwca 2008 roku umowy kredytowej związanej z finansowaniem Programu 10+. Umowa kredytowa ogranicza możliwość wypłaty dywidendy przez Grupę LOTOS S.A., a jej wysokość jest uzależniona od spełnienia określonych warunków, w tym wypracowania odpowiedniej nadwyżki pieniężnej oraz osiągnięcia określonych poziomów wskaźników finansowych. W dniu 28 czerwca 2018 roku Zwyc zajne Walne Zgromadzenie Grupy LOTOS S.A. podjęło uc hwałę w sprawie podziału zysku S półki za rok 2017 . Zgodnie z treścią uchwały zysk netto za rok 2017 w wysokości 1.419,5 mln zł zostanie przeznaczony na: • wypłatę dywidendy - kwota w wysokości 184 ,9 mln zł, • pokrycie straty netto z roku 2014 i 2015 - kwota 347,0 mln zł, • zasilenie kapitału zapasowego - kwota 887,6 mln zł. Dywidenda zostanie wypłacona w dniu 28 września 201 8 roku. Wysokość dywidendy przypadająca na jedną akcję wynosi 1 zł brutto.
11. Odpisy aktualizujące
Rzeczowe aktywa trwałe i aktywa niematerialne Zapasy Należności Razem
3 miesiące zakończone 30 czerwca
2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017
Stan na początek (niebadane) 0,8 0,3 2,3 1,1 24,9 81,1 28,0 82,5
Utworzenie - - - 8,0 0,4 - 0,4 8,0
W ykorzystanie / Rozwiązanie - - - - 0,1 (0,9) 0,1 (0,9)
Stan na koniec (niebadane) 0,8 0,3 2,3 9,1 25,4 80,2 28,5 89,6 6 miesięcy zakończone 30 czerwca
2018 2017 2018 2017 2018 2017 2018 2017
Stan na początek (badane) 0,8 22,4 2,4 1,1 24,8 80,8 28,0 104,3
Utworzenie - - - 8,0 0,6 0,7 0,6 8,7
W ykorzystanie / Rozwiązanie - (22,1) (0,1) - - (1,3) (0,1) (23,4)
Stan na koniec (niebadane) 0,8 0,3 2,3 9,1 25,4 80,2 28,5 89,6 Zgodnie z MSR 2 zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem odpisów aktualizujących tę wa rtość do poziomu ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania, jeżeli ta cena jest niższa. Zmiana stanu odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe oraz aktywa niematerialne ujęta jest w pozostałej działalności operacyjn ej. Efekt aktualizacji wartości zapasów prezentowany jest w koszcie własnym sprzedaży. Utworzenie i rozwiązanie odpisów aktualizuj ących wartość należności prezentowane jest w pozostałej działalności operacyjnej w zakresie należności głównych oraz w działalności finanso wej w zakresie odsetek za nieterminową płatność.
12. Transakcje zakupu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych
6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018
6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2017 (niebadane) (niebadane)
Zakup rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 76,3 268,7 W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku , jak również w okresie porównywalnym, zakupy związane były głównie z projektem instalacji opóźnionego koksowania (Projekt EFRA) oraz z budową instalacji Węzła O dzysku Wodoru (WOW), a także zakup katalizatorów wykorzystywanych w procesie produkcyjnym.
GRUPA LOTOS S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
39
Na dzień 30 czerwca 2018 roku nie ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przyszłe zobowiązania umowne Spółki dotycząc e zakupów rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych wynosił y 63,8 mln zł (31 grudnia 2017 roku : 108,2 mln zł). Na dzień 30 czerwca 2018 roku z akontraktowane nakłady związane były między innymi z projek tem instalacji opóźnionego koksowania (Projekt EFRA), rozbudową rafinerii o instalację Węzła Odzysku Wodoru (WOW ) oraz modernizacją instalacji odparafinowania rozpuszczalnikowego. W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku oraz 2017 roku nie wystąpiły istotne transakcje sprzedaży rzeczowych aktywów trwałyc h oraz aktywów niematerialnych.
13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 (niebadane) (niebadane) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 738,5 510,1
Kredyty w rachunku bieżącym (292,6) (156,1)
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 445,9 354,0
14. Kredyty
30 czerwca 2018 31 grudnia 2017 (niebadane) (badane) Kredyt na refinansowanie i finansowanie zapasów 753,9 696,8 Kredyty inwestycyjne 2.362,3 2.402,9 Kredyty obrotowe 292,6 0,1 Środki zgromadzone na lokatach bankowych zabezp ieczających spłatę odsetek oraz rat kapitałowych (522,0) (360,1)
Razem 2.886,8 2.739,7 w tym:
część długoterminowa 1.733,8 1.839,8 część krótkoterminowa 1.153,0 899,9 Istotne umowy kredytowe Spółki Na dzień 30 czerwca 2018 roku zobowiązania z tytułu zaciągniętego przez Spółkę kredytu inwestycyjnego związanego z realizacją Programu 10+ wyniosły w kwocie nominalnej 2.366,4 mln zł (632,1 mln USD). Na dzień 31 grudnia 2017 roku była to kwota 2.414,6 mln zł (693,6 mln USD). Spółka korzysta również z kredytu na refinansowanie i finansowanie zapasów. Wykorzystanie tego kredytu na dzień 30 czerwca 201 8 roku wyniosło 748,8 mln zł (200 mln USD). Na dzień 31 grudnia 2017 roku było to 696,3 mln zł (200 mln USD). Ponadto Spółka korzysta z kredytów na finansowanie kapitału obrotowego, któr e ma ją formę kredytów w rachunkach bieżących oraz środków dostępnych na żądanie po złożeniu dyspozycji. Kredyt y te są wykorzystywan e przez Spółkę w miarę zapot rzebowania na kapitał obrotowy.
Zmiana stanu kredytów 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017
Stan na początek okresu (badane) 2.739,7 4.284,9
W ydatki z tytułu spłaty kredytów (214,7) (302,7)
Zapłacone odsetki i prowizje (45,7) (59,2)
Naliczone odsetki i prowizje 52,6 56,4
Prowizje rozliczane w czasie 4,6 4,6
W ycena kapitału i odsetek 200,0 (571,4)
Zrealizowane różnice kursowe 19,7 65,7
Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym 292,5 142,2
Zmiana stanu lokat zabezpieczonych na spłatę odsetek oraz rat kapitałowych (161,9) (138,7)
Stan na koniec okresu (niebadane) 2.886,8 3.481,8 Wpływy i wydatki z tytułu kredytów W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 spółka nie zaciągała kredytów, natomiast wydatki z tytułu spłaty kredytów w tym samym okresie wyniosły 214,7 mln zł i dotyczyły kredytów inwestycyjnych. Powyższa kwota została zaprezentowana w spra wozdaniu z przepływów pieniężnych z działalności finansowej w pozycji Wydatki z tytułu spłaty kredytów . W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku oraz 30 czerwca 2017 roku w Spółce nie wystąpiły zdarzenia dotyczące niespłacenia kredytów lub naruszenia istotnych postanowień umów kredytowych.
GRUPA LOTOS S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
40
15. Informacje dotyczące emisji, wykupu oraz spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku oraz 30 czer wca 2017 roku nie miała miejsca emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
16. Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziw ej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku w Spółce nie dokonywano zmian w sposobie (metodzie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik f inansowy (zasady opisano w nocie 6.20 do sprawozdania finansowego za rok 2017 ) oraz nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej (patrz nota 23.1 do sprawozdania finansowego za rok 2017 ). Na dzień 30 czerwca 2018 roku jak również na dzień 31 grudnia 2017 roku Spółka posiadała pochodne ins trumenty finansowe zaliczane do 2 poziom u hierarchii wartości godziwej.
Hierarchia wartości godziwej (Poziom 2) 30 czerwca 2018 31 grudnia 2017 (niebadane) (badane) Aktywa finansowe
Swap towarowy 53,6 34,7
Forwardy i spoty walutowe 1,0 7,3
Swap procentowy (IRS) 3,7 7,1
Swap walutowy 0,7 104,4
Razem 59,0 153,5
Zobowiązania finansowe
Swap towarowy 6,2 3,8
Forwardy i spoty walutowe 10,3 9,5
Swap procentowy (IRS) 1,2 27,8
Swap walutowy 26,1 38,3
Razem 43,8 79,4 Na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz na dzień 31 grudnia 2017 roku nie dokonywano zmian klasyfikacji instrumentów finansowych i nnych niż tych wynikających z wdrożen ia standardu MSSF 9 (patrz nota 2.1 ). Na dzień 30 czerwca 2018 roku Spółka ujęła udziały i akcje w jednostkach pozostałych w kwocie 6,3 mln zł w aktywach wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Na dzień 31 grudnia 2017 roku zgodnie z MSR 39 aktywa te były wykazane jako dostępne do sp rzedaży i wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o utworzone odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz na dzień 31 grudnia 2017 roku wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie od ich wartości księgowej.
17. Zobowiązania i aktywa warunkowe
17.1 Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitr ażowego lub organem administracji publicznej i innych ryzykach Spółki oraz informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
Od dnia kończącego poprzedni rok finansowy, tj. 31 grudnia 2017 roku do dnia publikacji niniejszego śródrocznego sprawoz dania finansowego nie wystąpiły znaczące zmiany w zakresie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej i in nych ryzy k Spółki. Informacje na temat istotnych postępowań będących nadal w toku przedstawiono w nocie 29.1 do sprawozdania finansowego za rok 2017.
17.2 Pozostałe zobowiązania warunkowe
Od dnia kończącego poprzedni rok finansowy, tj. 31 grudnia 2017 roku do dnia publikacji niniejszego śródrocznego sprawozdania finan sowego nie wystąpiły zmiany w zakresie pozostałych istotnych zobowiązań warunkowych Spółki .
GRUPA LOTOS S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
41
18. Informacje o podmiotach powiązanych
18.1 Informacje o istotnych transakcjach z jednostkami powiązanymi, w których Grupa LOTOS S.A. posiada udziały i akcje
3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 30 czerwca 2017 Nota (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane)
Jednostki zależne
Sprzedaż 7.1 3.779,7 6.537,5 2.610,5 5.115,0 Zakupy 359,1 622,0 382,6 708,1 Zakup y rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 13,0 14,9 2,3 7,8
Otrzymane dywidendy 7.4 363,0 367,8 117,2 123,9 Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek 7.4 2,1 4,7 2,5 5,1
Wspólne przedsięwzięcia Sprzedaż 7.1 162,8 251,5 94,4 160,6 Otrzymane dywidendy 7.4 1,9 1,9 - - 30 czerwca 2018 31 grudnia 2017 (niebadane) (niebadane) Jednostki zależne Należności , w tym: 1.964,7 1.451,1 - należności z tytułu naliczonych dywidend 58,4 - Dopłaty do kapitału 121,3 121,3 Należności z tytułu pożyczek 160,8 190,2 Zobowiązania 159,2 187,9 Wspólne przedsięwzięcia Należności 65,1 33,8 Na dzień 30 czerwca 2018 roku wartość należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych objętych cesją wynosiła 1.962,0 mln zł (31 grudnia 2017 roku: 1.477,3 mln zł). W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku oraz 2017 roku Spółka nie udzielała poręczeń jednostkom powiązanym. Na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz na dzień 31 grudnia 201 7 roku Grupa LOTOS S.A. posiadała następujące poręczenia udzielone spółkom Grupy Kapitałowej: • poręczenie zabezpieczenia wierzytelności wobec obligatariuszy: Bank Gospodarstwa Krajowego oraz Polski Fundusz Rozwojowy S.A. w związku z programem emisji obligacji senioralnych i podporządkowanych spółki B8 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BALTIC S.K.A. do maksymalnej kwoty 116,2 mln zł (31 grudnia 2017: 113,5 mln zł), • zabezpieczenie środków na zakup nowoczesnego taboru do obsługi połączeń intermodalnych przez spółkę LOTOS Kolej Sp. z o.o. w kwocie 51,8 mln zł. W dniu 25 lipca 2018 roku spółka B8 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BALTIC S.K.A. renegocjowała warunki finasowania, w wyniku czego poręczenie Grupy LOTOS S.A. obowiązujące na dzień 30 czerwca 2018 wobec Banku Gospodarstwa Krajowego zostało zastąpione poręczeniem do maksymalnej kwoty 91,5 mln USD. W związku z wykupem przez spółkę B8 Spółka z ograniczoną odpowiedzialności ą BALTIC S.K.A. w dniu 27 lipca 2018 roku wszystkich wyemitowanych obligacji objętych przez Polski Fundusz Rozwojowy S.A. zabezpieczenie odnoszące się do tych wierzytelności wygasło. W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku Grupa LOTOS S.A. nie udz ielała pożyczek jednostkom powiązanym (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 : 2,5 mln zł). W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku jednostki powiązane spłaciły udzielone w latach poprzednich pożyczki w kwocie 36,0 mln zł. Spłata pożyczek zosta ła zaprezentowan a w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej w pozycji Spłata p ożycz ek udzielon ych podmiotom powiązanym . W okresie porównywalnym jednostki powiązane nie dokonywały spłaty udzielonych im pożyczek. Ponadto w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku Grupa LOTOS S.A . wniosła wkłady pieniężne z tytułu objęcia nowych udziałów (podwyższenie kapitału) w spółce LOTOS Upstream Sp. z o. o. w kwocie 56,0 mln zł. Wydatki z tytułu objęcia nowych udziałów zostały zaprezentowane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych z działalnośc i inwestycyjnej w pozycji Nabycie udziałów spółki LOTOS Upstream Sp. z o.o.
18.2 Podmiot sprawujący kontrolę nad Spółką
Na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz na dzień 31 grudnia 2017 roku Skarb Państwa był właścicielem 53,19% akcji Grupy LOTOS S.A. W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku oraz 30 czer wca 2017 roku nie wystąpiły transakcje pomiędzy Grupą LOTOS S.A. a Skarbem Państwa.
18.2.1 Transakcje z jednostkami powiązanymi, w których Skarb Państwa sprawuje kontrolę, współkontrolę lub ma na nie znaczący wpływ
W okresie 3 i 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku oraz 30 czerwca 2017 roku Grupa LOTOS S.A. przeprowadziła transakcje z podmiotami powiąz anymi poprzez Skarb Państwa, których łączna wartość była istotna. Transakcje były przeprowadzone na zasadach rynkowych i związane były z bieżącą działalnością operacyjną Spółki. Transakcje dotyczyły głównie zakupu i sprzedaży paliw, zakupu ropy naftowej, g azu ziemnego oraz usług transportowych .
GRUPA LOTOS S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia w mln zł
42
3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 3 miesiące zakończone 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 30 czerwca 2017 (niebadane) (niebadane) (niebadane) (niebadane) Sprzedaż 182,8 202,4 49,8 51,7 Zakupy 398,9 816,0 300,0 691,8 30 czerwca 2018 31 grudnia 2017 (niebadane) (badane) Należności 94,5 41,3 Zobowiązania 241,4 226,9 Ponadto, n a dzień 30 czerwca 2018 roku Spółka wykazuje zobowiązania z tytułu kredytów wobec banków, nad którymi Skarb Państwa sprawuje kontrolę, współkontrolę lub ma na nie znaczący wpływ na łączną kwotę 353,1 mln zł (PKO BP S.A. i PEKAO S.A) (31 grudnia 2017 roku: 341,8 mln zł).
18.3 Wynagrodzenie głównej kadry kierowniczej
W ynagrodzenie wypła cone członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki
6 miesięcy zakończone 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 (niebadane) (niebadane) Zarząd
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia) 1,0 1,2 Zarząd – jednostki zależne (1)
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia) - 0,3 Rada Nadzorcza
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia) 0,3 0,3 Razem (2) 1,3 1,8 (1) W ynagrodzenie wypłacone członkom Zarządu Spółki z tytułu pełnienia funkcji we władzach spółek bezpośrednio i pośrednio zależnych . (2) W artość wynagrodzenia uwzględnia zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki . W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku oraz 30 czerwca 2017 roku Spółka nie zawierała żadnych znaczących transakcji z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej, nie udzielała żadnych pożyczek, zaliczek, gwarancji, ani nie zawierała żadnych in nych umów o charakterze nierynkowym, bądź o istotnym wpływie na niniejsze sprawozdanie finansowe. W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku oraz 30 czerwca 2017 roku, na podstawie złożonych oświadczeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki, Grupa LOTOS S.A. nie uzyskała wiedzy o transakcjach zawartych przez ich małżonków, krewnych lub powinowatych w linii prostej do drugiego stopnia lub związanymi z tytuł u opieki, przysposobienia lub kurateli, bądź z innymi osobami, którymi mają osobiste powiązania ze Spółką lub z podmiotem Grupy Kapitałowej LOTOS.
W ynagrodzenie wypłacone głównej kadrze kierowniczej (za wyjątkiem członków Zarządu Spółki)
6 miesięcy zakoń czone 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2018 30 czerwca 2017 (niebadane) (niebadane) Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia), w tym: 12,0 17,5 - wypłacona nagroda roczna 3,8 (1) 5,5 (2) - wypłacona nagroda jubileuszowa 0,1 0,3
(1) W ypłacone w 2018 roku wynagrodzenie z ty tułu nagrody rocznej za rok 2017 . (2) W ypłacone w 2017 roku wynagrodzenie z tytułu nagrody rocznej za rok 2016. W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku oraz 30 czerwca 2017 roku Spółka nie udzielała pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej.
18.4 Transakcje z podmiotami powiązanymi poprzez członków Zarządu bądź Rady Nadzorczej Spółki
W okresach 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2018 roku oraz 2017 roku Grupa LOTOS S.A. przeprowadzała transakcje ze stronami powiązanymi poprzez członków Zarządu bądź Rady Nadzorczej. Transakcje te związane były z bieżącą działalnością operacyjną Spółki i dotyczyły głów nie zakupu ubezpieczeń cywilno -prawnych oraz majątkowych w kwocie 2,1 mln zł (6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2017 roku: 24,4 mln zł). Wszystkie transakcje z podmio tami powiązanymi przez członków Zarządu bądź Rady Nadzorczej były przeprow adzane na zasadach rynkowych. N a dzień 30 czerwca 2018 roku saldo z tytułu nierozliczonych transakcji ze stronami powiązanymi poprzez członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki wynosiło 2,1 mln zł (31 grudnia 2017 roku: 0,1 mln zł).
Treść w podglądzie może zawierać błędy powstałe podczas konwersji plików pdf.